石油化工公司內(nèi)部控制手冊第部分業(yè)務(wù)流程B一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程制度格式

1、般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1獲取經(jīng)營利潤。1.2擴(kuò)大市場份額。1.3保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1核算規(guī)范，保證銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1產(chǎn)品銷售符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部 規(guī)章制度。3.2二、產(chǎn)品銷售合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份 公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.1隨意降價(jià)導(dǎo)致收入減少。1.2擅自提價(jià)導(dǎo)致市場丟失。本流程適用于除原油、天然氣、成品油、燃料油、潤滑油以外的各類產(chǎn)品的國內(nèi)銷售業(yè) 務(wù)。1.3賒銷不當(dāng)導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。1.422.12.233.13.2三、11.11.222.1未經(jīng)審核

2、， 變更產(chǎn)品銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、 義務(wù)的條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 虛增或截留收入，多記或少記應(yīng)收賬款，導(dǎo)致財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)失真。核算不正確，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品銷售不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和股份公司內(nèi) 部規(guī)章制度，受到處罰。產(chǎn)品銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股 份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 接受客戶訂單與編制銷售計(jì)劃 分（子）公司營銷部門承接客戶訂單，所有訂單須 由相關(guān)責(zé)任人核準(zhǔn)；對于集中銷售的化工產(chǎn)品，須 銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出的采購訂單。分（子）公司計(jì)劃部門依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計(jì)劃， 編制月度產(chǎn)品銷售計(jì)劃，經(jīng)營銷部門負(fù)責(zé)人審核后 按

3、規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃由分 （子 ）公司經(jīng) 理審批?？蛻糁鲾?shù)據(jù)維護(hù)和信用審核 主數(shù)據(jù)維護(hù)員按審核后的客戶信息在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)默認(rèn)信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險(xiǎn)級 別或零信用。分（子）公司營銷和財(cái)務(wù)等部門共同建立客戶信用動 態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員 提出劃分、調(diào)整客戶信用等級的方案；根據(jù)客戶信 用等級和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體的限額 和時(shí)限，經(jīng)營銷及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后， 報(bào)分（子） 公司經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。財(cái)務(wù)部門按照 審批結(jié)果在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù)。分（子 ）公司相應(yīng)責(zé)任人在客戶信用限額內(nèi)， 按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同并簽訂

4、貨款回籠責(zé)任書（單筆或匯總 ）。對于不需簽訂貨款回籠責(zé)任書的集中銷售化工 產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司協(xié)商，按約定 時(shí)間辦理貨款結(jié)算。3 確定銷售價(jià)格國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配置產(chǎn)品的價(jià)格，由 分（子）公司轉(zhuǎn)發(fā)股份公司相關(guān)定價(jià)文件，營銷部 門按文件規(guī)定執(zhí)行。其他產(chǎn)品價(jià)格，由分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合 產(chǎn)品市場情況具體制定；當(dāng)價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，營銷 部門根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見，報(bào)分（子）公司價(jià) 格領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.33.444.155.1分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際，針對某些 產(chǎn)品授予營銷部門一定限度的價(jià)格浮動權(quán)，營銷部 門可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場特點(diǎn)，將價(jià)格浮動權(quán)向下 實(shí)行逐級遞減分配

5、，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人。價(jià)格浮 動權(quán)限執(zhí)行人， 必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)格浮動范圍， 不得擅自突破。財(cái)務(wù)部門根據(jù)股份公司相關(guān)價(jià)格文件或批準(zhǔn)后的價(jià) 格在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。簽訂銷售合同 在產(chǎn)品銷售過程中， 對于即時(shí)清結(jié)的現(xiàn)款現(xiàn)貨部分， 分（子）公司可根據(jù)實(shí)際情況，決定是否簽訂銷售合 同。對需要簽訂銷售合同的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按 照經(jīng)法律事務(wù)部審定的產(chǎn)品銷售合同示范文本擬訂 合同，并經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核后，由 合同簽訂人員按規(guī)定權(quán)限對外簽訂銷售合同。 對示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級法 律事務(wù)部門（崗位）審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào) 法律事務(wù)部審核。開票和收款 分（子）公司

6、財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在 ERP 系 統(tǒng)錄入收款憑證。分（子）公司營銷部門根據(jù)已經(jīng) 簽訂的購銷合同或客戶到款情況在 ERP 系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單和銷量容差，開具發(fā)貨通知單，必須注明有 效期限。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序， 或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中 一次性釋放凍結(jié)的訂單。對已完結(jié)的銷售訂單或過 期的銷售訂單至少每月進(jìn)行一次關(guān)閉清理。 對于集中銷售的化工產(chǎn)品，分公司營銷部門應(yīng)及時(shí) 確認(rèn)相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供的提貨單（或 IC 卡），交化工銷售區(qū)域分公司駐廠人員；子公司營銷 部門須根據(jù)相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供的訂單信 息及時(shí)開具發(fā)貨通知單。分（子）公司營銷部門依據(jù)系

7、統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā) 票，財(cái)務(wù)部門根據(jù)系統(tǒng)發(fā)票開具銷售發(fā)票，并加蓋 印章。納入中國石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中 國石化系統(tǒng)內(nèi)部單位的產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票 等相關(guān)憑據(jù)后，通過中國石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司在 結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；中國石化系統(tǒng)外的賒銷產(chǎn)品， 由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同（或協(xié)議）、發(fā)票等有關(guān) 憑據(jù)收取貨款。發(fā)貨分（子）公司倉儲部門驗(yàn)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量與有效 發(fā)貨通知單 （提貨單 ）一致后，由發(fā)貨人員核準(zhǔn)發(fā)貨、 開具出門證，并依據(jù)發(fā)貨通知單（實(shí)際發(fā)貨量）在 ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬。編制銷售日報(bào)表分（子）公司營銷部門每日運(yùn)行 ERP 系統(tǒng)銷售日報(bào) 表，核對發(fā)票銷售量與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致。月

8、末， 營銷部門核對系統(tǒng)發(fā)貨量和實(shí)際發(fā)貨量是否一致。 如有差異，查明原因，并及時(shí)處理。財(cái)務(wù)記賬分（子）公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會計(jì)人員每日復(fù)核已開 具的銷售發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生 成的會計(jì)憑證核對。月末，核對銷售發(fā)票、系統(tǒng)發(fā) 票、財(cái)務(wù)總帳收入科目金額是否一致。催收賬款應(yīng)收賬款核對、分析、催收，參見 7.1 應(yīng)收款項(xiàng)管 理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn) 3.2 、 3.3 、 4.1 、5.1。月末盤點(diǎn)月末，各分（子）公司生產(chǎn)、營銷、倉儲、財(cái)務(wù)等 部門進(jìn)行盤點(diǎn)核對，發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時(shí)處 理。參見 7.2 存貨管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn) 5.1 。分析與考核分（子）公司營銷部門每月進(jìn)行經(jīng)營活動分析，分 （子）公

9、司分管副經(jīng)理針對銷售任務(wù)完成情況，督 促營銷部門根據(jù)既定銷售目標(biāo)， 調(diào)整后續(xù)工作部署； 分（子 ）公司績效考核部門依據(jù)考核辦法， 至少每季對 營銷部門進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎懲掛鉤。四、12345678相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章 制度匯編目錄索引號）關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管 理實(shí)施細(xì)則的通知（石化股份財(cái) 2007506 號）1.6.4 關(guān)于印發(fā)中國石化石腦油定價(jià)辦法 （試行 ）的通 知（石化股份財(cái)價(jià) 200483 號） 2.6.3關(guān)于印發(fā)中國石化化工原料互供價(jià)格管理辦法 （試行）的通知（石化股份財(cái) 2006 139 號） -1.6.9關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計(jì)制 度（2006 ）的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號）1.6.11關(guān)于印發(fā) 中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí) 施細(xì)則（試行） 的通知（石化股份法 2003 419 號） 1.12.1中國石油化工股份有限公司潤滑油基礎(chǔ)油配置管 理辦法（石化股份煉 2002 192 號） 1.15.1關(guān)于印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)化工產(chǎn)品營銷工作的若干意