財(cái)務(wù)報(bào)銷制度V

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度文件編號(hào)QB/UNTWCW01-2011頁(yè) 碼共4頁(yè)版 本V0.2編 制古曉紅審核/日期批 準(zhǔn)/日 期生效日期更改記錄更 改 人更改日期批準(zhǔn)人新版本生效日期財(cái)務(wù)報(bào)銷制度總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司現(xiàn)狀，特制定本制度；本制度適用于公司全體員工。差旅費(fèi)報(bào)銷出差人員返回公司后，須兩個(gè)工作日內(nèi)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，并粘貼原始票據(jù)。所附憑單上，必須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)后交財(cái)務(wù)部審核，審核合格后予以報(bào)銷。實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的差旅費(fèi)，報(bào)銷的費(fèi)用必須持有正規(guī)有效票據(jù)，白條及收款收據(jù)不予受理；實(shí)行包干的差旅費(fèi)，白條不予報(bào)賬。會(huì)計(jì)將根據(jù)HYPERLINK 附件

2、-01出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn).doc附件-01出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn).doc予以補(bǔ)助。招待費(fèi)報(bào)銷因公宴請(qǐng)客戶時(shí)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行，原始票據(jù)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。借款費(fèi)用報(bào)銷有借款的員工，應(yīng)在借款之日起五個(gè)工作日內(nèi)結(jié)算，在報(bào)銷單據(jù)上注明“沖賬”。逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，從工資中予以扣除。相關(guān)說(shuō)明：借款標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工無(wú)論何種原由向公司借款，均不得超過(guò)本人基本工資的50%。如公務(wù)特殊情況，需征得總經(jīng)理同意；借款原則：“前帳不清，后款不借”；說(shuō)明：借款超過(guò)1萬(wàn)元以上的，需提前通知財(cái)務(wù)部備款；日常費(fèi)用報(bào)銷：市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工因公在西安市行政區(qū)（9區(qū)4縣）內(nèi)辦理公事或執(zhí)行工作任務(wù)時(shí)，原則上只報(bào)銷公

3、交車票，特殊情況下，須征得總經(jīng)理同意。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在票據(jù)后面標(biāo)明起止地點(diǎn)、日期及工作內(nèi)容。其它費(fèi)用（包括辦公、培訓(xùn)及物資、材料、設(shè)備購(gòu)買(mǎi)等費(fèi)用）：報(bào)銷時(shí)，均要求提供正式發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)單。特殊情況，需征得總經(jīng)理同意。備注：物資、材料、設(shè)備購(gòu)買(mǎi)到位，經(jīng)有關(guān)部門(mén)接收合格后，方可報(bào)銷。日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周六上午周例會(huì)后。車輛費(fèi)用報(bào)銷公車私用凡員工因私需使用公司車輛的，除須征得總經(jīng)理同意外，相關(guān)費(fèi)用自行承擔(dān)。未經(jīng)總經(jīng)理同意而私自出車的，員工及司機(jī)承擔(dān)產(chǎn)生的全部費(fèi)用，而且公司將依據(jù)情節(jié)予以處罰。私車公用私車公用的定義車輛所有權(quán)歸個(gè)人所有，公司本著提高工作效率、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要借用個(gè)人車輛辦理公務(wù)，并適當(dāng)給

4、予車補(bǔ)的一種節(jié)省資源浪費(fèi)的舉措；補(bǔ)助資格定義部門(mén)經(jīng)理及以上級(jí)別擁有私車，且私車公用的員工享有；凡部門(mén)經(jīng)理級(jí)別以下員工或未經(jīng)總經(jīng)理同意自行帶私車上班的員工不予享有；凡拒絕公司安排或未真正履行私車公用的員工不予享有；職責(zé)與權(quán)限總經(jīng)理負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的最終批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷；會(huì)計(jì)及行政司機(jī)負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用的核準(zhǔn)；車補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月車輛僅限于西安市行政區(qū)域及咸陽(yáng)市區(qū)內(nèi)使用的，當(dāng)月應(yīng)得車補(bǔ)額=1000元/月輛；當(dāng)月車輛出現(xiàn)在西安市行政區(qū)域及咸陽(yáng)市區(qū)外使用的（即“出差情形”），費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及車補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)如下：過(guò)路費(fèi)：以出差起止地點(diǎn)往返為準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，此費(fèi)用不在車補(bǔ)中扣除；油費(fèi)：以出差起止地點(diǎn)往返的總里程為準(zhǔn)予

5、以核算，此費(fèi)用不在車補(bǔ)中扣除；停車費(fèi)：以出差起止地點(diǎn)往返的線路為準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，此費(fèi)用不在車補(bǔ)中扣除；當(dāng)月應(yīng)得車補(bǔ)額=1000-1000/24出差天數(shù)；說(shuō)明出現(xiàn) “出差情形”的，應(yīng)在返回公司后，兩個(gè)工作日內(nèi)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，逾期財(cái)務(wù)部不予接受；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，每筆票據(jù)后面需標(biāo)明日期、路線、用途等信息。如有隨行人員，隨行人員須簽字確認(rèn)；當(dāng)月應(yīng)得車補(bǔ)，由財(cái)務(wù)部隨工資一并直接匯入員工個(gè)人銀行賬戶中。報(bào)銷程序報(bào)銷人員按要求自行粘貼票據(jù)，并認(rèn)真填制費(fèi)用報(bào)銷單，注意金額大小寫(xiě)的一致，不得涂改。按規(guī)定權(quán)限審批后，由稽核領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款。報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款后，須在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)上簽字。

6、票據(jù)分類：需報(bào)銷的票據(jù)須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門(mén)別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面或背面空白處注明日期、用途等信息，并簽名。票據(jù)粘貼：報(bào)銷的票據(jù)須緊粘貼單頂界和右界，從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。其它說(shuō)明：不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理；所有費(fèi)用的報(bào)銷，如出現(xiàn)徇私舞弊、弄虛作假等現(xiàn)象，一經(jīng)查實(shí)均按所報(bào)票額的200%予以處置，情節(jié)嚴(yán)重的送交司法機(jī)關(guān)處理；出差時(shí)間的計(jì)算：以交通票據(jù)往返時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)； 員工出差實(shí)行包干制，標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn) HYPERLINK 附件-01出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn).doc 附件-01出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn).doc，如遇特殊情況需單獨(dú)計(jì)算，當(dāng)?shù)亟煌ā⒒锸?、住宿費(fèi)用