抄報稅管理課件

1、營改增政策1新增改進功能2推廣實施方案3營改增政策營改增的行業(yè)什么是營改增為什么要營改增交通運輸業(yè)陸路運輸服務水路運輸服務航空運輸服務管道運輸服務“營改增”行業(yè)部分現代服務業(yè)研發(fā)和技術服務信息技術服務文化創(chuàng)意服務物流輔助服務有形動產租賃服務鑒證咨詢服務廣播影視服務營改增的行業(yè)行業(yè)大類服務類型征稅范圍交通運輸業(yè) 使用運輸工具將貨物或者旅客送達目的地，使其空間位置得到轉移的業(yè)務活動 陸路運輸服務通過陸路（地上或者地下）運送貨物或者旅客的運輸業(yè)務活動，包括公路運輸、纜車運輸、索道運輸及其他陸路運輸【暫不包括鐵路運輸 】水路運輸服務通過江、河、湖、川等天然、人工水道或者海洋航道運送貨物或者旅客的運輸業(yè)

2、務活動【遠洋運輸的程租、期租業(yè)務，屬于水路運輸服務】航空運輸服務通過空中航線運送貨物或者旅客的運輸業(yè)務活動?！竞娇者\輸的濕租業(yè)務，屬于航空運輸服務】管道運輸服務通過管道設施輸送氣體、液體、固體物質的運輸業(yè)務活動 交通運輸業(yè)-貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)營改增的行業(yè)行業(yè)大類服務類型征稅范圍部分現代服務業(yè) 圍繞制造業(yè)、文化產業(yè)、現代物流產業(yè)等提供技術性、知識性服務的業(yè)務活動 研發(fā)和技術服務研發(fā)服務、技術轉讓服務、技術咨詢服務、合同能源管理服務、工程勘察勘探服務。信息技術服務利用計算機、通信網絡等技術對信息進行生產、收集、處理、加工、存儲、運輸、檢索和利用，并提供信息服務的業(yè)務活動。包括軟件服務

3、、電路設計及測試服務、信息系統(tǒng)服務和業(yè)務流程管理服務 文化創(chuàng)意服務包括設計服務、商標著作權轉讓服務、知識產權服務、廣告服務和會議展覽服務 物流輔助服務包括航空服務、港口碼頭服務、貨運客運場站服務、打撈救助服務、貨物運輸代理服務、代理報關服務、倉儲服務和裝卸搬運服務。 有形動產租賃服務 包括有形動產融資租賃和有形動產經營性租賃 【遠洋運輸光租業(yè)務、航空運輸的干租業(yè)務，屬于有形動產經營性租賃 】 鑒證咨詢服務包括認證服務、鑒證服務和咨詢服務。咨詢服務，是指提供和策劃財務、稅收、法律、內部管理、業(yè)務運作和流程管理等信息或者建議的業(yè)務活動。 【不包括勞務派遣】廣播影視服務廣播影視服務，包括廣播影視節(jié)目

4、（作品）的制作服務、發(fā)行服務和播映（含放映）服務。 現代服務業(yè)-增值稅防偽稅控系統(tǒng)營改增的行業(yè)稅制的安排在現行增值稅17%標準稅率和13%低稅率基礎上，新增11%和6%兩檔低稅率。 1） 租賃有形動產等適用17%稅率； 2）交通運輸業(yè)等適用11%稅率； 3）其他部分現代服務業(yè)適用6%稅率； 4）年應稅服務銷售額500萬以下（交通運輸業(yè)和部分現代服務業(yè)），適用簡易征收方式征收率為3%。營改增的行業(yè)營改增政策1新增改進功能2推廣實施方案3新增改進功能營改增企業(yè)上線、升級流程 技術方案和環(huán)境要求稅務端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能技術角度： 根據營業(yè)稅改征增值稅改革工作的需要，航天信息基于現有增值稅

5、防偽稅控系統(tǒng)開發(fā)出了USB接口的專用設備防偽稅控金稅盤和報稅盤，并對防偽稅控稅務端系統(tǒng)和企業(yè)端開票系統(tǒng)進行了相應修改。技術方案和環(huán)境要求技術角度： 根據相關規(guī)定，對初次使用防偽稅控系統(tǒng)的營改增企業(yè)，專用設備使用金稅盤和報稅盤。 對已經在使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票同時也屬于營改增范圍的企業(yè)，開票軟件和專用設備保持不變，只需到營改增啟動日期之后開具相應發(fā)票。技術方案和環(huán)境要求USB金稅盤：是開票系統(tǒng)核心設備，用于開具和逐票存儲發(fā)票USB報稅盤：用于購買發(fā)票和抄報稅金稅盤和報稅盤：技術方案和環(huán)境要求金稅盤和報稅盤：USB金稅盤和報稅盤容量更大、效率更高，只有防偽稅控系統(tǒng)才能對其中數據進行讀寫技術

6、方案和環(huán)境要求硬件要求：專用設備 USB金稅盤 USB報稅盤通用設備 Win2000及以上操作系統(tǒng)針式票據打印機(24針)技術方案和環(huán)境要求軟件要求：稅務端 稅務端系統(tǒng)：V5.00.56及以上企業(yè)端 開票子系統(tǒng)：V7.23.01及以上已經完成營改增推廣地區(qū)在用開票子系統(tǒng)軟件版本有多種。技術方案和環(huán)境要求新增改進功能營改增企業(yè)上線、升級流程 技術方案和環(huán)境要求稅務端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能 一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理 金稅盤和報稅盤在初次使用之前，必須在防偽稅控稅務端系統(tǒng)中進行相應的發(fā)行。金稅盤第一次使用時必須安裝金稅盤驅動，報稅盤無需安裝驅動。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的

7、安裝使用管理-安裝金稅盤驅動 將金稅盤通過USB數據線與計算機相連，系統(tǒng)會自動發(fā)現新硬件，并提示新硬件驅動安裝向導。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅動選擇到要安裝的驅動程序文件。企業(yè)端新增改進功能金稅盤驅動文件一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅動系統(tǒng)安裝金稅盤驅動。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅動設備管理器中查看設備狀態(tài)。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤報稅盤直接插在計算機的USB接口即可，無需安裝驅動程序。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤 只有注冊成功的報稅盤

8、才可在開票系統(tǒng)中正常使用。企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤選擇報稅處理/抄報稅管理/注冊報稅盤企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤 彈出“請您正確插入本機報稅盤，按確認鍵繼續(xù)”對話框，點擊“確定”后，提示報稅盤注冊成功。企業(yè)端新增改進功能說明：注冊報稅盤是將報稅盤信息寫入金稅盤。更換報稅盤、重發(fā)金稅盤、更換金稅盤之后必須重新注冊報稅盤。二、讀入新購發(fā)票將報稅盤上的發(fā)票領購信息讀入到金稅盤進入開票子系統(tǒng)，將已購買發(fā)票的報稅盤插到計算機USB接口。選擇“發(fā)票管理/發(fā)票領用管理/發(fā)票領用管理/讀入新購發(fā)票”菜單項。企業(yè)端新增改進功能說明：對主分機企

9、業(yè)，分機報稅盤不能單獨購、退票，分機發(fā)票只能由主機分發(fā)或退回，操作方法與使用金稅卡和稅控IC卡方式相同。V7.23.00及以下版本，分機報稅盤單獨購、退票。二、讀入新購發(fā)票系統(tǒng)將發(fā)票讀入金稅盤中企業(yè)端新增改進功能三、發(fā)票退回將金稅盤上目前不再使用的發(fā)票卷退回到報稅盤上。插入本機報稅盤的提示：企業(yè)端新增改進功能四、發(fā)票填開 使用金稅盤開具出的發(fā)票密文是108位，密文右側不顯示加密版本、發(fā)票代碼與發(fā)票號碼，而是在發(fā)票右上角顯示發(fā)票代碼與發(fā)票號碼。企業(yè)端新增改進功能密文為108位說明：進入開票系統(tǒng)、發(fā)票填開時可以不插報稅盤。五、抄報稅管理（1）新增“注冊報稅盤”功能（2）抄稅與購、退票信息的校驗企業(yè)

10、端新增改進功能（3）征期抄稅、非征期抄稅說明：金稅盤和報稅盤+V7.23.00及以下版本只提供征期抄稅。五、抄報稅管理 抄稅時，選擇“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單項，系統(tǒng)提示正確插入本機報稅盤。企業(yè)端新增改進功能五、抄報稅管理 抄稅時，系統(tǒng)會對報稅盤中是否有購票、退票信息進行校驗。若有新購發(fā)票信息，校驗方法與6.15版本不同：可以抄稅，且抄稅時自動將新購發(fā)票讀入金稅盤。若有退票信息，校驗方法與6.15版本相同：不允許抄本期資料，可以抄取上期資料。 企業(yè)端新增改進功能抄稅與購、退票信息的校驗五、抄報稅管理企業(yè)持報稅盤購退票、報稅、修改購票員信息，在此期間，仍可以開具發(fā)票，不耽誤正常開票業(yè)

11、務。使用金稅盤和報稅盤，開票系統(tǒng)月最大開票量為54000張，月最大抄稅發(fā)票量為54000張，抄稅信息寫入報稅盤。如果執(zhí)行征期抄稅后，在未進行報稅的情況下，則最多允許再開具3000張發(fā)票；在進行了報稅的情況，則可繼續(xù)開票，一個月最多允許開具54000張發(fā)票。企業(yè)端新增改進功能六、金稅設備狀態(tài)查詢 將以前的“金稅卡狀態(tài)查詢”以及口令設置、時鐘設置等菜單均改為“金稅設備XXX”相關菜單。企業(yè)端新增改進功能六、金稅設備狀態(tài)查詢企業(yè)端新增改進功能 升級前升級后 新增改進功能營改增企業(yè)上線、升級流程 技術方案和環(huán)境要求稅務端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、系統(tǒng)管理：只有自治局系統(tǒng)管理員才可以設置營改增啟

12、動日期。稅務端新增改進功能一、系統(tǒng)管理：設置“是否控制開票日期” 為“是”，設置“允許開票日期”為營改增啟動日期。新增營改增企業(yè)可以提前發(fā)行。稅務端新增改進功能一、系統(tǒng)管理：納稅人檔案登記中增加了 “是否擴圍企業(yè)”的選擇框。對于原有的防偽稅控企業(yè)，須設置其檔案信息中的擴圍標識為“是”。通常無須手工登記，由征管同步而來。稅務端新增改進功能納稅人檔案變更中增加了 “是否擴圍企業(yè)” 選擇框。稅務端新增改進功能一、系統(tǒng)管理： 納稅人檔案查詢，選擇“按其他條件查詢”時，增加 了“是否擴圍企業(yè)” 選擇框。稅務端新增改進功能一、系統(tǒng)管理：二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)： 不再顯示IC卡信息稅務端新增改進功能發(fā)行金稅盤的

13、客戶端必須安裝金稅盤驅動。發(fā)行過程中的提示信息增加了金稅盤。新增營改增企業(yè)初始發(fā)行過程中，系統(tǒng)將營改增啟動日期寫入金稅盤中。主分機企業(yè)，主分機必須同時使用金稅卡或金稅盤，不能混合使用。稅務端新增改進功能二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)：二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)：新增“發(fā)行報稅盤”、“重寫報稅盤”、“更換報稅盤”和“維護報稅盤” 功能。 稅務端新增改進功能初始發(fā)行不能直接發(fā)行報稅盤，必須先發(fā)行金稅盤,然后利用報稅盤菜單發(fā)行報稅盤。一個開票機只能發(fā)行一個報稅盤。主分機企業(yè)，主機和分機分別發(fā)行報稅盤。購退票、報稅和修改購票員信息必須用報稅盤，其他如變更企業(yè)名稱、變更企業(yè)授權信息、增加分開票機和修改金稅卡時鐘授權等使用金

14、稅盤。稅務端新增改進功能二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)：三、發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng)：使用報稅盤進行購票，操作方法不變。主分機企業(yè)：使用主機報稅盤購、退票，分機報稅盤不允許購、退票?！耙惑w化”發(fā)售支持報稅盤。稅務端新增改進功能四、報稅子系統(tǒng)： 常規(guī)報稅、大容量IC卡企業(yè)補報、存根聯補錄報稅、注銷一般納稅人資格企業(yè)報稅、逾期報稅，支持從報稅盤讀取報稅資料進行報稅。 各種報稅方式的操作方法不變。稅務端新增改進功能無IC卡，有IC卡稅務端新增改進功能四、報稅子系統(tǒng)：IC卡報稅稅務端新增改進功能四、報稅子系統(tǒng)：新增類型稅務端新增改進功能四、報稅子系統(tǒng)：新增改進功能營改增企業(yè)上線、升級流程 技術方案和環(huán)境要求稅務端新增改進功

15、能企業(yè)端新增改進功能營改增企業(yè)升級流程一、稅務端準備（1）防偽稅控系統(tǒng)稅務端升級。（3）企業(yè)發(fā)行客戶端安裝金稅盤驅動。（2）報認卡加載。營改增企業(yè)升級流程納稅人檔案變更“是否擴圍企業(yè)”項選擇為“是” 營改增啟動日期后 企業(yè)端稅務端開具營改增發(fā)票1、納入營改增的原防偽稅控企業(yè)安裝操作步驟：說明：這些企業(yè)所用的專用設備為金稅卡和稅控IC卡。注冊報稅盤企業(yè)端稅務端安裝開票V7.23.01納稅人檔案登記初始發(fā)行發(fā)行報稅盤“是否擴圍企業(yè)”項選擇為“是”發(fā)行金稅盤 2、新增營改增企業(yè)安裝操作步驟：營改增企業(yè)升級流程3、已發(fā)行營改增企業(yè)的升級：營改增企業(yè)升級流程升級目的：主分機企業(yè)由主機統(tǒng)一購、退票，非征期

16、抄報稅。升級對象：在已經完成營改增推廣工作的11個地區(qū)（深圳除外）中，使用金稅盤和報稅盤的主分機企業(yè)必須升級，有非征期報稅需求的單主機企業(yè)按需升級。升級內容：金稅盤加載，開票軟件升級到V7.23.01。營改增政策1新增改進功能2推廣實施方案3推廣實施方案營改增待推廣地區(qū)方案已完成營改增地區(qū)方案1.前期準備 2.實施內容營改增待推廣地區(qū)方案3.報認卡加載4.專用設備及軟件下發(fā)營改增前期準備稅務機關航天信息服務單位前期準備前期準備稅務機關 一、明確營改增企業(yè)名單明細，包括聯系人、聯系電話、注冊地點以及所屬稅務機關，以便安排培訓、設備發(fā)行等工作。二、下發(fā)營改增公告，告知納稅人營改增相關事宜和需要配合

17、事項。三、統(tǒng)計各區(qū)縣稅務機關發(fā)行崗位和報認卡的數量，以便安排發(fā)行企業(yè)進度工作和報認卡加載工作。四、學習掌握稅務端新增改進功能，重點是金稅盤和報稅盤的發(fā)行、發(fā)售和報稅操作。前期準備服務單位 一、統(tǒng)計培訓資源，包括培訓教室數量，每個培訓教室可容納的上機人數，培訓教師數量，熱線電話坐席數量，可以參與上門維護技術支持人員數量。二、根據稅務機關提供的企業(yè)名單制定培訓計劃。三、營改增技術人員參加開票系統(tǒng)軟件新增改進功能培訓，準備培訓師資和技術支持人員。四、報認卡加載技術儲備。前期準備航天信息 一、提供營改增企業(yè)使用的金稅盤和報稅盤，開票軟件以及培訓資料。二、負責防偽稅控系統(tǒng)稅務端升級。三、負責對稅務機關進

18、行稅務端新增改進功能培訓，并提供培訓資料。四、負責向服務單位和稅務機關提供技術支持。五、負責對服務單位進行服務監(jiān)管。實施內容稅務端系統(tǒng)升級設備加載企業(yè)培訓企業(yè)端專用設備發(fā)行安裝回訪稅務機關培訓技術支持問題反饋實施內容報認卡加載報認卡加載一、申請單位根據需要加載的報認卡數量確定加載工作量，制定加載工作計劃。二、與航天信息聯系人商定所需授權IC卡的數量，簽訂協(xié)議。三、航天信息以快遞方式將授權IC發(fā)送給申請單位。四、航天信息將加載工具軟件、BIN文件和加載操作說明發(fā)送給申請單位 。五、服務單位完成報認卡加載工作。報認卡加載 1、報認金稅卡加載的bin文件和金稅卡的類型有關，針對不同的金稅卡類型，必須選擇對應的bin文件。 2、bin文件和授權IC卡要正確對應