信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估手冊(cè)ppt課件

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)手冊(cè).ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1序文本手冊(cè)旨在引進(jìn)國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)價(jià)方法，引見(jiàn)了相應(yīng)的模型分析和會(huì)計(jì)處置，以供工商銀行自創(chuàng)為了進(jìn)一步闡明信貸風(fēng)險(xiǎn)損失模型的詳細(xì)運(yùn)用和對(duì)于工商銀行的適用性，本手冊(cè)還以重慶分行為例，詳細(xì)引見(jiàn)了數(shù)據(jù)搜集、抽樣調(diào)查和模型分析的各步驟，以供工商銀行定期監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)損失工程小組還留意到自從1998年工商銀行實(shí)行貸款政策以來(lái)貸款質(zhì)量不斷提高，本手冊(cè)對(duì)此作了詳盡的分析.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21. 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2. 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3. 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)

2、險(xiǎn)的影響主要議題.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)3國(guó)際上通常用抽樣“跟蹤法分析貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款=逾期90天貸款第二年內(nèi)收回第二年后轉(zhuǎn)為凝滯貸款可以回收%貸款損失貸款逾期率=22%逾期貸款凝滯率=67%凝滯貸款回收率=25%重慶分行1998年數(shù)據(jù)舉例資料來(lái)源：重慶分行內(nèi)部抽樣資料，工程小組分析.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)4首先建立貸款逾期分析模型正常貸款及逾期不超越90天貸款逾期超越90天貸款貸款逾期率= 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超越90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超越90天的貸款的比率 = 1998.1.11999.1.1XX分行貸款逾期率為A%10

3、0%100%一年后逾期超越90天貸款總額正常貸款及逾期不超越90天貸款總額.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)5對(duì)于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤AB建立逾期貸款凝滯率分析模型XX分行逾期貸款凝滯率為B/A%逾期貸款凝滯率= 凝滯貸款 逾期超越90天貸款.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)6最后綜合計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款逾期率逾期凝滯率呆壞帳回收率* -1*貸款損失率=貸款逾期率X逾期凝滯率X(1-呆壞帳回收率) .ICBC/000128/SH-Manual(97GB)7貸款風(fēng)險(xiǎn)損失是當(dāng)年損益的一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款額貸款風(fēng)險(xiǎn)損

4、失率x進(jìn)入當(dāng)期損益.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)8 1. 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2. 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3. 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)9搜集資料資料匯總數(shù)據(jù)搜集方式本卷須知對(duì)2,500-5,000筆的正?；蛴馄诓怀?0天的貸款進(jìn)展跟蹤調(diào)查對(duì)其中逾期超越90天的貸款進(jìn)展跟蹤調(diào)查對(duì)其中凝滯貸款進(jìn)展跟蹤調(diào)查隨機(jī)抽樣從上述樣本量中選取從上述樣本量中選取樣本量應(yīng)足夠大，以便確保95%的置信度。對(duì)于各分行而言，2,500筆貸款可以保證95%的置信度確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，剔除借新還舊的

5、貸款抽樣要廣泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理處每一客戶的貸款不得超越3筆對(duì)5,000筆貸款延續(xù)追蹤3年到期收回，逾期不超越90天的為正常貸款；大于90天，不超越1年的為逾期貸款；逾期超越1年的為凝滯貸款.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)10確定資料搜集對(duì)象注：由于數(shù)據(jù)采集方面的困難，對(duì)重慶分行的貸款追蹤調(diào)查分兩步進(jìn)展，選取了不同支行分別進(jìn)展貸款跟蹤調(diào)查表與逾期貸款調(diào)查表；對(duì)于凝滯貸款回收率目前不具備采集數(shù)據(jù)的條件，因此運(yùn)用國(guó)內(nèi)行業(yè)的閱歷數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)類型采集對(duì)象2,500筆貸款跟蹤調(diào)查300筆逾期貸款調(diào)查表凝滯貸款回收率北碚、榮昌、銅梁、長(zhǎng)壽、璧山、萬(wàn)盛、雙橋

6、、朝天門、潼南、大足、大渡口、永川、萬(wàn)州支行九龍坡支行、南岸支行根據(jù)中國(guó)商業(yè)銀行的行業(yè)閱歷，凝滯貸款的回收率為25%重慶分行舉例.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)11跟蹤調(diào)查正?；蛴馄诓怀?0天的貸款表樣注正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超越90天的貸款行名：璧山支行填報(bào)日：1999年9月22日單位：萬(wàn)元將一切搜集到的數(shù)據(jù)聚集成一個(gè)Excel文件貸款筆數(shù)客戶稱號(hào)信譽(yù)等級(jí)行業(yè)性質(zhì)一切制性質(zhì)1997年12月31日貸款余額期限到期日合同利率過(guò)期時(shí)限90天能否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額第1筆第2筆 第200筆 青山廠A工業(yè)國(guó)有2001年1998.

7、1.1811.088藥業(yè)公司3B國(guó)有506年1998.5.1311.088.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)12確定資料的搜集對(duì)象支行1分理處1支行2 要求：廣泛性隨機(jī)性代表性真實(shí)保證剔除借新還舊分理處2 分理處1分理處2 分理處1分理處2 .ICBC/000128/SH-Manual(97GB)13跟蹤調(diào)查正常*或逾期不超越90天的貸款表樣*正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超越90天的貸款*同一客戶的貸款筆數(shù)不能超越3筆貸款筆數(shù)*客戶稱號(hào)信譽(yù)等級(jí)行業(yè)性質(zhì)一切制性質(zhì)調(diào)查日貸款余額期限到期日合同利率過(guò)期時(shí)限90天能否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額

8、第1筆第2筆 第200筆 .ICBC/000128/SH-Manual(97GB)14利用貸款逾期分析模型，分析貸款逾期率正常貸款及逾期不超越90天貸款逾期超越90天貸款貸款逾期率= 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超越90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超越90天的貸款的比率1998.1.11999.1.1重慶分行貸款逾期率為22%100%100%.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)15對(duì)于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤逾期90天凝滯貸款保守估計(jì)，重慶分行逾期貸款凝滯率為67%以上重慶分行逾期貸款凝滯率為67%88%，其中67%為分行內(nèi)部保守的統(tǒng)計(jì)資料估計(jì)結(jié)果，88%為抽樣結(jié)果逾期貸款凝

9、滯率= 凝滯貸款 逾期超越90天貸款重慶分行舉例.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)16工商銀行重慶分行的貸款平均損失率為 11%貸款損失率11%貸款逾期率22%逾期凝滯率67%呆壞帳回收率*25% -1*中國(guó)銀行業(yè)的平均呆壞帳回收率為25%.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)17 1. 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2. 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3. 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)181998年實(shí)行新貸款政策以來(lái)，A級(jí)以下貸款不斷降低1998年末%*包括未評(píng)和其他*當(dāng)一切貸款存量的

10、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)資料來(lái)源：重慶分行內(nèi)部資料；工程小組分析AA級(jí)及以上A級(jí)BBB級(jí)BB級(jí)B級(jí)及以下未評(píng)及其他*1999年10月31日%執(zhí)行新貸款政策的最正確情況*%貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況變化.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)191998年較高的總體貸款風(fēng)險(xiǎn).*包括未評(píng)及其他。此處假設(shè)其風(fēng)險(xiǎn)損失率相當(dāng)于AA級(jí)及以上的客戶風(fēng)險(xiǎn)損失率資料來(lái)源：重慶分行內(nèi)部資料；工程小組分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)占總正常貸款額的%AA級(jí)及以上A級(jí)BBB級(jí)BB級(jí)B級(jí)及以下未評(píng)及其他*估算的風(fēng)險(xiǎn)損失率X=11%根據(jù)2500筆貸款抽樣調(diào)查：貸款風(fēng)險(xiǎn)損失在95%的置信度內(nèi)介于10%-12%之間

11、1998年總體貸款情況.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)20 . 隨著新的貸款政策的推行正逐年降低貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率變化情況(占正常貸款本金的百分比)執(zhí)行新貸款政策的最正確情況*1999年10月31日1998年末*當(dāng)一切貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí).ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21然而降低后的貸款風(fēng)險(xiǎn)損失仍高于貸款毛利差率，使工行重慶分行蒙受損失*當(dāng)一切貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)1998年末1999年10月31日?qǐng)?zhí)行新貸款政策的最正確情況*風(fēng)險(xiǎn)損失率占貸款本金的百分比11%84.8貸款毛利差率3.

12、32%正常貸款額億元人民幣貸款凈利潤(rùn)億元人民幣.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)22方案執(zhí)行新貸款政策的最正確情況*停頓對(duì)B級(jí)及以下企業(yè)放貸資金收益億元人民幣停頓對(duì)BB級(jí)及以下企業(yè)放貸停頓對(duì)BBB級(jí)及以下企業(yè)放貸停頓對(duì)A級(jí)及以下企業(yè)放貸*當(dāng)一切貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)*99年10月31日重慶分行正常貸款額294億資料來(lái)源：工程小組分析貸款額億元人民幣即使總體貸款質(zhì)量與新發(fā)放貸款質(zhì)量一致，緊縮對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的貸款仍可以提高資金收益緊縮信貸對(duì)資金收益的敏感性分析*貸款凈利差收益億元人民幣99年10月31日添加對(duì)AA級(jí)及以上企業(yè)、對(duì)私放款(如添加1倍).ICBC/000128/SH