信用證分析講解課件

1、信用證一、案例分析注意點：1.信用證有效期、有效地：像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利，因為他必須保證于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。2.ANY BANK BY NEGOTIATION 表示為“自由議付”，即可以在任何一家銀行交單“議付”。 ANY BANK BY PAYMENT 表示任何銀行可以（在單證相符的情況下）“付款”。兩個說法區(qū)別就在于：前者有“追索權”，后者沒有“追索權”。3.分批裝運4.轉運5.目的港和起運港是否能按信用證要

2、求來顯示。6.最遲裝運日期：要與工廠核實，是否能在規(guī)定的期限內(nèi)生產(chǎn)完貨物。7.貨物描述：要與客戶協(xié)商，最好能按照我們報關的要求，填寫最簡單的商品名稱，不要出現(xiàn)數(shù)量等具體信息。分批裝運1.定義：分批裝運(Partial shipment)是一個合同項下的貨物先后分若干期或若干次裝運。2.規(guī)定允許分批裝運的方法主要有兩種：（1）只原則規(guī)定允許分批裝運，對于分批的時間、批次和數(shù)量均不作規(guī)定。（2）是在規(guī)定分批裝運條款時具體列名分批的期限和數(shù)量。3.特別注意UCP600中規(guī)定以下兩種情況不視為分批裝運：（1）表明經(jīng)由同一運輸工具并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交時，只要顯示相同的目的地，將不

3、視為部分發(fā)運，即使運輸單據(jù)上標明的發(fā)運日期不同或裝貨港、接管地或發(fā)運地點不同。（2）含有一份以上快遞單據(jù)、郵局收據(jù)或投郵證明的交單，如果單據(jù)看似由同一塊地區(qū)郵政機構在同一地點和日期加戳或簽字并且表明同一目的地，將不視為分批裝運。轉運“（海運中的）轉運系指在信用證規(guī)定的裝貨港至卸貨港之間的運輸過程中，將貨物從一只船卸下并再裝上另一船的行為；”ISBP（2007）第104款對此加以補充，“如果卸貨和重裝并非發(fā)生在該兩港之間，則不視為轉運。”海運轉運的判斷要素：1.轉運所要求的卸貨、重裝行為是否發(fā)生在規(guī)定的起始地至目的地之間。如該卸貨、重裝行為未發(fā)生在這一區(qū)間，則一定不構成UCP600中所說的轉運；

4、只有發(fā)生在該區(qū)間內(nèi)的卸貨、重裝行為才有可能構成轉運。2.貨物在運輸途中僅在同一運輸工具上進行的重新調(diào)整，該調(diào)整可能源于諸如實際操作中海運、空運過程中在中轉地的積載、理貨行為；8.信用證所要求的全套正本單據(jù)（商業(yè)發(fā)票、提單、產(chǎn)地證、裝箱單、保險單等其他信用證要求的單據(jù)）都應單單相符。9.提單上的收貨人一般都會要求填寫“TO THE ORDER OF,通知方為客戶，并且要注明運費預付或到付。注意嘜頭。（有時會在信用證的附加條款中具體指明。）10.產(chǎn)地證最好是一般原產(chǎn)地證，因為由于某些因素，并不是所有的優(yōu)惠原產(chǎn)地證都可以辦理。11.需要確認投保的險別是否能承保以及信用證要求在保單上顯示的要求是否能顯

5、示，例如：保單上要注明不受免賠額條款的限制。12.確認能否提供信用證要求出具的一些其他證明。例如：船證明，資信證明，運費證明等。13.附加條款中會提到在全套單據(jù)中都應添加的信息，例如：稅號、信用證號等其他信息。14.也會對某些單據(jù)提出更為具體的要求。例如：船證明中具體的信息，船名、船齡、航次、船公司的信息。15.規(guī)定船公司或航線。16.其中關于UCP600的某些條款，需要與銀行確認。17.交單期：一般規(guī)定為貨物出運后的15/21天內(nèi)，但必須在信用證的有效期內(nèi)。18.保兌：保兌行（Confirming Bank）,是指出口國或第三地的某一銀行應開證行的請求，在信用證上加注條款，表明該行與開證行一

6、樣，對收益人所提示的符合信用證規(guī)定的匯票、單據(jù)負有付款、承兌的責任。自由討論二、信用證中涉及的銀行開證行(Opening Bank, Issuing Bank, Establishing Bank)是指接受開證申請人的要求和指示或根據(jù)其自身的需要，開立信用證的銀行。通知行(advising bank )是應開證行要求通知信用證的銀行，在很多信用證中，通知行處于開證行與議付行之間，負責了信用證的通知及修改和其他信息的通知，不進行付款。保兌行（Confirming Bank）,是指出口國或第三地的某一銀行應開證行的請求，在信用證上加注條款，表明該行與開證行一樣，對收益人所提示的符合信用證規(guī)定的匯票

7、、單據(jù)負有付款、承兌的責任。償付行(Reimbursing Bank)是指接受開證銀行在信用證中委托代開證銀行償還墊款的第三國銀行。也就是開證銀行指定的對議付行或代付行進行償還的代理人(Reimbursing Agent)。正式定義，“償付行”意指被指示及或被授權按照開證行發(fā)出的償付授權書提供償付的銀行。議付行(Negotiating Bank)： 是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權，買進受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。議付行是準備向受益人購買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。保兌行與償付行的區(qū)別：保兌行（Confirming Ba

8、nk）是指根據(jù)開證銀行的請求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨立負責，承擔必須付款或議付的責任。保兌銀行可以由通知銀行兼任，也可由其他銀行加具保兌。償付行（Reimbursement Bank）是指接受開證銀行的指示或授權，代開證銀行償付墊款的第三國銀行，即開證銀行指定的對議付行進行償付的代理人（Reimbursement Agent）。往往是由于開證銀行的資金調(diào)度或集中在第三國的緣故，要求該銀行代為償付信用證規(guī)定的款項，才出現(xiàn)了償付行。償付行與議付行的區(qū)別：議付行和償付行 (reimbursement bank)是一家。議付行是信用證的受益人交單議付的銀行，

9、償付行是信用證的受益人的單據(jù)審核無誤后，向他付信用證下款項的銀行。所以一般情況下，二者合一。特殊情況下：償付行是指接受開證銀行的指示或授權，代開證銀行償付墊款的第三國銀行，即開證銀行指定的對議付行進行償付的代理人(Reimbursement Agent)。議付行(negotiating bank)一般都會采用開證行的駐外分支機構，償付行(reimbursement bank)多半是除議付行之外的第三方銀行。三、信用證的修改（1）做信用證時，先審核客戶的開證申請書。（2）收到信用證后，及時審核，在信用證有效期內(nèi)都可以更改或撤銷。（3）不可撤銷信用證的修改必須被各有關當事人全部同意后，方能生效。（

10、4）在同一信用證上，如有多處需要修改的，最好應一次提出。（5）修改書必須經(jīng)原通知行傳遞方始有效。四、信用證的軟條款常見軟條款：1.開證申請人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。(FOB時注意）2.信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認后生效。此類條款使出口貨物能否裝運，完全取決于進口商，出口商則處于被動地位。出口商見信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運有困難。3.1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走。4.記名提單，承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。5

11、.信用證到期地點在開證行所在國，有效期在開證行所在國，使賣方延誤寄單，單據(jù)寄到開證行時已過議付有效期。6.信用證限制運輸船只、船齡或航線等條款。7.含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進行無單提貨。8.品質(zhì)檢驗證書須由開證申請人或其授權者簽發(fā)，由開證行核實，并與開證行印簽相符。采用買方國商品檢驗標準，此條款使得賣方由于采用本國標準，而無法達到買方國標準，使信用證失效。9.收貨憑據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實。此條款使買方托延驗貨，使信用證失效。10.自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉船。11.規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運輸單據(jù)(我國沒有參加國際公路貨物運輸合同公約，所以我國的承運人無法開出“CMR”運輸單據(jù)。12.一票貨物，信用證要求就每個包裝單位分別繕制提單。13.設置質(zhì)量檢驗證書障礙，偽造質(zhì)檢證書。（例如:SGS)14.信用證經(jīng)當局（進口國當局）審批才生效，未生效前，不許裝運。15.易腐貨物要求受益人先寄一份提單，持此單可先行提貨。16.貨款須于貨物運抵目的地經(jīng)外匯管理局核準后付款。17.賣方議付時需提交買方在目的港的收貨證明。18.產(chǎn)地證書簽發(fā)日晚于提單日期，這會被懷