律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)操作指引(最新正式版)新選.

1、 / 20word.律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)操作指引總則第1條宗旨為指導(dǎo)律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為,保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的 作用，依據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）、 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南（27914-2011 ）（以下簡稱“指南”）、 風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)（27921-2011 ）（以下簡稱“評估技術(shù)”）、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 指引及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家關(guān)于企業(yè)開展法律風(fēng) 險(xiǎn)管理的規(guī)定，制定本指引。第2條定義及業(yè)務(wù)范圍本指引所稱律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，是指律師 事務(wù)所接受企業(yè)的委托，指

2、派律師為委托人提供與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn) 管理相關(guān)的法律服務(wù)，為企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動提供支持與 協(xié)助。律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的工作范圍包括但不限 于：收集企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外部環(huán)境信息；了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則；對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別弁出具企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單；對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評價(jià)；制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案；出具企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃；出具企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理總體報(bào)告。律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下 因素調(diào)整工作范圍：委托人的委托范圍；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目目標(biāo)及期望達(dá)到的效果；委托人對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的預(yù)期；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目預(yù)算。第3條特別事項(xiàng)本指引旨在向律師提供辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)方

3、面 的經(jīng)驗(yàn)，而非強(qiáng)制性規(guī)定，僅供律師在實(shí)踐中參考。本指引僅供律師在辦理法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中的操作性層 面參考，其中涉及到的專有名詞、理論體系、計(jì)量方法等均不對 其做闡述，請律師自行了解。律師從事企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī) 章和規(guī)范性政策文件，在委托人授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立進(jìn)行工作。律師從事與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時， 可參照本指引執(zhí)行。第一章合同簽訂第4條建立委托代理關(guān)系律師應(yīng)以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的法律服 務(wù)合同，建立委托代理關(guān)系。律師應(yīng)與委托人就本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的目標(biāo)、工 作內(nèi)容、工作成果進(jìn)行充分溝通。在項(xiàng)目目標(biāo)確定的前提下，依 據(jù)委托人開展本項(xiàng)目期望達(dá)到的

4、結(jié)果，確定詳細(xì)的工作范圍。第5條法律服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目開展的目標(biāo)；律師的工作范圍及工作內(nèi)容;律師與委托人的權(quán)利義務(wù)分配，其中需明確企業(yè)有配合 的義務(wù)，在項(xiàng)目進(jìn)行中需提供必要的人員、資料、場地等配合；項(xiàng)目的持續(xù)時間；項(xiàng)目的法律服務(wù)費(fèi)用；承辦該項(xiàng)目的人員；項(xiàng)目的工作成果。第二章收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息第6條本指引所稱收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，是指應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒?，對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。第7條收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是一個動態(tài)過程，律師在取得 委托人授權(quán)的情況下，可協(xié)助企業(yè)保持法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的持續(xù) 更新。第8條律師收集

5、法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息應(yīng)遵循以下原則：全面性原則。律師應(yīng)當(dāng)全面收集與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的 內(nèi)外部環(huán)境信息，弁多角度了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。專業(yè)性原則。在收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息過程中，律師應(yīng) 從專業(yè)角度對信息素材進(jìn)行篩選判斷。保密性原則。律師在收集內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息時所獲 得的企業(yè)商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù)，不將相關(guān)信息透露給無 關(guān)第三方O第9條律師收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，可以使用以下方法：對企業(yè)現(xiàn)有與本項(xiàng)目相關(guān)的文件進(jìn)行調(diào)查，例如合同、 以往訴訟、人力資源、企業(yè)內(nèi)控制度等。對企業(yè)實(shí)地考察及對內(nèi)部人員進(jìn)行調(diào)查，可采用實(shí)地走 訪、問卷調(diào)查、單獨(dú)訪談、集體研討、電話交流等方式。律師需 根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)，選擇適宜調(diào)查

6、對象，通常可選擇高級管理人員、 部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等開展此類工作。對企業(yè)涉及第三方主體進(jìn)行調(diào)查，可采用電話交流、實(shí) 地拜訪等方式。律師可選擇處于企業(yè)上游及下游產(chǎn)業(yè)鏈的相關(guān)主 體、企業(yè)競爭對手、利益相關(guān)方等進(jìn)行調(diào)查。對企業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查，可采用電話交流、實(shí)地拜訪 等方式。律師可選擇工商部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、當(dāng)?shù)胤ㄔ?、檢察院及 其他第三方行政機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。對企業(yè)所在行業(yè)法律法規(guī)、政策性文件、重點(diǎn)案例等進(jìn) 行檢索，通過全面調(diào)查充分了解企業(yè)所處法律環(huán)境。第一節(jié)收集外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息第10條本指引所稱外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，是指企業(yè)外部 與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會、技術(shù)、法 律等各種相

7、關(guān)信息。第11條外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：宏觀環(huán)境，包括但不限于：該企業(yè)所在行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位及比重；該企業(yè)所在行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析，例如經(jīng)濟(jì)發(fā) 展趨勢、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、進(jìn)出口發(fā)展趨勢、及等；該企業(yè)所在行業(yè)的社會環(huán)境分析及技術(shù)環(huán)境分析；該企業(yè)所在區(qū)域的發(fā)展?fàn)顩r、政府支持、資金情況 等。企業(yè)所在行業(yè)自有特征，包括但不限于：該企業(yè)所在行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；該企業(yè)所在行業(yè)與其他相關(guān)行業(yè)的關(guān)系；該企業(yè)所在行業(yè)的總體供需狀況分析；該企業(yè)所在行業(yè)的市場狀況分析.法律環(huán)境信息，包括但不限于：該企業(yè)所在行業(yè)的法律及政策情況、變化及熱點(diǎn)事 件等；國內(nèi)外與該企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情

8、 況極其變化；與該企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等 情況；該企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對法律、合同、道德 操守等的遵從情況。企業(yè)自有特征，包括但不限于：與該企業(yè)相關(guān)的市場競爭情況；該企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位；該企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況。第12條當(dāng)企業(yè)為跨區(qū)經(jīng)營時，律師在進(jìn)行外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán) 境信息收集時，需關(guān)注不同區(qū)域中企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息之 間的差異。第二節(jié)收集內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息第13條本指引所稱內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，是指企業(yè)內(nèi)部 與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的各種信息。第14條律師收集企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，需企業(yè)提供 相關(guān)資料的，應(yīng)要求企業(yè)在合理或約定時間內(nèi)向律師提供

9、真實(shí)、 完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。第15條內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：企業(yè)的基本信息，包括但不限于：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式；企業(yè)的主要經(jīng)營管理流程/活動、部門職能分工等相 關(guān)信息;本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況；企業(yè)相關(guān)抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益及與擔(dān)保 權(quán)益有關(guān)的情況；企業(yè)關(guān)于土地使用權(quán)的情況；企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)的情況：企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理情況；企業(yè)人力資源管理情況。企業(yè)與法律相關(guān)信息，包括但不限于：企業(yè)法律事務(wù)工作現(xiàn)狀及工作機(jī)構(gòu)設(shè)置；與企業(yè)有關(guān)的重大合同；企業(yè)曾發(fā)生的重大法律糾紛案件、未了結(jié)的訴訟、 仲裁、行政處罰或可能發(fā)生該類事件的情況；

10、利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵約束方式。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，包括但不限于：企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念;企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和 資源配置情況；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；企業(yè)曾發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況；企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險(xiǎn)庫；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平；企業(yè)的主要出資人法律風(fēng)險(xiǎn)工作開展?fàn)顩r。第三節(jié)了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則第16條法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo) 準(zhǔn)，律師通過對該準(zhǔn)則的了解，進(jìn)而了解企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等信息，弁將其在法律風(fēng)險(xiǎn) 識別、分析、評價(jià)及應(yīng)對等后續(xù)工作中進(jìn)行應(yīng)用。第17條律師應(yīng)當(dāng)在后續(xù)工

11、作中，持續(xù)深入弁改進(jìn)對企業(yè)法 律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的了解。第18條律師可通過考慮以下因素了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則：企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理所涉部門、人 員等；企業(yè)現(xiàn)行內(nèi)控制度；企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施程度；企業(yè)管理層對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度；企業(yè)法律部門及風(fēng)險(xiǎn)控制部門在企業(yè)中的戰(zhàn)略定位；企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度中對法律風(fēng)險(xiǎn)的識別、分 析、評價(jià)及應(yīng)對的工作流程；企業(yè)現(xiàn)行重大法律風(fēng)險(xiǎn)確定原則。第三章法律風(fēng)險(xiǎn)評估第一節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)識別第19條本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)識別，是指發(fā)現(xiàn)、列舉和描述 風(fēng)險(xiǎn)要素的過程。具體是指律師對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng) 營活動、重要業(yè)務(wù)流程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查找，弁對其描述、分 類，分析歸

12、納其原因、影響范圍與潛在后果的活動。第20條法律風(fēng)險(xiǎn)識別最終以企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單的方式表 現(xiàn)。第21條律師進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)容包括但不限于：企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境信息中可能引起風(fēng)險(xiǎn)的具體事件 及其背景信息；與該風(fēng)險(xiǎn)事件相對應(yīng)的法律法規(guī)的變化信息；企業(yè)對引起風(fēng)險(xiǎn)事件的控制力，包括控制事件的制度、 人員、流程等；可能引發(fā)該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因；該風(fēng)險(xiǎn)事件可能引發(fā)的后果與涉及范圍；21.6與該風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)的各方主體。第22條律師應(yīng)根據(jù)委托人的要求及雙方約定的工作范圍， 選擇合適的角度構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架，包括但不限于：根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動識別；根據(jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置識別； 根據(jù)利益相關(guān)者識別；根據(jù)引

13、發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)原因的識別；根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理；根據(jù)法律領(lǐng)域識別；根據(jù)法律法規(guī)識別；根據(jù)以往發(fā)生的案例識別等。第23條律師在選擇法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架角度時，應(yīng)當(dāng)考慮如 下方面：委托人的委托范圍；法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的目標(biāo)；選擇不同構(gòu)建角度所覆蓋的范圍;選擇不同構(gòu)建角度所側(cè)重的重點(diǎn)；選擇不同構(gòu)建角度的實(shí)際操作難易程度；選擇不同構(gòu)建角度的支撐材料數(shù)量及質(zhì)量。第24條律師在構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架時，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下三 個目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)識別的完整性，即要盡可能沒有遺漏地識別企業(yè) 可能會涉及的全部法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為；風(fēng)險(xiǎn)識別的系統(tǒng)性，即應(yīng)保證識別出來的法律風(fēng)險(xiǎn)及 風(fēng)險(xiǎn)行為在邏輯上是相互獨(dú)立、完全窮盡的，而不應(yīng)

14、該存在交叉 或遺漏的現(xiàn)象；風(fēng)險(xiǎn)識別的有效性，即對法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為的描述 應(yīng)盡可能準(zhǔn)確地反映該風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、外延，弁且通俗易懂。編制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單企業(yè)法律清單一般包括下列內(nèi)容：基礎(chǔ)信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)事件及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。法律信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法律法規(guī)、引發(fā)的 責(zé)任和后果、相關(guān)代表性案例集法律處理意見進(jìn)行描述。管理信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)部門、人員、 業(yè)務(wù)流程、其他主體等進(jìn)行描述。編制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的流程如下：收集整理查找出的法律風(fēng)險(xiǎn)事件，弁對其按照選定的 法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架的角度進(jìn)行分類整理；明確描述每一法律風(fēng)險(xiǎn)事件所對應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)；對每個法律風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的類別、編號及名稱，弁

15、填 入企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的基礎(chǔ)信息區(qū)模塊；梳理每一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對應(yīng)的法律法規(guī)，明確法律后果；將收集到的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境信息中的案例信息分類對應(yīng)至不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；將法律法規(guī)、相關(guān)案例、法律后果等內(nèi)容填入企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn)清單的法律信息區(qū)模塊；26.7將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)會影響的企業(yè)部門、人員、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容 填入企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的管理信息區(qū)模塊。第27條律師將編制完成的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單向企業(yè)各部門下發(fā)，設(shè)計(jì)部門法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷及訪談提綱，征求各部門對本部門相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的意見，弁根據(jù)意見對法律風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行調(diào)整，可采用座談會、一對一訪談、電話拜訪等多種方式征 求意見。第二節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)分析第28條本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)分析，是指對識別

16、出的法律風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析，包括對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及法律風(fēng) 險(xiǎn)影響程度的分析，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)和應(yīng)對提供支持。第29條律師需考慮以下因素后，選擇定性、定量、半定性 半定量的分析方法開展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作：企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)；法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響范圍；影響范圍中的所有因素的可度量程度，包括現(xiàn)有數(shù)據(jù) 資料的完整性，評價(jià)模型的合理程度等；企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制水平；不同分析方法的工作開展難易程度及開展成本；選擇不同分析方法得出結(jié)果的可操作性與可參考性。第30條律師開展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作，應(yīng)當(dāng)考慮的內(nèi)容包括 但不限于：引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因及該原因事件發(fā)生的頻率：律師可從外部監(jiān)管、外部利益主體、內(nèi)部

17、流程及部 門、人員配合等角度考察；律師應(yīng)獨(dú)立考慮不同角度原因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)事件的影響；律師應(yīng)考慮不同角度之間的相互關(guān)系及對風(fēng)險(xiǎn)事件 的影響。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性：律師應(yīng)參考?xì)v史中該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及相關(guān)案 例；律師應(yīng)參考該風(fēng)險(xiǎn)事件的外部主體監(jiān)管及內(nèi)部控制 監(jiān)管程度；律師應(yīng)參考該風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)主體的法律素質(zhì)、法 律風(fēng)險(xiǎn)偏好程度。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的后果、后果的影響程度、影響范圍：律師可從民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任的角度衡二單；律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任本身的影響程度及影響范 圍；律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部、利益主體及 社會中的影響程度及影響力；律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任可能帶來的財(cái)產(chǎn)損失金額。第31條律師開

18、展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作，應(yīng)當(dāng)注意：根據(jù)委托人的要求及項(xiàng)目的目標(biāo)開展工作；定期與委托人溝通，及時調(diào)整法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法;需考慮所選擇的分析方法的自身局限性；31.4需優(yōu)先選擇企業(yè)熟悉或現(xiàn)行使用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。第三節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)第32條本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，是指將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的 結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之 間進(jìn)行比較，確立法律風(fēng)險(xiǎn)等級，以幫助企業(yè)做出法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 的決策。第33條律師開展法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)工作的流程如下：調(diào)整弁完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則；將法律風(fēng)險(xiǎn)按照法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果排序；將每一法律風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則比較， 依據(jù)結(jié)果（高于、相同、低于）進(jìn)行分級；律師根據(jù)

19、上述分級結(jié)果，結(jié)合委托人要求，確定重大 法律風(fēng)險(xiǎn)原則，弁明確重大法律風(fēng)險(xiǎn)。重大法律風(fēng)險(xiǎn)確定原則為：風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果高于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則；風(fēng)險(xiǎn)造成的后果嚴(yán)重或損失度很高。如果某項(xiàng)法律風(fēng) 險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平較低，但其屬于損失度很高，發(fā)生可能性較小的風(fēng) 險(xiǎn)，仍應(yīng)認(rèn)定為重點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)中所含某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)行為的風(fēng)險(xiǎn)水平很高。如果某項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平較低，風(fēng)險(xiǎn)損失度也弁非很高，但其所包含的風(fēng)險(xiǎn)行為中有一項(xiàng)或幾項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)水平很高， 該風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)認(rèn)定為重大法律風(fēng)險(xiǎn)。律師在確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)當(dāng)注意：依據(jù)上述原則確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)時，具體的篩選標(biāo)準(zhǔn) 不是絕對確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際管理需要進(jìn)行調(diào)整；對重大法

20、律風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量限定應(yīng)當(dāng)作為考核是否屬于重 大法律風(fēng)險(xiǎn)的條件之一；重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定應(yīng)當(dāng)從企業(yè)總體層面角度考慮， 對于涉及某項(xiàng)重大法律風(fēng)險(xiǎn)的部門來說，該風(fēng)險(xiǎn)在其部門內(nèi)部的重要程度不一定高于其他非重大法律風(fēng)險(xiǎn)。第四章法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對第36條本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，是指企業(yè)針對法律風(fēng)險(xiǎn) 或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受范 圍內(nèi)。第37條律師在開展本章工作時，應(yīng)當(dāng)與委托人共同進(jìn)行,由雙方共同協(xié)商選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀,以及制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。第38條律師制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的目標(biāo)主要有：一是有效性，即應(yīng)對計(jì)劃確實(shí)能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的需求、發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的作用；二是操作性，即在企業(yè)現(xiàn)有資源條件下，應(yīng)對計(jì)劃確實(shí)是可操作、可執(zhí)行的；三是統(tǒng)籌性，即從全局角度對各項(xiàng)應(yīng)對措施進(jìn)行統(tǒng)籌、 整合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益最大化；四是規(guī)劃性，即從長期規(guī)劃的角度設(shè)置應(yīng)對措施實(shí)施 的先后主次，循序漸進(jìn)地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。第39條律師制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的原則為：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀評估結(jié)果確定應(yīng)該采用的控制措施類型。對于評估結(jié)果為機(jī)構(gòu)、人員或經(jīng)費(fèi)配置不足的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用資源配置類的措施；對于評估結(jié)果為無管理要求或要求不明確的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用制度、流程類或標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)