湖南省績效目標責管理辦法

1、湖南省預算績效目標管理辦法第一章總則第一條為加強預算績效管理，增強預算編制的科學性、合理性、規(guī)范性，強化預算支出責任，提高財政性資金使用效益，根據(jù)湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見（湘政發(fā)201233號）等有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于預算部門（單位）（以下簡稱預算部門）和項目單位預算支出績效目標的編制等管理活動。預算部門是指與財政部門有預算繳撥款關系的國家機關、政黨組織、事業(yè)單位、社會團體和其他獨立核算的法人組織。第三條預算績效目標（以下簡稱績效目標）管理是指各級財政部門和預算部門以績效目標為對象，以績效目標的編制、審核和批復為內(nèi)容所開展的管理活動。第四條績效目標是預算資

2、金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果，包括績效內(nèi)容、績效指標和績效標準?？冃繕耸穷A算安排的前提和基礎，也是績效運行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。第五條績效目標分為項目績效目標、專項資金績效目標和部門整體支出績效目標。第六條原則上所有財政性資金都要進行績效目標管理，績效目標與部門預算一同編制、一同審核、一同批復。第二章組織管理與職責第七條財政部門、預算部門和項目單位按其職能職責組織實施績效目標管理,建立多層次績效目標管理機制。第八條財政部門主要職責：（一）研究制定績效目標管理的有關制度，建立完善與績效目標管理相匹配的績效指標庫；（二）組織和指導本級預算部門的績效目標編制，審核、批復績效目標；（三）指

3、導下級財政部門開展績效目標管理工作。第九條預算部門主要職責：（一）負責本部門績效目標編制、申報等工作；（二）組織和指導項目單位的項目績效目標編制，負責審核、匯總以及根據(jù)財政部門的意見批復項目績效目標；（三）按照財政部門反饋的審核意見，修正調(diào)整績效目標。第十條項目單位主要職責：（一）負責本單位項目績效目標編制、申報、修正調(diào)整等工作；（二）完成項目績效目標。第三章績效目標編制第十一條績效目標編制按照“誰申請資金，誰編制目標的原則進行，具體編制范圍由各級財政部門在布置年度預算編制工作時予以明確。第十二條績效目標編制包括設定績效目標、制定績效指標及其標準值。第十三條績效目標由預算部門申報預算和項目單位

4、申請財政性資金時填報。執(zhí)行中申請調(diào)整預算的，應當隨調(diào)整預算一并上報調(diào)整的績效目標。第十四條績效目標主要包括以下內(nèi)容：（一）預期產(chǎn)出，包括預期提供的公共產(chǎn)品和服務的數(shù)量；（二）預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等；（三）社會公眾或服務對象滿意度；（四）達到預期產(chǎn)出所需要的成本資源；（五）衡量預期產(chǎn)出、預期效果和社會公眾或服務對象滿意度的績效指標；（六）其他。第十五條績效目標編制的依據(jù)：（一）國家相關法律法規(guī)；（二）各級政府制定的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；（三）部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（四）部門年度工作計劃或項目規(guī)劃；（五）財政部門年度預算編制要求；（六）預期可獲得的預算資金

5、規(guī)模；（七）相關歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準；（八）其他符合財政部門要求的相關依據(jù)。第十六條績效目標應當符合以下要求：（一）指向明確?？冃繕艘蠂窠?jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的預算支出范圍、方向、效果緊密相關。（二）細化量化?？冃繕藨獜臄?shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進行細化，須用定量表述為主。不能以量化形式表述的，應當采用分級分檔的形式定性表述，并具有可測量性。（三）合理可行。設定績效目標時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論證，目標要符合客觀實際，確保在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。（四）相應匹配?？冃繕艘c年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。第十七條績效指標是績

6、效目標的細化和量化，一般包括產(chǎn)出指標和效益指標。（一）產(chǎn)出指標是反映預算部門和項目單位根據(jù)既定目標計劃預期完成的產(chǎn)品和服務情況的指標，可細化為數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標和成本指標。（二）效益指標是反映與既定績效目標相關的、預算支出預期結(jié)果的實現(xiàn)程度和影響的指標，可細化為經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標以及社會公眾或服務對象滿意度指標等。第十八條績效指標應與績效目標密切相關，突出重點，系統(tǒng)全面，便于考核。第十九條指標值依據(jù)或參考績效標準設定?？冃藴室话惆v史標準、行業(yè)標準、計劃標準、財政部門認可的其他標準等。第二十條績效目標的編制：（一）編制項目績效目標。項目單位在

7、申報項目資金時，根據(jù)該項目功能特性，預計項目實施在一定時期內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，編制項目績效目標申報表（附件1）。（二）編制專項資金績效目標。預算部門編制年度預算時，根據(jù)各項目單位填報的項目績效目標，進行綜合匯總后，編制專項資金績效目標申報表（附件2）；專項資金暫不能細化到具體項目時，預算部門根據(jù)該專項在一定時期內(nèi)預計要達到的總體產(chǎn)出和效果，編制專項資金績效目標申報表。（三）編制部門整體支出績效目標。預算部門編制年度預算時，根據(jù)部門職能職責和年度工作計劃，預計部門整體支出在本年度內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，編制部門整體支出績效目標申報表（附件3）。第二十一條項目單位編制的項目績效目標申報

8、表隨項目申報材料一同上報預算部門，預算部門根據(jù)有關要求報送財政部門；預算部門編制的專項資金績效目標申報表和部門整體支出績效目標申報表在部門預算“一上”時，隨部門預算一同報送財政部門。第四章績效目標審核第二十二條績效目標審核的依據(jù)：（一）國家相關法律法規(guī)；（二）國家及各級政府經(jīng)濟、社會發(fā)展政策及其規(guī)劃；（三）部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（四）當年重點工作安排；（五）當年預算支出的結(jié)構(gòu)和重點方向；（六）當年預算資金的預計安排情況等。第二十三條績效目標審核的要點：（一）完整性審核。填報內(nèi)容是否完整，績效目標是否明確、清晰。（二）相關性審核?？冃繕伺c預算部門職能職責是否相關；是否對申報的績效目標設定

9、了相關聯(lián)的績效指標；績效指標是否細化量化。（三）適當性審核。資金規(guī)模與績效目標之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規(guī)模是否過大或過小。（四）可行性審核?？冃繕耸欠窠?jīng)過充分論證和合理測算；為實現(xiàn)目標采取的措施是否切實可行；綜合考慮成本效益，審核是否有必要安排財政性資金。第二十四條財政部門對預算部門“一上”報送的績效目標進行初審，并將初審意見在“一下”時反饋預算部門。預算部門根據(jù)財政“一下”預算控制數(shù)，結(jié)合績效目標初審反饋意見，相應調(diào)整績效目標，在部門預算“二上”時，報送財政部門。第二十五條財政部門對預算部門“二上”報送的績效目標進行復審，并形成綜

10、合性意見。對未按規(guī)定設定績效目標或績效目標不符合要求的，不予安排預算資金。第二十六條預算部門對項目單位報送的項目績效目標進行審核，并結(jié)合財政部門反饋的審核意見，要求項目單位進行修改調(diào)整。第二十七條對一些社會關注程度高、對經(jīng)濟社會發(fā)展有重大影響和關系民生的重大專項的績效目標，財政部門可根據(jù)需要實施第三方審核，組織專家學者、中介機構(gòu)及社會公眾代表參與，提出審核意見，提高審核的客觀性、公正性、權(quán)威性及公信度。第五章績效目標批復與應用第二十八條財政部門將績效目標隨部門預算一并批復相關預算部門執(zhí)行；預算部門根據(jù)財政部門的批復，將項目績效目標批復到相關項目單位執(zhí)行。第二十九條批復的績效目標一般不予調(diào)整，確

11、需調(diào)整的，應當根據(jù)績效目標管理的要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新報批。第三十條批復的績效目標是預算執(zhí)行、績效運行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。第三十一條根據(jù)政府信息公開的有關要求，逐步推進績效目標公開，自覺接受社會監(jiān)督。第六章附則第三十二條各地區(qū)、各部門可結(jié)合實際制定具體的管理辦法或者實施細則并報省財政廳備案。第三十三條本辦法自公布之日起施行。附件：1、項目績效目標申報表及填報說明2、專項資金績效目標申報表及填報說明3、部門整體支由績效目標申報表及填報說明附件1-1項目績效目標申報表（年度）填報單位（蓋章）項目名稱項目屬性新增項目口延續(xù)項目口主管部門主管部門編碼項目單位項目負責人聯(lián)系電話項目起止時

12、間項目資金申請（萬兀）資金總額：一、財政撥款：二、自有資金：三、其他：項目概況項目立項情況項目立項的依據(jù)項目申報的可行性項目申報的必要性項目實施進度計劃項目實施內(nèi)容開始時間完成時間1、2、項目績效目標長期目標年度目標長期績效指標一級指標二級指標指標內(nèi)容指標值備注產(chǎn)出指標數(shù)量指標質(zhì)量指標時效指標成本指標效益指標經(jīng)濟效益指標社會效益指標生態(tài)效益指標可持續(xù)影響指標社會公眾或服務對象滿意度指標年度績效指標一級指標二級指標指標內(nèi)容指標值備注產(chǎn)出指標數(shù)量指標質(zhì)量指標時效指標成本指標效益指標經(jīng)濟效益指標社會效益指標生態(tài)效益指標可持續(xù)影響指標社會公眾或服務對象滿意度指標其他需說明的問題預算部門審核意見（蓋章）

13、年月日填報人：聯(lián)系電話：填報日期:附件1-2項目績效目標申報表填報說明、項目基本情況1、年度：填寫項目單位申請使用項目資金的年份。如：2013年申請2014年項目資金，填寫“201奪”；2013年申請本年度項目資金，填寫“201隼”。2、填報單位（蓋章）：加蓋具體填報單位公章。3、項目名稱：按規(guī)范的項目名稱內(nèi)容填報。4、項目屬性：分為新增項目和延續(xù)項目，在選項“力劃5、主管部門：填寫項目主管部門（一級預算單位）全稱。6、主管部門編碼：按各級財政部門規(guī)定的預算編碼填列。7、項目單位：填寫項目用款單位。8、項目負責人：填寫項目用款單位負責人。9、聯(lián)系電話：填寫項目用款單位負責人聯(lián)系電話。10、項目

14、起止時間：填寫項目整體實施計劃開始時間和計劃完成時間11、項目資金申請：填寫項目資金總額，并按資金來源不同分別填寫。其中：財政撥款，填寫財政預算安排的資金；自有資金，填寫單位未納入財政預算管理的事業(yè)性收入資金和經(jīng)營性收入資金；其他，填寫除上述兩種資金以外的其他資金，如借款等。12、項目概況：簡要描述項目的內(nèi)容、目的、范圍等基本情況。13、項目立項情況：分別描述項目立項的依據(jù)、項目申報的可行性、項目申報的必要性等。14、項目實施進度計劃：描述本年度項目實施的進度，根據(jù)具體細化的實施內(nèi)容，分別填寫計劃開始時間和計劃完成時間。二、項目績效目標項目績效目標：描述實施項目計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果

15、。1、長期目標：概括描述項目整個計劃期內(nèi)的總體產(chǎn)出和效果（延續(xù)項目）。2、年度目標：概括描述項目在本年度所計劃達到的產(chǎn)出和效果。三、長期績效指標長期績效指標是對項目長期績效目標的細化和量化，一般包括：1、產(chǎn)出指標：反映項目單位根據(jù)既定目標計劃完成的產(chǎn)品和服務情況?？蛇M一步細分為：數(shù)量指標，反映項目單位計劃完成的產(chǎn)品或服務數(shù)量；質(zhì)量指標，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務達到的標準、水平和效果；時效指標，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務的及時程度和效率情況；成本指標，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務所需成本，分單位成本和總成本等。（1）指標內(nèi)容：根據(jù)實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內(nèi)容。（2）指標

16、值：對指標內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項。2、效益指標：反映與既定績效目標相關的、項目支出預期結(jié)果的實現(xiàn)程度和影響，包括經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標及社會公眾或服務對象滿意度指標等?！爸笜藘?nèi)容”、“指標值”、“備注”欄填寫參照“產(chǎn)出指標”中的相應內(nèi)容。3、實際操作中確定的長期績效指標具體內(nèi)容，可由各地區(qū)、各單位根據(jù)預算績效管理工作的需要，在上述指標中選取或做另行補充。四、年度績效指標年度績效指標是對項目年度績效目標的細化和量化，具體內(nèi)容填寫參照長期績效指標五、其他需說明的問題反映項目績效目標申請中其他需補充說

17、明的內(nèi)容。附件2-1專項資金績效目標申報表（年度）填報單位（蓋章）專項名稱專項屬性延續(xù)專項口新增專項口部門名稱資金總額（力兀）部門相應職能職責概述專項立項依據(jù)專項實施進度計劃專項實施內(nèi)容計劃開始時間計劃完成時間1、2、專項長期績效目標專項年度績效目標專項年度績效指標一級指標二級指標指標內(nèi)容指標值備注產(chǎn)出指標數(shù)量指標質(zhì)魚指標時效指標成本指標效益指標經(jīng)濟效益指標社會效益指標生態(tài)效益指標可持續(xù)影響指標社會公眾或服務對象滿意度指標專項實施保障措施為確保專項實施而制定的制度和措施，如成立的專門管理機構(gòu)、資金管理辦法、項目管理辦法、工作措施（方案、規(guī)劃）等。財政部門審核意見（蓋章）年月日填報人：聯(lián)系電話：

18、填報日期：附件2-2專項資金績效目標申報表填報說明一、專項基本信息1、年度：填寫編制部門預算所屬的年份或申請使用專項資金的年份。如2013年編制2014年部門預算，填寫“201尊”;2013年執(zhí)行中申請本年度專項資金，則填寫“201笄”。2、填報單位（蓋章）：加蓋具體填報單位公章。3、專項名稱：按規(guī)范的專項名稱內(nèi)容填報，與部門預算專項名稱一致。4、專項屬性：分為延續(xù)專項和新增專項，在所選專項后面的“邯劃“0”5、部門名稱：填寫專項主管部門（一級預算單位）全稱。6、資金總額：財政預算安排的專項資金總額。7、部門相應職能職責概述：簡要描述本部門與該專項有關的職能職責。8、專項立項依據(jù)：各級黨委、政

19、府有關政策性文件和決議等。9、專項實施進度計劃：針對專項特點設定分階段的專項具體實施內(nèi)容，并分別填寫計劃開始時間和計劃完成時間。二、專項績效目標1、專項長期績效目標：描述專項整個計劃期內(nèi)的總體產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時限和成本以及專項計劃達到的社會、經(jīng)濟和生態(tài)效益，可持續(xù)影響，社會公眾或服務對象滿意度等。2、專項年度績效目標：根據(jù)專項的特性和具體實施內(nèi)容，對專項在本年度的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效及專項計劃達到的社會、經(jīng)濟和生態(tài)效益，可持續(xù)影響，社會公眾或服務對象滿意度等方面進一步細化，形成具體可衡量的目標任務。三、專項年度績效指標專項年度績效指標是對專項年度績效目標的細化和量化。預算部門根據(jù)專項的實

20、際情況從表中所給參考的方面或其他方面，設定績效指標，并盡可能量化。1、產(chǎn)出指標：反映預算部門根據(jù)既定目標計劃完成的產(chǎn)品和服務情況?？蛇M一步細分為：數(shù)量指標，反映預算部門計劃完成的產(chǎn)品或服務數(shù)量；質(zhì)量指標，反映預算部門計劃提供產(chǎn)品或服務達到的標準、水平和效果；時效指標，反映預算部門計劃提供產(chǎn)品或服務的及時程度和效率情況；成本指標，反映預算部門計劃提供產(chǎn)品或服務所需成本，分單位成本和總成本等。（1）指標內(nèi)容：根據(jù)實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內(nèi)容。（2）指標值：對指標內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項。2、效益指標：反映與既定績效目標相關的、預算支由預期結(jié)果的實現(xiàn)程度和影響，包括經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標、社會公眾或服務對象滿意度指標等。指標內(nèi)容、指標值、備注”欄填寫參照產(chǎn)生指標”中的相應內(nèi)容。四、專項實施保障措施為確保專項實施而制定的制度和措施，如成立的專門管理機構(gòu)、資金管理辦法、項目管理辦法、工作措施（方案、規(guī)劃）等。附件3-1部門整體支出績效目標申報表（年度）填報單位（蓋章）部門名稱年度預算申請（力兀）資金總額：按收入性質(zhì)分：按支出性質(zhì)分：其中：公共財