2022年企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務工作底稿范本

1、企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務工作底稿（范本）索引索 引索引號項目名稱一、利潤總額計算類（共29張） HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（1）!A1#2-1（1）!A1 主營業(yè)務收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-2（1） !A1#2-2（1） !A1 其他業(yè)務收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（2）-1!A1#2-1（2）-

2、1!A1 銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（2）-2!A1#2-1（2）-2!A1 保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（2）-3!A1#2-1（2）-3!A1 證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（2）-4!A1#2-1（2）-4!A1 其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表 HYP

3、ERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（3)-1!A1#2-1（3)-1!A1 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-1（3)-2!A1#2-1（3)-2!A1 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-3!A1#2-3!A1 視同銷售收入鑒證表 HYPE

4、RLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-4!A1#2-4!A1 營業(yè)外收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-5!A1#2-5!A1 主營業(yè)務成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-5（2）-1!A1#2-5（2）-1!A1 銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015

5、修改）.xls l 2-5（2）-2 !A1#2-5（2）-2 !A1 保險業(yè)營業(yè)成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-5（2）-3 !A1#2-5（2）-3 !A1 證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-5（2）-4!A1#2-5（2）-4!A1 其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100

6、頁20091015修改）.xls l 2-5（3)-2!A1#2-5（3)-2!A1 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)不準予扣除支出總額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-6!A1#2-6!A1 其他業(yè)務成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-7!A1#2-7!A1 視同銷售成本鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-8!A1#

7、2-8!A1 營業(yè)外支出鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-9!A1#2-9!A1 營業(yè)稅金及附加鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-10!A1#2-10!A1 銷售（營業(yè)）費用鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-11-1!A1#2-11-1!A1 管理費用鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅

8、底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-11-2!A1#2-11-2!A1 業(yè)務及管理費鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-12!A1#2-12!A1 財務費用鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-13!A1#2-13!A1 資產(chǎn)減值損失鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 2-14!A1#2-14!A1 公

9、允價值變動損益鑒證表投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）二、應納稅所得額計算和應納稅額計算類（共45張） HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-1!A1#3-1-1!A1 接受捐贈收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-2 !A1#3-1-2 !A1 不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20

10、091015修改）.xls l 3-1-3!A1#3-1-3!A1 未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-4!A1#3-1-4!A1 特殊重組鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-5!A1#3-1-5!A1 一般重組鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-6!A1#3-1-6!A1 以公允價值計

11、量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-7!A1#3-1-7!A1 確認為遞延收益的政府補助鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-8!A1#3-1-8!A1 境外應稅所得鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-9!A1#3-1-9!A1 不允許扣除的境外投資損失鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新

12、建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-1-10!A1#3-1-10!A1 收入類調(diào)整項目其他鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-1!A1#3-2-1!A1 工資薪金及三項經(jīng)費鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-2!A1#3-2-2!A1 業(yè)務招待費鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls

13、l 3-2-3!A1#3-2-3!A1 廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-4!A1#3-2-4!A1 捐贈支出鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-5!A1#3-2-5!A1 利息支出鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-6!A1#3-2-6!A1 各類社會保障性繳款和住房公積金鑒證表 HYPE

14、RLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-7!A1#3-2-7!A1 與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務費用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無關(guān)的支出鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-9!A1#3-2-9!A1 不征稅收入用于支出所形成的費用鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-2-10!A1#3-2-10!A1 扣除類調(diào)整

15、項目其他鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-3-1!A1#3-3-1!A1 資產(chǎn)損失鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-3-2!A1#3-3-2!A1 固定資產(chǎn)折舊鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-3-3!A1#3-3-3!A1 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件

16、(100頁20091015修改）.xls l 3-3-4!A1#3-3-4!A1 無形資產(chǎn)、長期待攤費用攤銷鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-3-5!A1#3-3-5!A1 油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-3-6!A1#3-3-6!A1 資產(chǎn)類調(diào)整項目其他鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-

17、4-1!A1#3-4-1!A1 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表（執(zhí)行會計制度納稅人填報） HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-4-2!A1#3-4-2!A1 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表（執(zhí)行會計準則納稅人填報） HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-5!A1#3-5!A1 房地產(chǎn)企業(yè)預售收入計算的預計利潤鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-6!

18、A1#3-6!A1 特別納稅調(diào)整應稅所得鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-7!A1#3-7!A1 納稅調(diào)整項目其他鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-8-1!A1#3-8-1!A1 長期股權(quán)初始投資鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-8-2!A1#3-8-2!A1 長期股權(quán)投資持有收益鑒證表 HYPERLINK file

19、:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-8-3!A1#3-8-3!A1 長期股權(quán)投資處置所得（損失）鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 3-8-4!A1#3-8-4!A1 投資損失補充資料鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 4-1!A1#4-1!A1 本年盈虧額和當年可彌補所得額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20

20、091015修改）.xls l 4-2!A1#4-2!A1 以前年度虧損彌補額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 4-3!A1#4-3!A1 本年度實際彌補的以前年度虧損額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 5-1!A1#5-1!A1 加計扣除鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 5-2!A1#5-2!A1 稅收優(yōu)惠項目鑒證表 HYPE

21、RLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 6-2!A1#6-2!A1 境外應納稅所得額計算鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 6-3!A1#6-3!A1 直接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 6-4!A1#6-4!A1 間接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁

22、20091015修改）.xls l 7-1!A1#7-1!A1 本年累計實際已預繳的所得稅額鑒證表 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 7-2!A1#7-2!A1 主表附列資料鑒證表三、鑒證結(jié)果類(略) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 主表 !A1#主表 !A1 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）主表(略)附表一(1) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）

23、.xls l 一（1）!A1#一（1）!A1 收入明細表(略)附表一(2) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 一（2）!A1#一（2）!A1 金融企業(yè)收入明細表(略)附表一(3) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 一（3）!A1#一（3）!A1 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表(略)附表二(1) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 二（1）!

24、A1#二（1）!A1 成本費用明細表(略)附表二(2) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 二（2）!A1#二（2）!A1 金融企業(yè)成本費用明細表(略)附表二(3) HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 二（3）!A1#二（3）!A1 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表(略)附表三 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 三!A1#三!A1 納稅調(diào)整項目

25、明細表(略)附表四 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 四!A1#四!A1 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(略)附表五 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 五!A1#五!A1 稅收優(yōu)惠明細表(略)附表六 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 六!A1#六!A1 境外所得稅抵免計算明細表(略)附表七 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文

26、件(100頁20091015修改）.xls l 七!A1#七!A1 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表(略)附表八 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 八!A1#八!A1 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表(略)附表九 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 九!A1#九!A1 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表 (略)附表十 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 十!A1#

27、十!A1 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表(略)附表十一 HYPERLINK file:/E:工作新建文件夾新所得稅底稿目錄文件(100頁20091015修改）.xls l 十一!A1#十一!A1 長期股權(quán)投資所得（損失）明細表(略)一、利潤總額計算類（共29張）主營業(yè)務收入鑒證表 索引號：主營業(yè)務收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銷售貨物提供勞務讓渡資產(chǎn)使用權(quán)建造合同1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的主營業(yè)務收

28、入科目填寫。對主要從事對外投資的納稅人，其投資所得就是主營業(yè)務收入。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。其他業(yè)務收入鑒證表 索引號：其他業(yè)務收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1材料銷售收入2代購代銷手續(xù)費收入3包裝物出租收入4

29、其 他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的其他業(yè)務收入科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入其他業(yè)務收入存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計結(jié)

30、算與清算手續(xù)費代理業(yè)務手續(xù)費信用承諾手續(xù)費及傭金銀行卡手續(xù)費顧問和咨詢費托管及其他受托業(yè)務傭金其他小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：一、根據(jù)在會計核算中的經(jīng)營類收入科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號

31、： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計保費收入減：分出保費減：提取未到期責任準備金已賺保費小計=-其他業(yè)務收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計手續(xù)費及傭金收入利息凈收入其他業(yè)務收入證券承銷業(yè)務收入證券經(jīng)紀業(yè)務收入受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務收入代理兌付證券業(yè)務收入代理保管證券業(yè)務收入其他小計1月2月3月4月5月6月7月8

32、月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計業(yè)務收入小計其他業(yè)務收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表 索引號：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計財

33、政補助收入上級補助收入撥入專款事業(yè)收入經(jīng)營收入附屬單位繳款投資收益其他收入123456789101112合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：提示：1本鑒證表財政補助收入、上級補助收入、撥入?？?、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位繳款的金額合計，填入主表“營業(yè)收入”中；2本鑒證表投資收益的金額填入主表“投資收益”中；3本鑒證表其他收入的金額填入主表“營業(yè)外收入”中。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號

34、項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1財政撥款2行政事業(yè)性收費3政府性基金4其 他5其中：67891011合計鑒證說明：視同銷售收入鑒證表 索引號：視同銷售收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入3其中：用于捐贈4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對于這類數(shù)據(jù)，應從交易性質(zhì)確認和交易金額計算等兩個方面進行審

35、核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應付款項賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、本表鑒證確認額等于附表三納稅調(diào)整項目明細表第2行“視同銷售收入”第3列“調(diào)增金額”。營業(yè)外收入鑒證表 索引號：營業(yè)外收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復核人日 期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1固定資產(chǎn)盤盈共用2處置固定資產(chǎn)凈收益共用3非貨幣性資產(chǎn)交易收益共用4出售無形資產(chǎn)收益共用5罰款凈收入共用6債務重組收益一般企業(yè)專用7政府補助收入一

36、般企業(yè)專用8捐贈收入一般企業(yè)專用9其他共用合 計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的營業(yè)外收入科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。主營業(yè)務成本鑒證表 索引號：主營業(yè)務成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銷售貨物成本提供勞務成本讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本建造合同成本1月2月3月4月5月6月7月8

37、月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的主營業(yè)務成本科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。其他業(yè)務成本鑒證表 索引號：其他業(yè)務成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報

38、出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1材料銷售成本2代購代銷費用3包裝物出租成本4其他合計鑒證說明:提示：一、根據(jù)在會計核算中的其他業(yè)務成本科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表 索引號：銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銀行利息支出銀行手續(xù)費及傭金支出業(yè)務及管理費

39、其他業(yè)務成本同業(yè)存放向中央銀行借款拆入資金吸收存款賣出回購金融資產(chǎn)發(fā)行債券其他小計手續(xù)費支出傭金支出其他小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：保險業(yè)營業(yè)成本鑒證表 索引號：保險業(yè)營業(yè)成本鑒證表 索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計業(yè)務支出其他業(yè)務成本退保金賠付支出減：攤回賠付支出提取保險責任準備金減：攤回保險責任準備金保單紅利支出分保費用手續(xù)費及傭金支出業(yè)務及管理費減：攤回分保費用其他小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計

40、資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表 索引號：證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計證券手續(xù)費支出業(yè)務及管理費其他業(yè)務成本證券經(jīng)紀業(yè)務支出傭金其他小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表 索引號：其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計業(yè)務成本其他業(yè)務成本小計1月2月3月4月5月

41、6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表 索引號：事業(yè)單位支出總額鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計撥出經(jīng)費上繳上級支出撥出專款?？钪С鍪聵I(yè)支出經(jīng)營支出對附屬單位補助結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建其他支出123456789101112合計資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額鑒證說明：提示：1本表撥出經(jīng)費、上繳上級支出、撥出?？?、?？钪С?、事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建的金額合計填入主表營業(yè)成本

42、中；2本表其他支出的金額填入主表營業(yè)外支出中。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不準予扣除支出總額鑒證表 索引號：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)不準予扣除支出總額鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額采取按分攤比例計算支出項目金額備注項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額購置固定資產(chǎn)支出的設備購置費支出總額*屬于固定資產(chǎn)修繕，且修繕費支出數(shù)超過固定資產(chǎn)標準的修繕費應納稅收入總額*事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位的自籌基本建設支出收入總額*無形資產(chǎn)的受讓、開發(fā)支出不準予扣除的支出總額*違法

43、經(jīng)營的罰款和被沒收財物的損失，各項稅收的滯納金、罰金和罰款自然災害或者意外事故損失有賠償?shù)牟糠殖^國家規(guī)定標準的公益、救濟性捐贈，以及非公益、救濟性捐贈各種贊助支出對附屬單位補助支出與取得應稅收入無關(guān)的其他各項支出合計鑒證說明：視同銷售成本鑒證表 索引號：視同銷售成本鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1非貨幣性交易視同銷售成本2貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本其中：用于捐贈用于償債用于贊助用于集資用于廣告用于樣品用于職工福利用于利潤分配3其他視同銷售成本4其中：5678910合計鑒證說明：提示：一、視同銷售

44、成本的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對于這類數(shù)據(jù)，應從交易性質(zhì)確認和交易金額計算等兩個方面進行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應付款項賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、本表鑒證確認額等于附表三納稅調(diào)整項目明細表第21行“視同銷售成本”第4列“調(diào)減金額”。營業(yè)外支出鑒證表 索引號：營業(yè)外支出鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1固定資產(chǎn)盤虧共用2處置固定資產(chǎn)凈損失共用3非貨幣性資產(chǎn)交易損

45、失金融企業(yè)專用4出售無形資產(chǎn)損失共用5債務重組損失一般企業(yè)專用6罰款支出一般企業(yè)專用7非常損失一般企業(yè)專用8捐贈支出一般企業(yè)專用9其他共用合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的營業(yè)外支出科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。營業(yè)稅金及附加鑒證表 索引號：營業(yè)稅金及附加鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日

46、期序號適用稅種及附加計稅依據(jù)適用稅率或征收率應計提稅金或附加備注賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額1營業(yè)稅2消費稅3城市維護建設稅4教育費附加5土地增值稅6資源稅789101112合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“營業(yè)稅金及附加”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。銷售（營業(yè)）費用鑒證表 索引號：銷售（營業(yè)）

47、費用鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1工資薪金支出2職工福利費支出3業(yè)務招待費支出4廣告費和業(yè)務宣傳費支出5住房公積金6各類基本社會保障性繳款7補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險8財產(chǎn)損失9固定資產(chǎn)折舊10生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊11長期待攤費用的攤銷12無形資產(chǎn)攤銷13職工教育經(jīng)費14工會經(jīng)費15其他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“銷售（營業(yè)）費用”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納

48、稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。管理費用鑒證表 索引號：管理費用鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1工資薪金支出2職工福利費支出3職工教育經(jīng)費支出4工會經(jīng)費支出5業(yè)務招待費支出6廣告費和業(yè)務宣傳費支出7住房公積金8各類基本社會保障性繳款9補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險10財產(chǎn)損失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊13長期待攤費

49、用的攤銷14無形資產(chǎn)攤銷15研發(fā)費支出16低值易耗品攤銷17勞動保護支出18其他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“管理費用”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。業(yè)務及管理費鑒證表 索引號：業(yè)務及管理費鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日

50、后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1工資薪金支出2職工福利費支出3職工教育經(jīng)費支出4工會經(jīng)費支出5業(yè)務招待費支出6廣告費和業(yè)務宣傳費支出7住房公積金8各類基本社會保障性繳款9補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險10財產(chǎn)損失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊13長期待攤費用的攤銷14無形資產(chǎn)攤銷15準備金調(diào)整項目16其他合 計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“業(yè)務及管理費”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財

51、務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。財務費用鑒證表 索引號：財務費用鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1利息收入2利息支出3金融機構(gòu)手續(xù)費4匯兌損益5與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務費用6其他合 計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“財務費用”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)

52、會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。資產(chǎn)減值損失鑒證表 索引號：資產(chǎn)減值損失鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1計提的壞（呆）賬準備2計提的存貨跌價準備3其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準備4計提的長期投資減值準備5計提的持有至到期投資減值準備6計提的固定資產(chǎn)減值準備7計提的在建工程（工程物資）減值準備8計提的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備9計提的無形資產(chǎn)減值準備10計提的商譽減值準備11計提的貸款損失準備12計提的其他準備合計鑒證說明

53、：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“資產(chǎn)減值損失”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。公允價值變動損益鑒證表 索引號：公允價值變動損益鑒證表（執(zhí)行會計準則納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1交易性金融資產(chǎn)2交易性金融負

54、債3投資性房地產(chǎn)4套期保值合計*鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“公允價值變動損益”、“套期損益”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報） 索引號：投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復核人日 期行次投資資產(chǎn)種類賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整

55、事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1一、債權(quán)投資（小計）2（一）短期債權(quán)投資（小計）34567（二）長期債權(quán)投資（小計）89101112二、股權(quán)投資（小計）13（一）短期股權(quán)投資（小計）1415161718（二）長期股權(quán)投資（小計）19202122合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的投資收益科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、本表鑒證確認額等于主表第9行投資收益。四、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報

56、出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。投資收益鑒證表 （執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報） 索引號：投資收益鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復核人日 期行次投資資產(chǎn)種類賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1一、長期股權(quán)投資收益2其中：成本法核算股權(quán)投資收益3權(quán)益法核算股權(quán)投資收益4股權(quán)投資處置收益5二、交易性金融資產(chǎn)6三、交易性金融負債7四、可供出售金融資產(chǎn)8五、持有至到期投資9六、其他10其中：1112131415合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的投資收益科目填寫。二、對會計資料的審

57、核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、本表鑒證確認額等于主表第9行投資收益。四、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。二、應納稅所得額計算和應納稅額計算類（共45張）接受捐贈收入鑒證表 索引號：接受捐贈收入鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計制度納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次日期憑證號摘要核算科目名稱稅收金額納稅調(diào)增金額未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額1234567合計*-

58、鑒證說明：提示：根據(jù)“資本公積”或收益以外的其他賬戶中核算的捐贈收入填寫。不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表 索引號：不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額備注12345678910111213合計鑒證說明：未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入鑒證表 索引號：未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1分期收款銷售業(yè)務2其中：3456其他7其中：業(yè)務891011121314151617合計

59、鑒證說明：特殊重組鑒證表 索引號：特殊重組鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12345678910合計鑒證說明：提示：對非同一控制下企業(yè)合并的長期股權(quán)投資成本初始計量，在“可能影響合并成本的未來事項”購買方記入合并成本的情況下，對估計未來很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額，應做納稅調(diào)增處理。一般重組鑒證表 索引號：一般重組鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金

60、額1以支付現(xiàn)金方式2其中：345678910以支付現(xiàn)金以外的方式11其中：121314合計鑒證說明：提示：主要注意資產(chǎn)權(quán)屬是否發(fā)生變化。以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 索引號：以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“”表示）未審金額計稅基礎(chǔ)賬載金額計稅基礎(chǔ)123451一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值計量的金融資產(chǎn)5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債61.交易性金融負債72.衍生金融工具83.其他