投融資管理制度匯編

1、.WD.WD.WD.成都康福家安康管理公司投融資管理制度總則為了標(biāo)準(zhǔn)成都康福家安康管理以下簡稱：管理公司工程投資運(yùn)作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，使本公司在競爭劇烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健開展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，并依照?中華人民共和國公司法?等國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合管理公司章程及具體情況制定本制度。第二條本公司及下屬各單位在進(jìn)展各工程投資時，均須遵守本制度。第三條 本公司及下屬各單位的重大投資工程由總經(jīng)理辦公會和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各工程經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條 本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方式

2、。權(quán)益性融資是指融資完畢后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增加實(shí)收資本；債務(wù)性是指融資完畢后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不超過一年含一年的債務(wù)性融資。長期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限超過一年不含一年的債務(wù)性融資。第五條 本制度適用于成都康福家安康管理及其下屬控股子公司的一切融資行為。第二章 工程的初選與分析第六條 各投資工程的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的構(gòu)造平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第七條 各投資工程的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和

3、有效性。工程分析內(nèi)容包括：.市場狀況分析；.投資回報(bào)率；.投資風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購置力風(fēng)險(xiǎn)；.投資流動性；、投資占用時間；.投資管理難度；.稅收優(yōu)惠條件；.對實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；.投資的預(yù)期成本；10.投資工程的籌資能力；11.投資的外部環(huán)境及社會法律約束。第八條 各投資工程依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)展初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由工程投資單位提出工程建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的工程，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料

4、編入備選工程存檔。第三章 工程的審批與立項(xiàng)第九條 投資工程的審批權(quán)限：100萬元以下的工程，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的工程，由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的工程，由總經(jīng)理辦公會審批；1000萬元以上工程由董事會審批。 第十條 凡投資100萬元以上的工程均列為重大投資工程， 應(yīng)由公司投融資部在原工程建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的根基上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按工程審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會或董事會，進(jìn)展復(fù)審或全面論證。第十一條 總經(jīng)理辦公會對重大工程的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，根基數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的

5、可行性及工程規(guī)模、時機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)展全面審核。必要時，可指派專人對工程再次進(jìn)展實(shí)地考察，或聘請專家論證小組對工程進(jìn)展專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對工程的深入認(rèn)識和了解，確保工程投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡到達(dá)立項(xiàng)要求的重大投資工程，由總經(jīng)理辦公會或董事會簽署予以確立。第十二條 投資工程確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的工程由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為下級單位實(shí)施的工程，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合同，均視無效。第十三條 各投資工程負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十四條 各

6、投資工程的業(yè)務(wù)班子由工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。工程負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或下級單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。第四章 工程的組織與實(shí)施第十五條 各投資工程應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：.屬于公司全資工程，由總經(jīng)理委派工程負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)展工程的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、經(jīng)營方案、企業(yè)開展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建設(shè)和健全工程財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負(fù)責(zé)，并承受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時每

7、月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)管理公司。.屬于投資工程控股的，按全資投資工程進(jìn)展組織實(shí)施；非控股的，那么本著加快資金回收的原那么，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。第五章 工程的運(yùn)作與管理第十六條 工程的運(yùn)作管理原那么上由公司分管工程投資的副總經(jīng)理及工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)視、業(yè)績考核的管理方式進(jìn)展管理，工程負(fù)責(zé)人對主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十七條各工程在完成工商注冊登記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資工程或控股工程，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資

8、的工程，由二級企業(yè)進(jìn)展管理。同時承受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)視控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。第十八條 凡公司持股及合作開發(fā)工程未列入會計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度最長不超過半年向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)附董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代表公司按上述要求進(jìn)展必要的跟蹤

9、管理。第十九條 公司全資及控股工程的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為管理公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)未列入合并會計(jì)報(bào)表局部的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投融資部。第六章 工程的變更與完畢第二十條 投資工程的變更，包括開展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)管理公司審批核準(zhǔn)。第二十一條 投資工程變更，由工程負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。第二十二條 工程負(fù)責(zé)人在實(shí)施工程運(yùn)作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，那么須向繼任人交接完前方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的

10、經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個人責(zé)任。第二十三條 投資工程的中止或完畢，工程負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報(bào)告形式匯報(bào)給管理公司。屬全資及控股工程，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作工程由投融資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決問題，工程負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第七章 融資管理及審批程序第二十四條發(fā)行股票或債券的方案，由董事會提出并經(jīng)審議通過執(zhí)行后，報(bào)管理公司批準(zhǔn)。第二十五條管理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下：短期貸款：根據(jù)管理公司經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)預(yù)算，董事會決定公司年度短期貸款

11、總額度范圍，并授權(quán)董事長批準(zhǔn)在此范圍內(nèi)短期貸款轉(zhuǎn)期和新增短期貸款；長期貸款：根據(jù)管理公司批準(zhǔn)的年度投資方案或財(cái)務(wù)預(yù)算，董事會決定管理公司長期貸款額度，由董事會授權(quán)董事長審批。第二十六條管理公司融資工作相關(guān)責(zé)任融資工作主要負(fù)責(zé)管理公司短期負(fù)債融資和長期借款、融資租賃等，主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：制定管理公司以上融資事項(xiàng)的管理方法。提出以上融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。提出或?qū)彶楣芾砉局攸c(diǎn)工程的長期負(fù)債融資方案。負(fù)責(zé)對管理公司所有籌集資金使用監(jiān)視與管理。第二十七條融資政策的選擇融資政策應(yīng)結(jié)合管理公司開展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)因素、外部資金市場供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。管理公司初創(chuàng)時期：

12、應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減少銀行借款等負(fù)債融資。管理公司開展時期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀行借款等負(fù)債融資，改善資本構(gòu)造，降低資本成本。管理公司迅速擴(kuò)張時期，可采取激進(jìn)的融資政策，選擇多種融資方式積極籌措資金，充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng)增加負(fù)債比例。第二十八條權(quán)益資本融資管理公司根據(jù)經(jīng)營和開展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會做出決議，可采用上市融資的方式。權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：對資本市場動態(tài)的跟蹤分析。公司在資本市場的形象維護(hù)。已募集資金投向和使用的嚴(yán)格管理。與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機(jī)構(gòu)的積極配合。第二十九條 債務(wù)資本融資債務(wù)資本融資方式通過銀行貸款獲

13、取短期借款、長期借款。其他金融機(jī)構(gòu)的借款。融資租賃公司短期借款融資程序投融資部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金方案確定公司短期內(nèi)所需資金，編制融資方案表；按照融資規(guī)模大小，分別由投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會和董事會審批融資方案；投融資部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)視資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的歸還方式、違約責(zé)任等。短期借款的管理投融資部在短期借款到位當(dāng)日報(bào)送相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部，便于財(cái)務(wù)部在臺帳中登記。投融資部與財(cái)務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原那么上應(yīng)按照借款方案使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。長期借款融資程序及管理長期債務(wù)資本融資包括長期借款、

14、融資租賃等方式。以下只考慮長期借款長期借款必須編制長期方案使用書，包括工程可行性研究報(bào)告、工程批復(fù)公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時間與方案、還款期限與方案等。投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會和董事會依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長期借款方案。投融資部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的歸還方式和資金來源、違約責(zé)任等。長期借款利息的處理按照?企業(yè)會計(jì)制度執(zhí)行?。債務(wù)性融資的報(bào)批材料管理債務(wù)性融資的報(bào)批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：融資款項(xiàng)的用途及用款背景情況；用款與還款方案；融資數(shù)量與債權(quán)人；擔(dān)保方式與內(nèi)容；用款工程經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；其他需要說明的事項(xiàng)。如果某項(xiàng)籌資是直接為工程服務(wù)的，那么此工程的投資收益率必須大于該工程籌資的資本成本；如果某項(xiàng)籌資的直接效果是無法計(jì)量的，那么應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條融資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評價的負(fù)責(zé)部門：融資風(fēng)險(xiǎn)的評價由投融資部負(fù)責(zé)。公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評價原那么：以投資和資金的需要決定融資的時機(jī)、規(guī)模和組合。充分考