4.1證券賬戶業(yè)務(wù)及債券轉(zhuǎn)托管簡介

1、賬戶業(yè)務(wù)及債券轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)簡介中國結(jié)算| 投資者業(yè)務(wù)部1賬戶業(yè)務(wù)概述2賬戶業(yè)務(wù)辦理3 賬戶使用注意事項(xiàng)通賬戶，是記載投資者持有及變動總體情況的總賬戶.通現(xiàn)有賬戶是記載投資者參與單個交易場所及投資特定交易品種的具體情況的子賬戶。中國結(jié)算在現(xiàn)有滬深A(yù)、B股等戶基礎(chǔ)上，為每個投資者增設(shè)賬通賬戶。對應(yīng)關(guān)系關(guān)聯(lián)關(guān)系衍生品合約賬戶等受托配號賬戶基金賬戶深B證券賬戶深A(yù)證券賬戶滬B證券賬戶滬A證券賬戶通賬戶客戶號1賬戶業(yè)務(wù)概述2賬戶業(yè)務(wù)辦理3 賬戶使用注意事項(xiàng)自然人投資者一般機(jī)構(gòu)投資者產(chǎn)品特殊機(jī)構(gòu)參與交易所債券交易涉及的賬戶規(guī)則及指南參考規(guī)則：參考指南：賬戶管理規(guī)則自然人及一般機(jī)構(gòu)賬戶業(yè)務(wù)指南賬戶非現(xiàn)場實(shí)施暫

2、行辦法特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶業(yè)務(wù)指南特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品業(yè)務(wù)說明通賬戶、賬戶、信用賬戶等。只能申請開立一個通賬戶，可以申請開立多個子賬戶，一個信用法律、行政賬戶。、及中國結(jié)算另有規(guī)定的除外：）計劃、QFII、RQFII產(chǎn)品、企業(yè)年金（后可使用時間賬戶開立次一交易日可用于申報交易及非交易業(yè)務(wù)。費(fèi)用特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶費(fèi)為400元（個人投資者開立的證券公司定向資管賬戶費(fèi)為40元）。開立單邊賬戶的，費(fèi)減半。1賬戶業(yè)務(wù)概述2賬戶業(yè)務(wù)辦理3 賬戶使用注意事項(xiàng)特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶使用規(guī)范一、嚴(yán)格遵守賬戶實(shí)名制有關(guān)要求：1、特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品 賬戶持有人不得通過在 賬戶下設(shè)立子賬戶、分賬戶、虛擬賬戶等方式 進(jìn)行

3、 交易；不得出借 賬戶給他人使用。2、加強(qiáng)自律：產(chǎn)品的管理人不得為專門申購新股、 風(fēng)險警示 （ST ）的產(chǎn)品申請開立 賬戶；產(chǎn)品 賬戶名稱應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)反映產(chǎn)品屬性。特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶使用規(guī)范一、嚴(yán)格遵守賬戶實(shí)名制有關(guān)要求：3、申報存續(xù)期：相關(guān)當(dāng)事人在為產(chǎn)品、資管計劃及員工持股計劃申請開立賬戶、公司定向資賬戶或特定客戶資管賬戶時，應(yīng)當(dāng)申報登記產(chǎn)品、資管計劃或員工持股計劃存續(xù)期。應(yīng)在申請表備注欄注明到期日；無固定期限或長期的產(chǎn)品到期日自申請日起不超過3年；延期的，應(yīng)提交延期公告或其他延期證明文件（需加蓋產(chǎn)品管理人公章），及時辦理變更登記。特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶使用規(guī)范一、嚴(yán)格遵守賬戶實(shí)名制有關(guān)要求：4、發(fā)

4、生下列情形時，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)于相關(guān)情形發(fā)生后15個交易日內(nèi)辦理賬戶注銷手續(xù)；未按要求注銷該賬戶的，中國結(jié)算注銷該賬戶或限制該賬戶的使用。公司定向及集合資管計劃、基金管理公司單一及多客戶特定資管計劃、基金子公司專項(xiàng)資管計劃、 公司單一及多客戶資管計劃、保險資管公司特定客戶資管計劃及集合資產(chǎn)管理計劃、 產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、產(chǎn)品、企業(yè)年金計劃、私募基金等依法設(shè)立的 投資產(chǎn)品發(fā)生 后6個月內(nèi)沒有進(jìn)行交易、產(chǎn)品終止、合同失效或被撤銷等情形。特殊機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品賬戶使用規(guī)范二、產(chǎn)品資產(chǎn)管理人、托管人的監(jiān)督審核義務(wù)：產(chǎn)品資產(chǎn)管理人、托管人應(yīng)當(dāng)履行賬戶使用環(huán)節(jié)實(shí)名制審核監(jiān)督義務(wù)，監(jiān)督是否存在使用賬戶的行為。資產(chǎn)管理人、托

5、管人發(fā)現(xiàn)賬戶實(shí)名制要求的，應(yīng)當(dāng)及時向中國結(jié)算。1債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)概述2業(yè)務(wù)依據(jù)與流程3 業(yè)務(wù)操作及注意事項(xiàng)債券跨市場轉(zhuǎn)托管的概念我國債券市場包括場外市場和場內(nèi)市場。其中間債券市場和商業(yè)銀行柜臺市場是場外市場，交易所債券市場是場內(nèi)市場。中國登記結(jié)算有限責(zé)國債登記結(jié)算公司任公司（簡稱“中國結(jié)算”）（簡債券跨市場轉(zhuǎn)托管“中債登”）間債券市場的登記、交易所債券市場的登記托管和結(jié)算機(jī)構(gòu)托管和結(jié)算機(jī)構(gòu)。15托管、存管、與轉(zhuǎn)托管與指定交易經(jīng)營機(jī)構(gòu)的債券的轉(zhuǎn)托管托管關(guān)系的建立中國結(jié)算設(shè)立電子化債券存管投資者如需將其所持債券從一系統(tǒng)，管理在場內(nèi)市場債個經(jīng)營機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)到另一券的存管業(yè)務(wù)。經(jīng)營機(jī)構(gòu)，或從一個交易場所

6、轉(zhuǎn)到另一交易場所，必須辦理債券的轉(zhuǎn)托管。投資者應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)營機(jī)構(gòu)托管其持有的債券，經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其自有債券和所托有下列情況之一的，不能辦理交易所市場撤銷指定交易及轉(zhuǎn)托管手續(xù)：1、有委托申報且相應(yīng)結(jié)算參與人未完成交收義務(wù)；管的客戶債券交由中國結(jié)算存管，但法律、行政和中國另有規(guī)定的除外。投資者在進(jìn)行債券交易前，必須與其選定的經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽2、該賬戶存在未到期回訂債券托管協(xié)議，或者在與其購交易，或有債券被申報為回購質(zhì)押券的；選定的經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂的委托協(xié)議或指定交易協(xié)議中，3、中國結(jié)算認(rèn)為不能撤銷指定交易的其他情況。明確雙方債券托管的權(quán)利和義務(wù)。債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)的由來隨著間債券市場的建立，投資者對于那些在

7、多個市場均可掛牌交易的債券有從一個市場轉(zhuǎn)托管至另一個市場的需求，債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)由此產(chǎn)生。至上世紀(jì)90年代中期，間債券市場建立，商業(yè)轉(zhuǎn)至所債集中間市場。上世紀(jì)90年代初期，我國先后建立滬、深交易所，隨后陸續(xù)對國債和部分企業(yè)債進(jìn)行掛牌交易。：億元18：筆中國登1記9結(jié)算公司19China Securities Deitory and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch1債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)概述2業(yè)務(wù)依據(jù)與流程3 業(yè)務(wù)操作及注意事項(xiàng)規(guī)范性文件1997年6月發(fā)布關(guān)于各商業(yè)財政部、布關(guān)于商業(yè)發(fā) 退出證為規(guī)范債券債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)，財政部發(fā)布了

8、國債跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)管理辦法（財庫20031025號）對國債跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行了定義，是指同一國債托管客戶(以下簡稱客戶)，將持有國債在不同托管機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的托管轉(zhuǎn)移。后期，隨著券交易所后國債交易托管停止在交有關(guān)問題（財國易所債券回購現(xiàn)券債字199746號 ）規(guī)定，交易（銀各商業(yè)對其持有的可發(fā)1997240號。上市國債一律在登記結(jié)算國債公司直接開立托管帳戶，由結(jié)算公司辦理債權(quán)的過戶和結(jié)算業(yè)務(wù)。已在上海交易所、交易所托管的記帳式國債，地方債、企業(yè)債這由商業(yè)在文到之日一類跨市場掛牌交易債券 的出現(xiàn)，債券跨市場轉(zhuǎn) 托管的范圍相應(yīng)擴(kuò)大， 其業(yè)務(wù)操作與國債跨市 場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)基本類似，絕大部分的業(yè)務(wù)規(guī)范均

9、 參照國債跨市場轉(zhuǎn)托管 業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行。集中辦理轉(zhuǎn)托管手續(xù)，將債權(quán)轉(zhuǎn)入托管帳戶。結(jié)算公司123業(yè)務(wù)規(guī)則國債跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)管理辦法（財庫20031025號）國債跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)操作指引2015年8月剛修訂本辦法所稱跨市場轉(zhuǎn)托管(以下簡稱轉(zhuǎn)托管)是指同一國債托管客戶(以下簡稱客戶 )，將持有國債在不同托管機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的托管轉(zhuǎn)移。國債轉(zhuǎn)托管應(yīng)最遲于2個工作日內(nèi)完成，即：機(jī)構(gòu)最遲于受理客戶轉(zhuǎn)托管申請的T+1個工作日14:00前，向轉(zhuǎn)出方托管機(jī)構(gòu)提出申請；轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方托管機(jī)構(gòu)最遲于T+2個工作日完成轉(zhuǎn)托管?？闪魍▏鴤钸t于轉(zhuǎn)托管完成后的下一工作日恢復(fù)交易。轉(zhuǎn)出方托管機(jī)構(gòu)可對轉(zhuǎn)托管收取費(fèi)用。轉(zhuǎn)托管費(fèi)用應(yīng)不高

10、于轉(zhuǎn)出國債面值金額的 0.005%，單筆(單只)國債轉(zhuǎn)托管費(fèi)用不低于10元，不高于1萬元。各托管機(jī)構(gòu)可按中國結(jié)算券托管業(yè)務(wù)指南參與人證投資者申請跨市場轉(zhuǎn)出國債數(shù)量的最小為10張（1000元）本公司對當(dāng)日14:00前收到的轉(zhuǎn)入指令當(dāng)日進(jìn)行入賬處理；對當(dāng)日14:00以后收到的轉(zhuǎn)入指令，于下一工作日進(jìn)行入賬處理。詳見該指南中債券跨市場轉(zhuǎn)托部分國債期結(jié)束后可以進(jìn)行轉(zhuǎn)托管；到期或付息日前6個工作日暫停轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)， 到期或付息日前7個工作日暫停轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)；付息日后下一工作日恢托管。此標(biāo)準(zhǔn)制定具體案。辦法，并報財政部備22債券跨市場轉(zhuǎn)托管申報方式電子申報債券轉(zhuǎn)出，國債及地方債轉(zhuǎn)入：國債簿記系統(tǒng)：申報轉(zhuǎn)入國債、地

11、方債PROP系統(tǒng)： 申報轉(zhuǎn)出國債、地方債、企業(yè)債交易所固定收益平臺：申報轉(zhuǎn)出國債、地方債手工方式向中債登申報企債轉(zhuǎn)入23債券轉(zhuǎn)入流程圖企業(yè)債轉(zhuǎn)入流程圖24國債、地方債轉(zhuǎn)入流程圖25債券轉(zhuǎn)出流程圖26債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)難點(diǎn)大不同不同市場的債券命名規(guī)則、代碼設(shè)置不同，同一債券在不同市場采用不同名稱，對應(yīng)關(guān)系不直觀例如：間代碼1280396交易所代碼124036間代碼130017交易所代碼019317間代碼139906交易所代碼 020064間債券簡稱 12交易所債券簡稱 12發(fā)債間債券簡稱 13附息國債17交易所債券簡稱 13國債17間債券簡稱 13貼現(xiàn)國債06交易所債券簡稱 13貼債06同一債

12、券在不同市場的上市流通日期可能不同，尤其是企業(yè)債賬戶名稱不同，同一投資者在不同市場開立的賬戶名稱不同，缺乏準(zhǔn)，尤其是基金特定資產(chǎn)管理賬戶等。名標(biāo)最小交易市場最小不同，上交所市場債券最小為百元為千元，而間市場和柜臺因節(jié)假日導(dǎo)致交易日期不同，隨著影響到兩市場的債券兌付兌息日期及可轉(zhuǎn)托管日期可能存在差異系統(tǒng)受理時間不同，處理時效不同271債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)概述2業(yè)務(wù)依據(jù)與流程3 業(yè)務(wù)操作及注意事項(xiàng)轉(zhuǎn)托管材料準(zhǔn)備：投資者的債券（包括公司自營債券）需從交易所市場轉(zhuǎn)出的，須由賬戶指定交易所屬的公司受理；投資基金、社?；?、企業(yè)年金等有作托管人的特殊機(jī)構(gòu)，其所持債券的轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)由托管要求申請人提交以下材料

13、：受理。受理方（公司或托管）應(yīng)債券跨市場轉(zhuǎn)托管申請書1有效的委托代表人明文件及復(fù)印件（境內(nèi)自然人需提供中民居民及復(fù)印件，委托他人的還需提供經(jīng)書、人及復(fù)印件；境內(nèi)法人需提供復(fù)印件（加蓋法人公章）、法定代表人證明書及法定復(fù)印件（加蓋法人公章）、法定代表人委托書（需加蓋法人公法定代表人簽章）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；投資產(chǎn)品有托管人的,需提供托管人復(fù)印件（加蓋托管人公章）、托管人法定代表人2證明書及托管人法定代表人有效明文件復(fù)印件（需加蓋托管人公章）、托管人委托書（需加蓋托管人公司公托管人法定代表人簽章）、經(jīng)辦人有效明文件及復(fù)印件）中國結(jié)算要求的其他材料3注意事項(xiàng)：國債到期或付息日前6個交易

14、日、企債（或公司債）到期或付息日前10個交易日暫停轉(zhuǎn)入；國債到期或付息日前7個交易日、企債（或公司債）到期或付息日前11個交易日暫停轉(zhuǎn)出，付息日后的第一個交易日恢托管。當(dāng)日買入或跨市場轉(zhuǎn)入的債券可以申報轉(zhuǎn)出。同一天同一個賬戶同一債券轉(zhuǎn)出除PROP申報外，還有申報和綜合電子申報的，日終將按PROP申報、綜合電子和申報的先后順序處理。日終轉(zhuǎn)出處理時點(diǎn)，賬戶內(nèi)債券可用余額少于申報轉(zhuǎn)出數(shù)量的，有多少轉(zhuǎn)多少。申報的債券數(shù)量須為1000的整數(shù)倍，分期償還等原因有所變化?！霸眱H代表債券的數(shù)量，債券的實(shí)際面額可能會因當(dāng)因系統(tǒng)故障等特殊情況導(dǎo)致無法通過電子申報通道申報時，可通過方式提交轉(zhuǎn)托管申請。標(biāo)準(zhǔn)：債券跨

15、市場轉(zhuǎn)出，按債券面值的0.005計算，單筆（單只）轉(zhuǎn)托管費(fèi)用最低為10元，最高為10,000元；本公司通過020代碼段國債的跨市場轉(zhuǎn)出暫不系統(tǒng)向轉(zhuǎn)出方公司收取。019、。跨市場轉(zhuǎn)入不。每筆債券跨市場轉(zhuǎn)出的明細(xì)，在結(jié)算明細(xì)文件的FJSM（附加說明）字段增加賬號等注釋信息。其中，通過PROP申報的，附加說明為“賬號+ |賬號”。（分隔符） + 受理”；通過其他方式申報的，附加說明為“PRO申報債券跨市場轉(zhuǎn)出流程：進(jìn)入PROP系統(tǒng)“登記”下的“其他業(yè)務(wù)”，選擇 “債券跨市場轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出申報”菜單，系統(tǒng)同時提供了界面錄入和文件導(dǎo)入兩種指令申報方式。采用界面錄入方式時，直接在“債券跨市場轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出申報”頁

16、面錄入轉(zhuǎn)托管指令，選擇“添加”后，該申報指令被加載到“待提交”欄目。當(dāng)需要提交多筆轉(zhuǎn)托管指令時，可重復(fù)該操作，申報的指令將全部顯示在“待提交”欄目。在申報指令正式提交前，可在“待提交”欄目選中某筆申報指令，然后進(jìn)行修改或刪除。確定不再對待提交的指令進(jìn)行修改或刪除后，按 “全部提交”按鈕，排列在“待提交”欄目的待提交指令將被正式提交。 系統(tǒng)將對提交的申報指令進(jìn)行預(yù)檢?？稍凇敖灰住睓谀坎榭?本次提交的“交 易日志”。交易 日志中的“結(jié)果 說明”字段將反 饋系統(tǒng)預(yù)檢結(jié)果。滬市債券跨市場轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)操作采用文件導(dǎo)入方式時，模板（選擇“PROP-公共服務(wù)-系-模板統(tǒng)”，在“交易類型”中選擇 “債券轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)

17、出申 報”），按照登記結(jié)算數(shù)據(jù)接口規(guī)范（結(jié)算參與人版）的要求制作DBF格式的申報文件。在“債券跨市場轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出申報”頁面通過 “導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入DBF格式的申報文件。所申報的指令被加載到“待提交”欄目。確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“全部提交”按鈕，將“待提交”全部提交。申報后，系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)檢，可在“交易”欄目查看本次提交的“交易日志”。交易日志中的“結(jié)果說明”字段將反饋系統(tǒng)預(yù)檢結(jié)果。撤銷債券跨市場轉(zhuǎn)出申報若需要撤銷某筆申報指令，在交易時間，進(jìn)入PROP系統(tǒng)“登記”下的“其他業(yè)務(wù)”，選擇“債券跨市場轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出撤銷申報”菜單，查詢、選擇需要撤銷的申報，按“撤銷確認(rèn)”進(jìn)行撤銷。如采取文件導(dǎo)入方式，則模板，按照登記結(jié)

18、算數(shù)據(jù)接口規(guī)范（結(jié)算參與人版）的要求制作DBF格式的申報文件，導(dǎo)入文件后進(jìn)行“撤銷確認(rèn)”。查詢債券跨市場轉(zhuǎn)出申報可通過“債券跨市場轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出申報查詢”功能查詢當(dāng)日已申報成功將于日終進(jìn)行處理的轉(zhuǎn)出指令明細(xì)（已成功撤銷的指令將 不在其內(nèi)），最終轉(zhuǎn)出處 理結(jié)果依據(jù) 日終處理后 的“業(yè)務(wù)回 報”（ywhb）文件為準(zhǔn)。PROP債券跨市場轉(zhuǎn)出申報注意事項(xiàng)轉(zhuǎn)入市場在國債的賬號務(wù)必準(zhǔn)確；對轉(zhuǎn)入對轉(zhuǎn)入交易所的，還需同時填寫席位號和賬戶號；柜臺市場的，還需同時填寫在開立的賬戶號。通過PROP系統(tǒng)進(jìn)行申報的有效時間為每個交易日的9：00至15：00，在此時間段外，中國結(jié)算不受理申報指令。申報成功的將在日終進(jìn)行處理，系統(tǒng)將二次校驗(yàn)轉(zhuǎn)出賬戶內(nèi)持有等情況。校驗(yàn)成功的進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，否則轉(zhuǎn)出處