國際結(jié)算導(dǎo)論

1、國際(guj)結(jié)算1章 1共四十二頁任課老師：孫慧卿聯(lián)系方式手機(shu j)/61168（短號）共四十二頁課 程 要 求總評成績：期末成績70% 平時成績 30% 平時成績30%： 1.作業(yè)：30%; 2.課堂參與(cny)討論：40%; 3.到課率：30%1章 3共四十二頁1章 導(dǎo)論(do ln)1.1 國際結(jié)算的基本(jbn)問題 1.2 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展 1章 4共四十二頁1.1 國際結(jié)算的基本(jbn)問題 一、國際結(jié)算的含義 二、國際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的分類三、國際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的特征(tzhng) 四、國際結(jié)算（課程）的內(nèi)容 五、國際結(jié)算（課程）與國際貿(mào)易實

2、務(wù)（課程）的比較1章 5共四十二頁一、國際結(jié)算(ji sun)的含義含義：國際結(jié)算是指為實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)的清償和/或資金的單方面轉(zhuǎn)移而進(jìn)行的貨幣跨國收付活動。分析：國際結(jié)算的主要內(nèi)容：1、支付工具及支付方式的選擇和運用；2、金融及商業(yè)單據(jù)的處理與交接；3、國際支付系統(tǒng)的建設(shè)與運行。 國際結(jié)算的直接目的：1、實現(xiàn)國際間債權(quán)債務(wù)的清償，如貨物和勞務(wù)的價款收付；2、實現(xiàn)國際間資金的單方面轉(zhuǎn)移與調(diào)撥，如國際援助(yunzh)、捐助、贈款。 1章 6共四十二頁部分學(xué)者對國際結(jié)算的不同(b tn)表述 1/2徐秀瓊 （1997，p1)：國際結(jié)算是國家(guji)與國家(guji)之間債權(quán)債務(wù)的清算，是資金自一

3、個國家(guji)轉(zhuǎn)移至另一國家(guji)的行為。張東祥（1996，p1) ：國際結(jié)算是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系是直接目的，貨幣收付是手段。沈瑞年等人（1999，p1) ：國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。1章 7共四十二頁部分學(xué)者對國際(guj)結(jié)算的不同表述 2/2徐秀瓊 （1997，p1)、張東祥（1996，p1)的定義都側(cè)重債權(quán)債務(wù)的清償，沒有涉及資金單方轉(zhuǎn)移。他們的定義可以涵蓋國際(guj)貿(mào)易結(jié)算。張東祥（1996，p1)的定義還考慮了國際

4、(guj)結(jié)算的目的及手段。沈瑞年等人（1999，p1)的定義既涉及債權(quán)債務(wù)的清償，也涉及資金單方轉(zhuǎn)移，可以涵蓋國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算。1章 8共四十二頁二、國際結(jié)算(ji sun)（業(yè)務(wù)）的分類 按引起(ynq)貨幣收付的原因分類A、國際貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算：由貨物的進(jìn)出口引起，包括：進(jìn)口結(jié)算出口結(jié)算 B、國際非貿(mào)易結(jié)算：由貨物進(jìn)出口以外的其他國際經(jīng)濟活動引起，包括：無形貿(mào)易結(jié)算：由無形貿(mào)易引起，包括 ： 保險、運輸、通訊、港口、旅游、廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等勞務(wù)活動的收入與支出（勞務(wù)報酬）資本借貸或國際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收入與支出（資本報酬）金融交易類結(jié)

5、算：由金融資產(chǎn)買賣引起，包括：外匯買賣，金融工具買賣資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算：由無對價資金劃撥引起，包括：援助、贈款、僑民匯款、外交使館經(jīng)費 1章 9共四十二頁按引起貨幣收付的原因(yunyn)分類國際(guj)結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算進(jìn)口結(jié)算出口結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算運輸，旅游，通訊，建筑，保險，金融，計算機和信息，專利使用及特許費等服務(wù)費用的收支 由貨物進(jìn)出口引起貨幣收付由其他國際經(jīng)濟活動引起貨幣收付國際非貿(mào)易結(jié)算資產(chǎn)交易結(jié)算資金單方面轉(zhuǎn)移服務(wù)報酬結(jié)算資本報酬結(jié)算資本借貸或國際直接/間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收支 金融收益結(jié)算外匯買賣，金融工具買賣 援助，贈款，僑民匯款，使館經(jīng)費 1章 10共四十二頁

6、三、國際結(jié)算（業(yè)務(wù)(yw)）的特征 1、按照國際結(jié)算慣例進(jìn)行結(jié)算全球的國際結(jié)算從業(yè)人員，在業(yè)務(wù)操作上缺乏共同的語言，國際貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，因而，國際結(jié)算慣例就成為(chngwi)國際結(jié)算業(yè)務(wù)開展的前提。（沈瑞年等人，1999，p13） 國際結(jié)算所遵循的規(guī)則是國際慣例國內(nèi)結(jié)算所遵循的規(guī)則：國內(nèi)法律、規(guī)定1章 11共四十二頁國際結(jié)算(ji sun)慣例國際結(jié)算慣例的含義(hny)廣義：國際結(jié)算中的習(xí)慣做法。狹義：是指國際組織或機構(gòu)對國際結(jié)算中所采用的術(shù)語和習(xí)慣做法以書面形式制定的定義、解釋和規(guī)則。形成國際結(jié)算慣例所應(yīng)具備的條件： 1）來源于國際貿(mào)易和結(jié)算的長期實踐； 2) 由國際組織

7、或機構(gòu)以書面形式制定，內(nèi)容明確、規(guī)范、統(tǒng)一； 3) 被國際社會廣泛接受和普遍采用。國際結(jié)算慣例的約束力： 1) 國際結(jié)算慣例不是法律，對當(dāng)事人沒有強制性的約束力； 2) 如當(dāng)事人明確表示采用某項國際結(jié)算慣例，則該項國際結(jié)算慣例對該當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力； 3) 如當(dāng)事人沒有明確排除受某項國際結(jié)算慣例的約束，出現(xiàn)爭議時，法院或仲裁機構(gòu)有權(quán)按相關(guān)的國際結(jié)算慣例進(jìn)行判決或裁決。1章 12共四十二頁2、使用國際(guj)結(jié)算貨幣進(jìn)行結(jié)算 全球結(jié)算貨幣和區(qū)域結(jié)算貨幣統(tǒng)稱為國際結(jié)算貨幣。全球結(jié)算貨幣只能是完全可自由兌換貨幣。區(qū)域結(jié)算貨幣包括完全可自由兌換貨幣和有限(yuxin)自由兌換貨幣。國內(nèi)結(jié)算使用單一

8、的本國貨幣。 1章 13共四十二頁3、實行(shxng)“推定交貨”原則推定交貨原理的實質(zhì)就是物權(quán)單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，交單視同交貨。貨運單據(jù)可以買賣、抵押、轉(zhuǎn)讓、流通，在一定程度上成為流通證券。在國際結(jié)算業(yè)務(wù)(yw)中，銀行只處理單據(jù)，通常不涉及貨物。 （沈瑞年等人，1999，p19）實行“推定交貨”原則的目的：（1）使貨物在運輸途中也可進(jìn)行物權(quán)轉(zhuǎn)讓和交割；（2）使銀行不卷入商業(yè)糾紛。1章 14共四十二頁4、結(jié)算方式與融資(rn z)方式融合 國際(guj)結(jié)算的一些結(jié)算方式，如D/PT/R，L/C等方式，既有結(jié)算的功能，也有融資的作用。參與國際(guj)結(jié)算的商業(yè)銀行，既收付貨

9、款，也為買方和賣方提供融資，發(fā)揮了結(jié)算與融資雙重作用。與此形成對照的是，在國內(nèi)結(jié)算中，結(jié)算與融資是相互分離的。1章 15共四十二頁四、國際結(jié)算(ji sun)（課程）的內(nèi)容 國際結(jié)算工具，包括 1）流通票據(jù) 匯票、本票、支票 國際結(jié)算的基石 2）通訊手段流通票據(jù)是以實現(xiàn)(shxin)金錢流通為目的的工具。 1章 16共四十二頁2. 商業(yè)(shngy)單據(jù) 商業(yè)單據(jù)是指以反映和說明貨物狀況為目的的商業(yè)憑證，主要包括：運輸單據(jù)（主要是海運提單和聯(lián)合運輸提單）：反映貨物的所有權(quán)的轉(zhuǎn)移； 保險單：反映貨物的保障程度 商業(yè)發(fā)票：反映貨物的基本狀況 單據(jù)的傳遞和運用是實現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算的必備條件。對單據(jù)的處

10、理是國際結(jié)算業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。商業(yè)單據(jù)是以實現(xiàn)貨物流通為目的的工具。流通票據(jù)(pio j)和商業(yè)單據(jù)構(gòu)成國際貿(mào)易結(jié)算即國際結(jié)算貨幣與貨物的對流的客體或?qū)ο蟆?1章 17共四十二頁3. 國際(guj)支付系統(tǒng)美元歐元(u yun) TARGET英鎊 CHAPSCHIPSFEDWIREACH 支付系統(tǒng)由提供清算服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，也稱為清算系統(tǒng)(Clearing System)。 往來銀行、國際支付系統(tǒng)、國際貿(mào)易的買賣雙方構(gòu)成國際貿(mào)易結(jié)算即國際結(jié)算貨幣與貨物的對流的主體。 1章 18共四十二頁4. 國際(gu

11、j)結(jié)算方式國際結(jié)算方式是指實現(xiàn)貨幣收付的具體條件和程序。國際貿(mào)易結(jié)算方式，包括： 匯付匯款跟單托收信用證備用信用證及銀行保函 國際非貿(mào)易結(jié)算方式，包括：外幣兌換匯款光票托收 信用卡 旅行(lxng)信用證買匯 國際貿(mào)易結(jié)算方式探討國際貿(mào)易結(jié)算的主體實現(xiàn)國際結(jié)算貨幣與貨物的對流的程序和步驟。 1章 19共四十二頁五、國際(guj)結(jié)算（課程）與 國際(guj)貿(mào)易實務(wù)（課程）的比較國際結(jié)算國際貿(mào)易實務(wù)相互關(guān)系結(jié)算是貿(mào)易的一個環(huán)節(jié)考察問題的角度從銀行的角度考察結(jié)算工具和結(jié)算方式從外貿(mào)企業(yè)的角度考察結(jié)算工具和結(jié)算方式側(cè)重點側(cè)重于銀行之間的款項償付和匯交側(cè)重于買賣雙方之間的款項收付討論對象銀行國際業(yè)

12、務(wù)部的實務(wù)外貿(mào)企業(yè)的實務(wù)課程性質(zhì)國際金融的專業(yè)基礎(chǔ)課程國際貿(mào)易的專業(yè)基礎(chǔ)課程1章 20共四十二頁為什么要比較國際結(jié)算與國際貿(mào)易實務(wù)(sh w)兩門課程2000年，經(jīng)濟學(xué)院安排課件作者開新課國際結(jié)算，先給?？粕鷩H商務(wù)98級授課，然后給本科生97級授課。排課的時候有一個說法： 國際結(jié)算與國際貿(mào)易實務(wù)的貨款收付內(nèi)容“相同”，而課件作者熟悉國際貿(mào)易實務(wù)，故由課件作者開這門新課較合適。當(dāng)時，課件作者向有授課經(jīng)驗的朋友請教，得到的鼓勵是， 國際結(jié)算也是講結(jié)算票據(jù)和結(jié)算方式(fngsh)，與國際貿(mào)易實務(wù)的貨款收付內(nèi)容大同小異，盡可放心大膽去講。在國際結(jié)算的主流教材中，鮮見闡述國際結(jié)算與國際貿(mào)易實務(wù)兩門課程

13、的異同。課件作者也是在為97級、99級兩屆本科學(xué)生同時講授國際結(jié)算與國際貿(mào)易實務(wù)之后，才有意識地注意這兩門課程的異同。如果教師都不能意識到國際結(jié)算與國際貿(mào)易實務(wù)的異同，便難以避免誤導(dǎo)學(xué)生陷入混淆兩門課程的泥沼之中。1章 21共四十二頁1.2 國際結(jié)算的產(chǎn)生(chnshng)和發(fā)展一、國際結(jié)算的產(chǎn)生 二、國際結(jié)算的歷史演變過程 三、現(xiàn)代(xindi)國際結(jié)算的特點及其發(fā)展趨勢1章 22共四十二頁一、國際結(jié)算(ji sun)的產(chǎn)生各學(xué)者說法不一，現(xiàn)舉兩種。國際貿(mào)易產(chǎn)生于公元前5世紀(jì)，即2500年前（徐秀瓊，1997，p2） 。此時(c sh)為中國的春秋戰(zhàn)國時期。國際結(jié)算也產(chǎn)生于此時(c sh)。

14、國際貿(mào)易產(chǎn)生于公元100年前后，即2000年前（海聞等人，2003， p1） 。此時為中國的漢朝。國際結(jié)算也產(chǎn)生于此時。1章 23共四十二頁考察國際結(jié)算歷史(lsh)演變的三個角度二、國際結(jié)算(ji sun)的歷史演變過程1、結(jié)算工具2、結(jié)算憑據(jù)3、結(jié)算當(dāng)事人演變兌換商票據(jù)時期市場票據(jù)時期流通票據(jù)時期現(xiàn)代票據(jù)時期金銀：1 10世紀(jì)票據(jù)：11世紀(jì) 今票據(jù)演變1章 24共四十二頁時間跨度特點兌換商票據(jù)時期11 12世紀(jì)出現(xiàn)專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)的兌換商產(chǎn)生票據(jù)的匯兌功能市場票據(jù)時期13 15世紀(jì)出現(xiàn)定期票據(jù)交易市場產(chǎn)生票據(jù)的支付功能流通票據(jù)時期16 17世紀(jì)出現(xiàn)背書等票據(jù)規(guī)則和制度產(chǎn)生票據(jù)的流通功能

15、現(xiàn)代票據(jù)時期18世紀(jì) 今商業(yè)、航運、保險相互分離，產(chǎn)生充當(dāng)貨物所有權(quán)憑據(jù)的票據(jù)狹義的票據(jù)演變成為廣義的票據(jù)1章 25共四十二頁從三個角度考察國際結(jié)算的歷史演變過程角度1：結(jié)算工具：金銀(jn yn)結(jié)算 票據(jù)結(jié)算 11世紀(jì)以前，以金、銀作為結(jié)算工具。金銀輸送風(fēng)險大、費用高、難以清點、難辨真?zhèn)?，不能適應(yīng)國際貿(mào)易大規(guī)模發(fā)展的需要。 1章 26共四十二頁兌換(duhun)商票據(jù)時期：11 12世紀(jì)11、12世紀(jì)，在地中海沿岸(yn n)以海上貿(mào)易為主的城邦國家（威尼斯Venice、都靈Turin、熱那亞Genoa），出現(xiàn)了專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)的兌換商。由兌換商簽發(fā)的兌換證書（Bill of Exch

16、ange），就是早期的票據(jù)。(周繼忠，1997，p3，張東祥， 1996，p7） 1章 27共四十二頁城邦國家(guji)與領(lǐng)土國家(guji)顧準(zhǔn)文集(顧準(zhǔn)，1994）中的希臘城邦制度讀希臘史筆記對城邦國家和領(lǐng)土國家的闡述甚為詳細(xì)。按照顧準(zhǔn)（1994，p66, 70）的定義，所謂城邦，就是一個城市(chngsh)連同其周圍不大的一片鄉(xiāng)村區(qū)域所形成的獨立的主權(quán)國家。領(lǐng)土國家是指領(lǐng)土廣闊，包含有多個城市(chngsh)的國家。在希臘史上留下了那么多史跡，并傳下了那么多學(xué)術(shù)文化遺產(chǎn)的就是這些小城邦（顧準(zhǔn)，1994，p67）。1章 28共四十二頁圖1.2.1 票據(jù)(pio j)兌換過程圖示 3. 持

17、證書 進(jìn)口商A 進(jìn)口商A (威尼斯) ( 都靈(du ln)1.金銀 2.兌換證書 4.出示證書 5.金銀 兌換商B 兌換商C兌換商票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的匯兌功能。1章 29共四十二頁市場票據(jù)時期(shq)：13 15世紀(jì)出現(xiàn)了最初(zuch)的定期票據(jù)交易市場。不同的交易商之間用以市場交易日為到期日的票據(jù)代替金銀進(jìn)行支付。（張東祥， 1996，p8） 1章 30共四十二頁圖1.2.2 票據(jù)(pio j)交易過程圖示 3. 交貨 進(jìn)口商A 出口商C (威尼斯) 4.交票 ( 都靈)1.金銀 2.兌換證書(zhngsh) 5.出售票據(jù) 6.金銀 兌換商B 票據(jù)市場市場票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的支付功能。1章

18、 31共四十二頁流通票據(jù)時期(shq)：16 17世紀(jì)形成了包括票據(jù)(pio j)背書在內(nèi)的票據(jù)(pio j)制度，使票據(jù)(pio j)能夠以簡便的方法實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，票據(jù)(pio j)從證據(jù)性證券演變成為流動性證券。 （張東祥， 1996，p8） 1章 32共四十二頁圖1.2.3 票據(jù)流通(litng)過程圖示1、現(xiàn)金(xinjn)2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進(jìn)口商出口商 銀行 廠商 5、背書匯票 銀行流通票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的流通功能。1章 33共四十二頁現(xiàn)代票據(jù)(pio j)時期：18世紀(jì) 今商人們已不再親自駕船出海，而是委托船東運送貨物，船東為了減少海運風(fēng)險，又向保險商投保，這樣，商

19、業(yè)、航運業(yè)、保險業(yè)就分化成為三個獨立的行業(yè)。（張東祥，1996，p8）這一時期產(chǎn)生(chnshng)充當(dāng)貨物所有權(quán)憑據(jù)的票據(jù)：海運提單，狹義的票據(jù)演變成為廣義的票據(jù)。1章 34共四十二頁票據(jù)(pio j)流通圖示1、現(xiàn)金(xinjn)2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進(jìn)口商出口商 銀行 廠商 5、背書匯票 銀行產(chǎn)生票據(jù)的流通功能1章 35共四十二頁小結(jié)(xioji)11世紀(jì)(shj)以前，以金、銀作為結(jié)算工具11世紀(jì)以后，以票據(jù)作為結(jié)算工具 11 12世紀(jì)：兌換商票據(jù)時期 13 15世紀(jì)： 票據(jù)市場時期 16 17世紀(jì)： 流通票據(jù)時期 18世紀(jì) 今 現(xiàn)代票據(jù)時期1章 36共四十二頁角度2

20、：結(jié)算憑據(jù)(pngj)： 憑貨物結(jié)算 憑單據(jù)結(jié)算 18世紀(jì)以前，商人從事海上貿(mào)易時大部分采用FOB條件成交。商人本人或其代理人自始至終監(jiān)督著交貨和海運的冒險過程。商人當(dāng)場看貨，如認(rèn)為合適，商人當(dāng)即指示賣主將貨物交到他的船上，同時向賣主償付現(xiàn)金(xinjn)或票據(jù)。這就是所謂憑貨物結(jié)算。 隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，商業(yè)、船運、保險分化成為三個獨立的行業(yè)，相應(yīng)出現(xiàn)了提單、保險單。這些單據(jù)可以轉(zhuǎn)讓，成為買賣和抵押的憑證。買賣雙方之間憑貨物結(jié)算發(fā)展成為憑單據(jù)結(jié)算。 1章 37共四十二頁角度3：結(jié)算當(dāng)事人： 買賣雙方直接結(jié)算 以銀行(ynhng)為中介結(jié)算國際貿(mào)易發(fā)展初期，買賣雙方采用直接結(jié)算的方式。銀行的主

21、要業(yè)務(wù)是發(fā)放高利貸。 18世紀(jì)60年代，主要資本主義國家相繼完成產(chǎn)業(yè)革命的同時(tngsh)，銀行業(yè)發(fā)生了深刻的變化，由高利貸性質(zhì)的封建銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)任信用和支付中介的資本主義銀行。 1章 38共四十二頁關(guān)于國際結(jié)算的歷史(lsh)演變在課件作者所查閱到的國際結(jié)算教材中，張東祥（1996，p78)對國際結(jié)算的歷史演變的闡述最為細(xì)致、系統(tǒng)和全面。張東祥（1996，p78)描述了現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展所經(jīng)歷的三個階段：1）兌換商票據(jù)時期；2）市場票據(jù)時期；3）流通票據(jù)時期。在對流通票據(jù)時期的闡述中，張東祥（1996，p8)指出，到了18世紀(jì)以后，票據(jù)就開始成為現(xiàn)代意義上的票據(jù)。本課件對國際結(jié)算的歷史演變的討論有如下貢獻(xiàn)：將各參考書對國際結(jié)算的歷史演變的考察歸納為三個視角：結(jié)算工具、結(jié)算當(dāng)事人、結(jié)算憑據(jù)。著重從結(jié)算工具、尤其是從票據(jù)的角度介紹國際