商業(yè)銀行業(yè)務經營與管理課件

1、商業(yè)銀行業(yè)務經營與管理清華大學2005年清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第十三章 表外業(yè)務管理 第一節(jié) 表外業(yè)務的概述 第二節(jié) 擔?；蝾愃频幕蛴胸搨?第三節(jié) 承諾類表外業(yè)務 第四節(jié) 與利率和匯率有關的或有項目第五節(jié) 資產證券化 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第一節(jié) 表外業(yè)務的概述清華大學現代遠程教育 * 專升本課程一、表外業(yè)務的涵義及特點 （一）表外業(yè)務的涵義1.定義表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動。表外業(yè)務雖不列入資產負債表內，但可能出現在財務報表腳注中 狹義：或有資產和或有負債業(yè)務 廣義：商業(yè)銀行從事的不需要列入資產負

2、債表中的金融服務類業(yè)務清華大學現代遠程教育 * 專升本課程（二）表外業(yè)務的特點 提供非資金的金融服務，資金與服務相分離形式多樣 金融衍生工具類業(yè)務的金融杠桿性極高 透明度低，監(jiān)管難度大清華大學現代遠程教育 * 專升本課程二、表外業(yè)務按業(yè)務性質的分類（一）擔保和類似的或有負債 指商業(yè)銀行以證人和保人的身份接受客戶的信托，對國內外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務 （二）承諾類表外業(yè)務 指銀行承認并按約定在特定的時點或時段完成某項或某些業(yè)務的許諾，一般分為不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾 （三）與利率和匯率有關的或有項目 指20世紀80年代以來與市場價格有關的金融衍工具 （四）資產證券化 指銀行將具有共同特

3、征的、流動性較差的盈利性資產集中起來，以此為基礎發(fā)售具有投資特征的證券的行為 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程三、表外業(yè)務的發(fā)展（一）發(fā)展現狀表外業(yè)務金額迅速增加服務種類也在迅速增加（二）發(fā)展原因 全球金融環(huán)境動蕩、風險加劇 對銀行的監(jiān)管進一步加強金融市場的結構發(fā)生重大變化 金融市場競爭加劇 科技進步的推動 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第二節(jié) 擔?；蝾愃频幕蛴胸搨?清華大學現代遠程教育 * 專升本課程一、商業(yè)信用證 （一）定義是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口

4、商交來的匯票單據 。（二）特點開證銀行負第一性付款責任 信用證是一種獨立文件 信用證業(yè)務一切都以單據為準，而不以貨物為準（三）作用：融通資金 、避免風險清華大學現代遠程教育 * 專升本課程二、備用信用證 （一）定義指開證行根據開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔某種義務的憑證 。（二）類型 可撤銷的備用信用證 不可撤銷的備用信用證 （三）作用：融通資金 、給銀行帶來較高的盈利、避免風險清華大學現代遠程教育 * 專升本課程三、銀行承兌匯票業(yè)務 （一）定義指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經付款銀行承兌的遠期匯票 。（二）辦理程序 國內承兌匯票 國際貿易業(yè)務中承兌匯票 （三）作用對商業(yè)

5、銀行的作用 對企業(yè)的作用 對于投資者的作用 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第三節(jié) 承諾類表外業(yè)務 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程一、貸款承諾 （一）定義指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款 。（二）主要業(yè)務方式 信用額度：非正式協(xié)議 備用信用額度：達成的不可撤銷的正式協(xié)議 循環(huán)信用額度：達成的不可撤銷的正式協(xié)議，客戶已償還的貸款仍可反復使用 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程二、票據發(fā)行便利 （一）定義是一種中期的(一般期限為57年)具有法律約束力的循環(huán)融資承諾 。（二）起源及發(fā)展 起源于辛迪加貸款 近年來國際金融市

6、場上證券化浪潮的結果（三）種類 循環(huán)包銷的便利：包銷的商業(yè)銀行有責任承包攤銷當期發(fā)行的短期票據 可轉讓的循環(huán)包銷便利：指包銷人在協(xié)議有效期內，隨時可以將其包銷承諾的所有權利和義務轉讓給另一家機構多元票據發(fā)行便利：允許借款人以更多的更靈活的方式提取資無包銷的票據發(fā)行便利 ：采取這種形式的借款人往往是商業(yè)銀行的最高信譽客戶 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第四節(jié) 與利率和匯率有關的或有項目 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程一、遠期利率協(xié)議 （一）定義是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參

7、照利率之間差額利息的貼現金額 。（二）類型 普通遠期利率協(xié)議 對敲的遠期利率協(xié)議 合成的外匯遠期利率協(xié)議 遠期利差協(xié)議清華大學現代遠程教育 * 專升本課程（三）案例：若A商業(yè)銀行發(fā)放了一筆金額為1 000萬美元，期限6個月，利率為10的貸款，前3個月的資金來源有利率為8的l 000萬美元存款支持，后3個月準備通過在同業(yè)市場上拆借資金來支持。銀行預期美元的市場利率將不久上升，為避免籌資成本增加的風險從B銀行買進一個3個月對6個月的遠期利率協(xié)議，參照利率為3個月的LIBOR，協(xié)議利率為8 。清華大學現代遠程教育 * 專升本課程1.結算日那天，市場利率上升，3個月的LIBOR為9 作為賣方的B銀行支

8、付給作為買方的A銀行，支付的金額為：A銀行的實際籌資金額為： A銀行3個月到期支付利息為：A銀行支付的本息和為： A銀行實際承擔的利率仍然為：清華大學現代遠程教育 * 專升本課程2.結算日那天，3個月的LIBOR為7 作為賣方的B銀行支付給作為買方的A銀行，支付的金額為：A銀行的實際籌資金額為： A銀行3個月到期支付利息為：A銀行支付的本息和為： A銀行實際承擔的利率仍然為：清華大學現代遠程教育 * 專升本課程二、金融期貨 三、金融期權 四、互換業(yè)務 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程第五節(jié) 資產證券化 清華大學現代遠程教育 * 專升本課程一、資產證券化的概念 指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產，如貸款、應收款等集中起來，以此為基礎發(fā)售具有投資特征的證券的行為。通過資產證券化，銀行可以將與原本必須持有至到期日的貸款轉化為適銷的證券資產。清華大學現代遠程教育 * 專升本課程清華大學現代遠程教育 * 專升本課程二、資產證券化的起源和發(fā)展 （一）出現于20世紀70年代 （二）20世紀80年代中期，資產證券化飛速發(fā)展 （三）20世