納稅籌劃(第6版)-教學(xué)大綱

1、 人大社納稅籌劃（第6版）教學(xué)大綱制作人：梁文濤制作時(shí)間：2022年3月一、課程介紹 “納稅籌劃”課程是應(yīng)用型院校財(cái)經(jīng)專業(yè)的一門(mén)專業(yè)核心課?！凹{稅籌劃”課程服務(wù)于會(huì)計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識(shí)、崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)?！凹{稅籌劃”主體教材內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范認(rèn)知、增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究共九章，

2、涉及150個(gè)左右的納稅籌劃案例。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型納稅籌劃人才，本教材從【籌劃案例】【工作要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路】【籌劃過(guò)程】【籌劃結(jié)論】【籌劃點(diǎn)評(píng)】這7個(gè)方面對(duì)納稅籌劃案例進(jìn)行分析點(diǎn)評(píng)，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識(shí)的同時(shí)，提升納稅籌劃的實(shí)踐能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)或者實(shí)驗(yàn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)本課程建議學(xué)時(shí)為72課時(shí)，其中：理論教學(xué)44課時(shí)，實(shí)踐教學(xué)28課時(shí)。課時(shí)少的學(xué)?？梢詫⑸鲜稣n時(shí)減半或者打折。章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù) 課時(shí)安排合計(jì)理論實(shí)踐第1章 納稅籌劃認(rèn)知1.1 納稅籌劃

3、的內(nèi)涵1.2納稅籌劃的主要形式1.3納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定1.4 納稅籌劃成本與收益的分析1.5 納稅籌劃目標(biāo)的分析1.6 納稅籌劃方法的劃分1.7 納稅籌劃步驟的梳理實(shí)訓(xùn)1 納稅籌劃認(rèn)知實(shí)訓(xùn)422第2章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范2.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵2.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分2.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及防范實(shí)訓(xùn)2 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范實(shí)訓(xùn)422第3章 增值稅的納稅籌劃3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃3.2 增值稅采購(gòu)行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃3.3 增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃3.4 增值稅稅率的納稅籌劃3.5 增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃3

4、.6 增值稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃3.7 全面營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃3.8 增值稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)3 增值稅納稅籌劃實(shí)訓(xùn)20128第4章 消費(fèi)稅的納稅籌劃 4.1 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃4.2 消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃4.3 消費(fèi)稅加工方式的納稅籌劃4.4 消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃4.5 消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃4.6 消費(fèi)稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)4 消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)642第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃5.1 企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃5.2 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃5.3 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的納稅籌劃5.4 企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃5.5 企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃5.6

5、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃5.7 企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃5.8 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)5 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)16106第6章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃6.1 個(gè)人所得稅納稅人的納稅籌劃6.2 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃6.3 個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃6.4 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃6.5 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)6 個(gè)人所得稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)862第7章 其他稅種的納稅籌劃7.1 關(guān)稅的納稅籌劃7.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃7.3 資源稅的納稅籌劃7.4 土地增值稅的納稅籌劃7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃7.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃7.7 車船

6、稅的納稅籌劃7.8 車輛購(gòu)置稅的納稅籌劃7.9 印花稅的納稅籌劃7.10 契稅的納稅籌劃7.11 其他稅種實(shí)務(wù)疑難解答 實(shí)訓(xùn)7 其他稅種的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)642第8章 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃8.1 變換投資主體所在國(guó)的納稅籌劃 8.2 規(guī)避成為某國(guó)常設(shè)機(jī)構(gòu)的納稅籌劃8.3 跨國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)購(gòu)銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃 8.5 境外投資利潤(rùn)分配的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)8 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)422第9章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理9.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架9.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備9.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 9.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控 9.5 我國(guó)企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)

7、管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施 實(shí)訓(xùn)9 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)訓(xùn)422 三、教學(xué)目標(biāo)1基本知識(shí)教學(xué)目標(biāo)（1）理解企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)基本理論及方法。（2）掌握企業(yè)各稅種的納稅籌劃思路。2職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會(huì)運(yùn)用所學(xué)的專業(yè)知識(shí)來(lái)解決實(shí)際工作所涉及的財(cái)稅疑難問(wèn)題。（2）獨(dú)立操作、正確處理在實(shí)際工作當(dāng)中經(jīng)常涉及到的納稅籌劃業(yè)務(wù)。3思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計(jì)指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課

8、程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）課來(lái)進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過(guò)程中建議通過(guò)ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過(guò)仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）來(lái)提高學(xué)生的知識(shí)應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過(guò)習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報(bào)告、企業(yè)調(diào)研、撰寫(xiě)小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識(shí)。五、成績(jī)考評(píng)設(shè)置成績(jī)考評(píng)設(shè)置一覽表成績(jī)考核評(píng)價(jià)內(nèi)容理論教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）課后作業(yè)考核評(píng)價(jià)（20%）期末知識(shí)考核評(píng)價(jià)（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績(jī)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分

9、，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請(qǐng)假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問(wèn)題得0.5分，加滿為止。及時(shí)完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。及時(shí)完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績(jī)比（40%）折算。 六、配套教材1.書(shū)名：納稅籌劃（第6版）（已經(jīng)出版）（納稅籌劃（第6版）習(xí)題集預(yù)計(jì)2022年4月出版）（根據(jù)全面營(yíng)改增，13%、9%增值稅稅率，新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫(xiě)）作 者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30169-3適用學(xué)生層次：本

10、科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2022年1月第6版出 版 社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定 價(jià)：44元叢 書(shū) 名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)2.書(shū)名：納稅籌劃（第6版）習(xí)題集（預(yù)計(jì)2022年4月出版）（根據(jù)全面營(yíng)改增，13%、9%增值稅稅率，新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫(xiě)）作 者：梁文濤 主編ISBN：978-7-300-30385-7適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2022年4月第1版出 版 社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定 價(jià)：29元叢 書(shū) 名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)七、參考教材（一）稅法、中國(guó)稅制、國(guó)家稅收教材（一般版本）1.書(shū)名：稅法（第6版）（根據(jù)全面營(yíng)改增，13%、9%

11、增值稅稅率，新個(gè)人所得稅法等新稅收政策編寫(xiě)）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-30117-4層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2022年1月第6版出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：59元叢書(shū)名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列2.稅法（第6版）習(xí)題集（注：本書(shū)里面全是稅法習(xí)題）（根據(jù)全面營(yíng)改增，13%、9%增值稅稅率，新個(gè)人所得稅法等新稅收政策編寫(xiě)）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-30116-7層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2022年1月第1版出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：34元叢書(shū)名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材

12、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列（二）稅法、中國(guó)稅制、國(guó)家稅收教材（簡(jiǎn)明版本）書(shū)名：稅法（簡(jiǎn)明版）（第2版）（與稅法（第5版）相比，主要是少了最后一章稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓縮）（按照13%、9%稅率；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2021年1月第2版（2021年5月加印的印次，政策更新至2021年5月）ISBN：978-7-300-28948-9出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：47元叢書(shū)名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)（三）稅務(wù)會(huì)計(jì)教材（一般版本）1.書(shū)名：稅務(wù)會(huì)計(jì)（第4版）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者

13、：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2021年6月第4版（2021年12月修訂后加印，政策更新至2021年12月）ISBN：978-7-300-29325-7出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：59元叢書(shū)名：普通高等學(xué)校育應(yīng)用型教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)2.書(shū)名：稅務(wù)會(huì)計(jì)（第4版）習(xí)題集（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2021年6月第1版ISBN：978-7-300-29324-0出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：29元叢書(shū)名：普通高等學(xué)校育應(yīng)用型教材會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)（四）稅務(wù)會(huì)計(jì)教材（簡(jiǎn)明版本）書(shū)名：稅務(wù)會(huì)計(jì)（簡(jiǎn)