會計綜合實習(xí)報告

1、word文檔 可自由復(fù)制編輯會計綜合實習(xí)報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習(xí)平臺自動生成）1、實習(xí)生信息學(xué)號20100210姓名黨力班級kj1002實習(xí)批次kj10實習(xí)結(jié)束時間實習(xí)企業(yè)名稱萬達(dá)國際股份有限公司實習(xí)企業(yè)概況1.企業(yè)名稱：萬達(dá)國際股份有限公司2.注冊地址：北京市東城區(qū)北四環(huán)東路27號3.法定代表人：陳逸舟4.注冊資金： 1000萬元人民幣5.企業(yè)類型：股份有限公司6.行 業(yè)：制造業(yè)7.聯(lián)系電話：010873265218.郵編：1000059.記賬本位幣：人民幣（元）10.經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售C-1車床和H-1銑床，銷售業(yè)務(wù)為內(nèi)銷，兼營房屋租賃業(yè)務(wù)。11.營業(yè)執(zhí)照號：11010100

2、018758212.納稅人登記號：11010189374652113.組織機(jī)構(gòu)代碼證號：89374652-114.基本存款賬戶：中國工商銀行北京東城支行02000023564872197632、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序號日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容12011-12-1銷售H-1銑床2011年12月1日，銷售H-1銑床，貨款通過銀行收訖。22011-12-1購買辦公用品2011年12月1日，現(xiàn)金購買辦公用品。32011-12-2申請銀行匯票2011年12月2日，申請銀行匯票一張到安陽煤礦購煤。42011-12-2申請銀行匯票手續(xù)費2011年12月2日，支付申請銀行匯票手續(xù)費。52011-12-3捐款2011年12月3

3、日，捐款給育苗小學(xué)。62011-12-3歸還貨款2011年12月3日，歸還前欠上海鋼鐵制造有限公司貨款。72011-12-3支付匯款手續(xù)費2011年12月3日，支付給上海鋼鐵制造有限公司匯款手續(xù)費。82011-12-3銷售C-1車床2011年12月3日，銷售C-1車床，貨款上月已預(yù)收。92011-12-3退還山西機(jī)電多余款2011年12月3日，退還山西機(jī)電制造有限公司多余款項。102011-12-3支付匯款手續(xù)費2011年12月3日，支付給山西機(jī)電制造有限公司匯款手續(xù)費。112011-12-4銷售C-1車床2011年12月4日，銷售C-1車床，款項未收。122011-12-4支付運費2011年

4、12月4日，支付運費。132011-12-4支付電匯運費手續(xù)費2011年12月4日，支付電匯運費手續(xù)費。142011-12-4購買圓鋼，款項已預(yù)付2011年12月4日，向長江鋼鐵集團(tuán)有限公司購買圓鋼，款項上月已預(yù)付。152011-12-5收到短期借款2011年12月5日，收到短期借款。162011-12-5繳納上月稅費2011年12月5日，繳納上月稅費。172011-12-5擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理2011年12月5日，一大型鉆床擬出售，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。182011-12-5支付出售鉆床清理費用2011年12月5日，支付出售鉆床清理費用。192011-12-5確認(rèn)出售鉆床收入2011年12月5日，收

5、到出售鉆床收入。202011-12-5確認(rèn)出售鉆床損益2011年12月5日，確認(rèn)出售鉆床損益。212011-12-6支付廣告費2011年12月6日，支付廣告費。222011-12-6采購軸承，用銀行匯票結(jié)算2011年12月6日，購買Q123軸承，用上月辦理好的銀行匯票結(jié)算。（材料未入庫）232011-12-6擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清理2011年12月6日，擬出售閑置磨齒機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。242011-12-6收變賣磨齒機(jī)收入2011年12月6日，收到變賣磨齒機(jī)價款。252011-12-6確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損益2011年12月6日，確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損益。262011-12-7退貨2011年12月7

6、日，上月從山西鴻運軸承銷售有限公司購入的Q123軸承，款未付。由于型號不對，與對方協(xié)商退貨，收到負(fù)數(shù)發(fā)票。（該軸承未辦理入庫手續(xù)）272011-12-7收出租倉庫本月租金2011年12月7日，公司將不需要用的倉庫出租給北京市機(jī)床經(jīng)銷有限公司，收到本月租金。282011-12-7劉海報銷差旅費2011年12月7日，采購員劉海報銷差旅費。292011-12-8收銀行匯票多余款2011年12月8日，收到6日購買軸承的銀行匯票多余款項。302011-12-8買煤2011年12月8日，向河南安陽煤礦公司買煤，款項用本月2日辦理的銀行匯票支付。312011-12-8采購圓鋼，用外埠存款付款2011年12月

7、8日，用月初的外埠存款向上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼，余款退回。322011-12-9債務(wù)重組2011年12月9日，與山西機(jī)電制造有限公司協(xié)商對其尚欠貨款予以部分免除，并收回余款。（提示：已按應(yīng)收賬款期初余額的4%計提了壞賬準(zhǔn)備。）332011-12-9鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，鑄造車間領(lǐng)用材料。342011-12-9機(jī)加工車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，機(jī)加工車間領(lǐng)用材料。352011-12-9裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，裝配車間領(lǐng)用材料。362011-12-9機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，機(jī)修車間領(lǐng)用材料。372011-12-10購買圓鋼2011年12月10日，

8、向宏達(dá)集團(tuán)購買圓鋼。382011-12-10申請辦理銀行本票2011年12月10日，向銀行申請辦理銀行本票。392011-12-10購買勞保鞋和耐熱手套等2011年12月10日，購買勞保鞋和耐熱手套。402011-12-11購買潤滑油2011年12月11日，購買潤滑油。412011-12-11購買包裝箱2011年12月11日，購買包裝箱。422011-12-12銀行承兌匯票貼現(xiàn)2011年12月12日，將持有的天鴻機(jī)電公司開具的一張銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。432011-12-12收貨款2011年12月12日，收到本月4日辦理托收承付的貨款。442011-12-13確認(rèn)壞賬2011年12月13

9、日，應(yīng)收北京市花楊貿(mào)易有限公司一筆貨款，經(jīng)確認(rèn)無法收回，作壞賬處理。452011-12-13支付公共責(zé)任險財產(chǎn)保險費2011年12月13日，轉(zhuǎn)賬支付公共責(zé)任險財產(chǎn)保險費。462011-12-14支付購買圖書費2011年12月14日，銀行轉(zhuǎn)賬支付圖書費。472011-12-15發(fā)放工資2011年12月15日，發(fā)放工資，并結(jié)轉(zhuǎn)代扣個稅和個人承擔(dān)的社保費。482011-12-15繳納社會保險費2011年12月15日，繳納社會保險費。492011-12-15繳納工會經(jīng)費2011年12月15日，繳納工會經(jīng)費。502011-12-16購入以交易為目的的股票2011年12月16日，為交易目的購入股票。512

10、011-12-16付鍋爐改造工程余款2011年12月16日，鑄造車間鍋爐改造工程完工，一次性支付剩余款項。522011-12-16鍋爐改造完工交付使用2011年12月16日，鍋爐改造完工交付使用。532011-12-18購買貨車2011年12月18日，向北京紅方汽車有限公司購買一輛貨車，通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。542011-12-18購買財產(chǎn)保險，繳納車船稅2011年12月18日，為購入的卡車購買財產(chǎn)保險費并繳納車船稅。552011-12-18收鑄造車間趙銘罰款2011年12月18日，收鑄造車間趙銘因違章操作的罰款。562011-12-20代墊運費2011年12月20日，轉(zhuǎn)賬支付向山西機(jī)電制造有限公

11、司銷售商品代墊運費款。（代墊款項通過“應(yīng)收賬款”核算）572011-12-20銷售C-1車床2011年12月20日，向山西機(jī)電制造有限公司銷售C-1車床，對方以銀行承兌匯票支付款項和代墊的運費。582011-12-20鑄造車間領(lǐng)用勞保用品2011年12月20日，鑄造車間領(lǐng)用勞保用品。592011-12-20機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手2011年12月20日，機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手。602011-12-20裝配車間領(lǐng)用勞保鞋，法蘭盤和螺釘2011年12月20日，裝配車間領(lǐng)用勞保鞋，法蘭盤和螺釘。612011-12-20機(jī)修車間領(lǐng)用勞保用品和專用工具2011年12月20日，機(jī)修車間領(lǐng)用勞

12、保用品和專用工具。622011-12-20管理人員領(lǐng)用工作服2011年12月20日，管理人員領(lǐng)用工作服。632011-12-21支付短期借款利息2011年12月21日，支付短期借款利息。642011-12-21支付本季度的長期借款利息2011年12月21日，支付本季度的長期借款利息。652011-12-21收利息收入2011年12月21日，收利息收入。662011-12-22提現(xiàn)2011年12月22日，提現(xiàn)備用。672011-12-22李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金2011年12月22日，李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金。682011-12-22支付申請商標(biāo)相關(guān)費用2011年12月22日，公司申請到了商品的名稱商標(biāo)，并支付相關(guān)費用

13、。692011-12-22收到應(yīng)收款2011年12月22日，收到北京市機(jī)床經(jīng)銷有限公司前欠貨款。702011-12-23行政科報銷招待費2011年12月23日，行政科報銷業(yè)務(wù)招待費，余款收回。712011-12-23支付本月電話費2011年12月23日，支付本月電話費。722011-12-24鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，鑄造車間領(lǐng)用材料。732011-12-24機(jī)加工車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，機(jī)加工車間領(lǐng)用材料。742011-12-24裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，裝配車間領(lǐng)用材料。752011-12-24機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，機(jī)修車間領(lǐng)用材料

14、。762011-12-24銷售H-1銑床2011年12月24日，向北京順大實業(yè)有限公司銷售H-1銑床，款已收。772011-12-24結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不單獨計價的包裝物成本2011年12月24日，結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不單獨計價的包裝物成本。782011-12-25銷售圓鋼2011年12月25日，銷售作為材料的圓鋼3噸，款已收到。792011-12-25確認(rèn)銷售的圓鋼成本2011年12月25日，確認(rèn)銷售的圓鋼成本。802011-12-25機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月25日，機(jī)修車間檢修基本生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)用材料。812011-12-25支付機(jī)修車間設(shè)備修理費2011年12月25日，支付機(jī)修車間設(shè)備修理費。

15、822011-12-25支付財務(wù)人員培訓(xùn)費2011年12月25日，支付財務(wù)人員培訓(xùn)費。832011-12-25購買福利用品2011年12月25日，購買預(yù)備元旦發(fā)放的福利。842011-12-25出售太原剛玉股票3500股2011年12月25日，將持有太原剛玉股票23500股中的3500股出售。852011-12-26計提本月固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊2011年12月26日，計提本月固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊。862011-12-28支付建造廠房工程款2011年12月28日，支付建造廠房工程款。872011-12-29支付并分?jǐn)傠娰M2011年12月29日，支付并分?jǐn)傠娰M。882011-12-29

16、支付并分?jǐn)偹M2011年12月29日，支付并分?jǐn)偹M。892011-12-31圓鋼驗收入庫2011年12月31日，圓鋼驗收入庫。902011-12-31煤驗收入庫2011年12月31日，煤驗收入庫。912011-12-31勞動保護(hù)品驗收入庫2011年12月31日，勞動保護(hù)品驗收入庫。922011-12-31潤滑油驗收入庫2011年12月31日，購入的潤滑油驗收入庫。932011-12-31軸承Q123驗收入庫2011年12月31日，購入的軸承Q123驗收入庫。942011-12-31包裝箱驗收入庫2011年12月31日，購入的包裝箱驗收入庫。952011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異2011

17、年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異。962011-12-31計提職工薪酬2011年12月31日，計提工資，社會保險費，福利費，工會經(jīng)費和教育經(jīng)費。（提示：福利費為非貨幣性福利）972011-12-31分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助車間生產(chǎn)費用2011年12月31日，按直接分配法結(jié)轉(zhuǎn)輔助車間的生產(chǎn)費用982011-12-31分配結(jié)轉(zhuǎn)各車間制造費用2011年12月31日，按定額工時結(jié)轉(zhuǎn)各車間的制造費用。992011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。1002011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。1012011-12-31歸還短期借款，支付利息2011

18、年12月31日，歸還短期借款，支付利息。1022011-12-31月末盤點，包裝箱盤虧2011年12月31日，月末盤點，包裝箱盤虧。1032011-12-31無形資產(chǎn)攤銷2011年12月31日，無形資產(chǎn)攤銷。1042011-12-31計提借款利息2011年12月31日，計提借款利息。1052011-12-31盤虧的包裝箱經(jīng)批準(zhǔn)予以作為管理費用處理2011年12月31日，經(jīng)查實確認(rèn)，盤虧的包裝箱屬于管理不善造成，經(jīng)批準(zhǔn)予以作為管理費用處理。1062011-12-31公司專利技術(shù)貶值，計提減值準(zhǔn)備2011年12月31日，因技術(shù)發(fā)展，公司原專利技術(shù)貶值，計提減值準(zhǔn)備。1072011-12-31計提壞

19、賬準(zhǔn)備2011年12月31日，計提壞賬準(zhǔn)備。1082011-12-31交易性金融資產(chǎn)公允價值變動2011年12月31日，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動。1092011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。1102011-12-31計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅2011年12月31日，計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅。1112011-12-31計提本月營業(yè)稅2011年12月31日，計提本月營業(yè)稅。1122011-12-31計提城建稅，教育費附加，地方教育費附加2011年12月31日，計提城建稅，教育費附加，地方教育費附加。1132011-12-31計提印花稅

20、2011年12月31日，計提本月印花稅。1142011-12-31被投資單位宣告分配現(xiàn)金股利2011年12月31日，被投資單位宣告分配現(xiàn)金股利。1152011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證。）1162011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證，根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)。）1172011-12-31計提所得稅2011年12月31日，計提所得稅1182011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用2011年12月3

21、1日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。1192011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。1202011-12-31分配利潤2011年12月31日，分配利潤。1212011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配。3、實習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售H-1銀行存款中國工商銀行北京東城支行482625.00銷售H-1主營業(yè)務(wù)收入H-1銑床412500.00銷售H-1應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)70125.00合計482625.00482625.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：

22、黨力ZD記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買辦公用品管理費用辦公費267.50購買辦公用品庫存現(xiàn)金267.50合計267.50267.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月2日字第3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號申請銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00申請銀行匯票銀行存款中國工商銀行北京東城支行64330.00合計64330.0064330.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銀行匯票手續(xù)

23、費財務(wù)費用手續(xù)費1.50銀行匯票手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行1.50合計1.501.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號捐款營業(yè)外支出50000.00捐款銀行存款中國工商銀行北京東城支行50000.00合計50000.0050000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第6摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號歸還貸款應(yīng)付賬款上海鋼鐵制造有限公司268000.00歸還貸款銀行存款中國工商銀行北京東城支行268000.00合計268000

24、.00268000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費15.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行15.50合計15.5015.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第8摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公司151632.00銷售C-1車床主營業(yè)務(wù)收入C-1車床129600.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)22032.00合計151632.00151

25、632.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第9摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號退還山西機(jī)電多余款預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公司5368.00退還山西機(jī)電多余款銀行存款中國工商銀行北京東城支行5368.00合計5368.005368.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月3日字第10摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費5.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.50合計5.505.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證201

26、1年12月4日字第11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床應(yīng)收賬款廣州市新林機(jī)電有限公司758160.00銷售C-1車床主營業(yè)務(wù)收入C-1車床648000.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)110160.00合計758160.00758160.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月4日字第12摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付運費銷售費用運費2790.00支付運費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)210.00支付運費銀行存款中國工商銀行北京東城支行3000.00合計3000.003000.00財務(wù)主管：記賬：

27、出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月4日字第13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付電匯運費手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費5.50支付電匯運費手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.50合計5.505.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月4日字第14摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料采購圓鋼88687.20購買圓鋼應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)14632.80購買圓鋼預(yù)付賬款長江鋼鐵集團(tuán)有限公司103320.00合計103320.00103320.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬

28、憑證2011年12月5日字第15摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到短期借款銀行存款中國工商銀行北京東城支行150000.00收到短期借款短期借款中國工商銀行北京東城支行150000.00合計150000.00150000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月5日字第16摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月稅費應(yīng)交稅費未交增值稅216500.00繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅99106.70繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅420.00繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅424.78繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅638.25繳

29、納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅15184.40繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加6507.60繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交地方教育附加4338.40繳納上月稅費銀行存款中國工商銀行北京東城支行343120.13合計343120.13343120.13財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月5日字第17摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)清理70296.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理累計折舊機(jī)器設(shè)備16704.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備87000.00合計87000.0087000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH

30、制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月5日字第18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付出售鉆床清理費用固定資產(chǎn)清理2000.00支付出售鉆床清理費用銀行存款交通銀行北京東城支行2000.00合計2000.002000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月5日字第19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)出售鉆床收入銀行存款交通銀行北京東城支行57915.00確認(rèn)出售鉆床收入固定資產(chǎn)清理49500.00確認(rèn)出售鉆床收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)8415.00合計57915.0057915.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH

31、制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月5日字第20摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)出售鉆床損益營業(yè)外支出22796.00確認(rèn)出售鉆床損益固定資產(chǎn)清理22796.00合計22796.0022796.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月6日字第21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費銷售費用廣告費30000.00支付廣告費銀行存款中國工商銀行北京東城支行30000.00合計30000.0030000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月6日字第22摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金

32、額記賬符號采購軸承材料采購軸承Q12337720.00采購軸承應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)6060.00采購軸承其他貨幣資金銀行匯票存款43780.00合計43780.0043780.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月6日字第23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)清理31512.00擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清理累計折舊機(jī)器設(shè)備7488.00擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備39000.00合計39000.0039000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月6日字第24摘要總賬

33、科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收變賣磨齒機(jī)收入銀行存款中國工商銀行北京東城支行38610.00收變賣磨齒機(jī)收入固定資產(chǎn)清理33000.00收變賣磨齒機(jī)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)5610.00合計38610.0038610.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月6日字第25摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損益固定資產(chǎn)清理1488.00確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損益營業(yè)外收入1488.00合計1488.001488.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月7日字第26摘要總賬科目明細(xì)科

34、目借方金額貸方金額記賬符號退貨應(yīng)付賬款山西鴻運軸承銷售有限公司-140166.00退貨應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)-20366.00退貨材料采購軸承Q123119800.00合計-20366.00-20366.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月7日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收出租倉庫本月租金銀行存款中國工商銀行北京東城支行8400.00收出租倉庫本月租金其他業(yè)務(wù)收入8400.00合計8400.008400.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月7日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額

35、貸方金額記賬符號劉海報銷差旅費管理費用差旅費1340.00劉海報銷差旅費庫存現(xiàn)金660.00劉海報銷差旅費其他應(yīng)收款劉海2000.00合計2000.002000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月8日字第29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收銀行匯票多余款銀行存款中國工商銀行北京東城支行2220.00收銀行匯票多余款其他貨幣資金銀行匯票存款2220.00合計2220.002220.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月8日字第30摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號買煤材料采購煤55510.

36、00買煤應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)8820.00買煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00合計64330.0064330.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月8日字第31摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購圓鋼，用外埠存款付款材料采購圓鋼22010.00采購圓鋼，用外埠存款付款應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3125.00采購圓鋼，用外埠存款付款銀行存款中國工商銀行北京東城支行6865.00采購圓鋼，用外埠存款付款其他貨幣資金外埠存款32000.00合計32000.0032000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記

37、賬憑證2011年12月9日字第32摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組銀行存款中國工商銀行北京東城支行450000.00債務(wù)重組營業(yè)外支出153840.00債務(wù)重組壞賬準(zhǔn)備25160.00債務(wù)重組應(yīng)收賬款山西機(jī)電制造有限公司629000.00合計629000.00629000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月9日字第33摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號鑄造車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本鑄造車間（C-1車床）-直接材料81100.00鑄造車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本鑄造車間（H-1銑床）-直接材料25000.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材

38、料原料及主要材料（生鐵）91200.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料燃料（焦炭）12500.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料燃料（煤）2400.00合計106100.00106100.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月9日字第34摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)加工車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間（C-1車床）-直接材料43675.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間（H-1銑床）-直接材料17470.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（圓鋼）60900.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料原材料輔助材料（潤滑油）245.00合計61145.0

39、061145.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月9日字第35摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號裝配車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本裝配車間（C-1車床）-直接材料118950.00裝配車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本裝配車間（H-1銑床）-直接材料35805.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（電機(jī)X123）60000.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（電機(jī)X345）37500.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（軸承Q123）23800.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（軸承Q345）29400.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（標(biāo)準(zhǔn)件）

40、3600.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料輔助材料（潤滑油）455.00合計154755.00154755.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月9日字第36摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)修車間領(lǐng)用材料輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間5800.00機(jī)修車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（圓鋼）5800.00合計5800.005800.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月10日字第37摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料采購圓鋼158100.00購買圓鋼應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)26877.00

41、購買圓鋼應(yīng)付賬款宏達(dá)集團(tuán)有限公司184977.00合計184977.00184977.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月10日字第38摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號申請辦理銀行本票其他貨幣資金銀行本票存款10000.00申請辦理銀行本票銀行存款中國工商銀行北京東城支行10000.00合計10000.0010000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月10日字第39摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買勞保鞋和耐熱手套等材料采購勞保鞋1738.00購買勞保鞋和耐熱手套等材料采購耐熱手套8

42、1.00購買勞保鞋和耐熱手套等應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)309.23購買勞保鞋和耐熱手套等銀行存款中國工商銀行北京東城支行2128.23合計2128.232128.23財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月11日字第40摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買潤滑油材料采購潤滑油350.00購買潤滑油應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)59.50購買潤滑油銀行存款中國工商銀行北京東城支行409.50合計409.50409.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月11日字第41摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬

43、符號購買包裝箱材料采購包裝箱27300.00購買包裝箱應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)4641.00購買包裝箱銀行存款中國工商銀行北京東城支行31941.00合計31941.0031941.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月12日字第42摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款中國工商銀行北京東城支行77170.69銀行承兌匯票貼現(xiàn)財務(wù)費用利息支出1729.31銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)北京市天鴻機(jī)電有限公司78900.00合計78900.0078900.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年

44、12月12日字第43摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收貨款銀行存款中國工商銀行北京東城支行758160.00收貨款應(yīng)收賬款廣州市新林機(jī)電有限公司758160.00合計758160.00758160.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月13日字第44摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)壞賬壞賬準(zhǔn)備35000.00確認(rèn)壞賬應(yīng)收賬款北京市花楊貿(mào)易有限公司35000.00合計35000.0035000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月13日字第45摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號

45、支付公共責(zé)任險財產(chǎn)保險費管理費用財產(chǎn)保險費50000.00支付公共責(zé)任險財產(chǎn)保險費銀行存款中國工商銀行北京東城支行50000.00合計50000.0050000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月14日字第46摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付購買圖書費管理費用雜志費1008.00支付購買圖書費銀行存款中國工商銀行北京東城支行1008.00合計1008.001008.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月15日字第47摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資263550

46、.30發(fā)放工資應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅424.78發(fā)放工資銀行存款中國工商銀行北京東城支行236270.92發(fā)放工資其他應(yīng)收款社會保險費個人部分26854.60合計263550.30263550.30財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月15日字第48摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納社會保險費應(yīng)付職工薪酬社會保險費84212.73繳納社會保險費銀行存款中國工商銀行北京東城支行111067.33繳納社會保險費其他應(yīng)收款社會保險費個人部分26854.60合計111067.33111067.33財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑

47、證2011年12月15日字第49摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納工會經(jīng)費應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費5271.01繳納工會經(jīng)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5271.01合計5271.015271.01財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月16日字第50摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購入股票交易性金融資產(chǎn)成本240000.00購入股票投資收益-500.00購入股票其他貨幣資金存出投資款240500.00合計240000.00240000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月16日字第51摘要總

48、賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號付鍋爐改造工程余款在建工程鍋爐改進(jìn)工程8000.00付鍋爐改造工程余款銀行存款中國工商銀行北京東城支行8000.00合計8000.008000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月16日字第52摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號鍋爐改造完工交付使用固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備87000.00鍋爐改造完工交付使用在建工程鍋爐改進(jìn)工程87000.00合計87000.0087000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月18日字第53摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買貨

49、車固定資產(chǎn)運輸設(shè)備236500.00購買貨車銀行存款中國工商銀行北京東城支行273050.00購買貨車應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)36550.00合計273050.00273050.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月18日字第54摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買財產(chǎn)保險，繳納車船稅管理費用財產(chǎn)保險費5640.00購買財產(chǎn)保險，繳納車船稅應(yīng)交稅費應(yīng)交車船稅864.00購買財產(chǎn)保險，繳納車船稅銀行存款中國工商銀行北京東城支行6504.00合計6504.006504.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年

50、12月18日字第55摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收鑄造車間趙銘罰款庫存現(xiàn)金280.00收鑄造車間趙銘罰款營業(yè)外收入280.00合計280.00280.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第56摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號代墊運費應(yīng)收賬款山西機(jī)電制造有限公司2400.00代墊運費銀行存款中國工商銀行北京東城支行2400.00合計2400.002400.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第57摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床應(yīng)收票據(jù)山西機(jī)電

51、制造有限公司659472.00銷售C-1車床主營業(yè)務(wù)收入C-1車床561600.00銷售C-1車床應(yīng)收賬款山西機(jī)電制造有限公司2400.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)95472.00合計659472.00659472.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第58摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號鑄造車間領(lǐng)用勞保用品制造費用鑄造車間610.00鑄造車間領(lǐng)用勞保用品周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（勞保鞋）560.00鑄造車間領(lǐng)用勞保用品周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（耐熱手套）50.00合計610.00610.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力

52、SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第59摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手制造費用機(jī)加工車間830.00機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（工作服）400.00機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（勞保鞋）280.00機(jī)加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手周轉(zhuǎn)材料附件（勾板手）150.00合計830.00830.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第60摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號裝配車間領(lǐng)用勞保鞋，法蘭盤和螺釘制造費用裝配車間1010.00裝配車間領(lǐng)用勞

53、保鞋，法蘭盤和螺釘周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（勞保鞋）280.00裝配車間領(lǐng)用勞保鞋，法蘭盤和螺釘周轉(zhuǎn)材料附件（法蘭盤）560.00裝配車間領(lǐng)用勞保鞋，法蘭盤和螺釘周轉(zhuǎn)材料附件（螺釘）170.00合計1010.001010.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第61摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)修車間領(lǐng)用勞保用品和專用工具輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間1120.00機(jī)修車間領(lǐng)用勞保用品和專用工具周轉(zhuǎn)材料專用工具840.00機(jī)修車間領(lǐng)用勞保用品和專用工具周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（勞保鞋）280.00合計1120.001120.00財務(wù)主管：記賬：出納：審

54、核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月20日字第62摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號管理人員領(lǐng)用工作服管理費用辦公費120.00管理人員領(lǐng)用工作服周轉(zhuǎn)材料勞動保護(hù)品（工作服）120.00合計120.00120.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月21日字第63摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付短期借款利息應(yīng)付利息9488.89支付短期借款利息銀行存款中國工商銀行北京東城支行13962.23支付短期借款利息財務(wù)費用利息支出4473.34合計13962.2313962.23財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力

55、ZD記賬憑證2011年12月21日字第64摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付本季度的長期借款利息應(yīng)付利息13000.00支付本季度的長期借款利息在建工程廠房建造工程4333.33支付本季度的長期借款利息銀行存款中國工商銀行北京東城支行17333.33合計17333.3317333.33財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月21日字第65摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收利息收入銀行存款中國工商銀行北京東城支行311.85收利息收入銀行存款交通銀行北京東城支行3.53收利息收入財務(wù)費用利息收入-315.38合計0.000.00財務(wù)主管

56、：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月22日字第66摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金6000.00提現(xiàn)銀行存款中國工商銀行北京東城支行6000.00合計6000.006000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月22日字第67摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金其他應(yīng)收款李強(qiáng)5000.00李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金庫存現(xiàn)金5000.00合計5000.005000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月22日字第68摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符

57、號支付申請商標(biāo)相關(guān)費用無形資產(chǎn)商標(biāo)權(quán)24000.00支付申請商標(biāo)相關(guān)費用銀行存款中國工商銀行北京東城支行24000.00合計24000.0024000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月22日字第69摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到應(yīng)收款銀行存款中國工商銀行北京東城支行65000.00收到應(yīng)收款應(yīng)收賬款北京市機(jī)床經(jīng)銷有限公司65000.00合計65000.0065000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月23日字第70摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號行政科報銷招待費管理費用業(yè)務(wù)招

58、待費1200.00行政科報銷招待費其他應(yīng)收款王豐明1500.00行政科報銷招待費庫存現(xiàn)金300.00合計1500.001500.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月23日字第71摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付本月電話費管理費用電話費6272.80支付本月電話費銀行存款中國工商銀行北京東城支行6272.80合計6272.806272.80財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月24日字第72摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號鑄造車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本鑄造車間（C-1車床）-直接材料15300

59、.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（生鐵）12000.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料燃料（焦炭）2500.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料燃料（煤）800.00合計15300.0015300.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月24日字第73摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)加工車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間（C-1車床）-直接材料21750.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間（H-1銑床）-直接材料15985.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（圓鋼）37700.00機(jī)加工車間領(lǐng)用材料原材料輔助材料（潤滑油）35.00

60、合計37735.0037735.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：黨力SH制單：黨力ZD記賬憑證2011年12月24日字第74摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號裝配車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本裝配車間（C-1車床）-直接材料410875.00裝配車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成本裝配車間（H-1銑床）-直接材料66920.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（電機(jī)X123）120000.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（電機(jī)X345）87500.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（軸承Q123）74800.00裝配車間領(lǐng)用材料原材料外購半成品（軸承Q345）49000.00裝配車間領(lǐng)用材料原材