庫(kù)存現(xiàn)金限額和備用金管理方法)

1、庫(kù)存現(xiàn)金限額1、實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日 有困難，應(yīng)由開(kāi)戶單位確定送存時(shí)間。2、企業(yè)送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來(lái)源和支取用途，且不得私 設(shè)“小金庫(kù)”。3、出納手上一般庫(kù)存現(xiàn)金有多少，就要去銀行存起來(lái)？開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原 則上以開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū) 和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò) 15天的日常零星開(kāi)支。備用金管理辦法第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，制定本辦法。第二條 備用金，是指公司借支給公司

2、員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。第三條公司備用金分為二類現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金其他人員：最高為人民幣200元第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱借支人）所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上（特殊情況可以例外）。第六條 借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)

3、單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金 額（大小寫）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款 多用或多筆備用金交叉使用。對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn) 生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的 用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪 做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人 親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在 備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生 的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、 開(kāi)戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借 支人負(fù)責(zé)。三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他 人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。第十條 公司員工調(diào)離、舌辛退或舌辛職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金 清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手 續(xù)。第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但