授信金額合理性分析

1、授信金額合理性分析：根據(jù)流動(dòng)資金管理辦法測(cè)算流動(dòng)資金貸款量：、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0銷售/收（入/平均應(yīng)收賬款余額）=天93銷6售0成本/（/平均存貨余額）=8天4；0銷售/成（本/平均預(yù)付賬款余額）=3天8；0銷售/成（本/平均應(yīng)付賬款余額）=4天4；0銷售/收（入/平均預(yù)收賬款余額）1天0；營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=36存0貨/（周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）次+營(yíng)運(yùn)資金需求量上年度銷售收入X上年度銷售利潤(rùn)率XC預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=269X3（.17-1X2%（1

2、）預(yù)30%）次/2.=215萬(wàn)3元69借款人自有資金=非流動(dòng)負(fù)債預(yù)所有者權(quán)益-非流動(dòng)資產(chǎn)=萬(wàn)0元預(yù)105萬(wàn)6元.-616萬(wàn)4元=89萬(wàn)2元.6流動(dòng)資金貸款量=營(yíng)運(yùn)資金需求量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金=13萬(wàn)6元9-892萬(wàn).元6-0=萬(wàn)4元7。6根據(jù)企業(yè)的資金需求情況，流動(dòng)資金貸款量為47萬(wàn)6元。但是，根據(jù)公司去年的銷售收入增長(zhǎng)情況以及至201年46月份銷售情況，預(yù)計(jì)201年4銷售收入增長(zhǎng)幅度將達(dá)30。%為確保公司在波動(dòng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中保持適度流動(dòng)性，周轉(zhuǎn)天數(shù)給予1.的3保險(xiǎn)系數(shù)。因此，依據(jù)上述客戶實(shí)際情況詳細(xì)計(jì)算過(guò)程如下：、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)銷0/售收（入/平均應(yīng)收

3、賬款余額）=天9；、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)銷36售成0本/（/平均存貨余額）=8天4；TOC o 1-5 h z、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售成本平均預(yù)付賬款余額天8、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售成本平均應(yīng)付賬款余額天4、預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售收入平均預(yù)收賬款余額天；營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=36存0貨/成周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=36銷/成84+92-44+38-1銷）次*1.3=36銷/2營(yíng)運(yùn)資金需求量上年度銷售收入X上年度銷售利潤(rùn)率X（預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周車轉(zhuǎn)次數(shù)一萬(wàn)元XX次萬(wàn)元借款人自有資金非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益非流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款量=營(yíng)運(yùn)資金需求量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金萬(wàn)元萬(wàn)