募集資金專項審計報告模板

1、2011年一季度募集資金專項審計報告審第20110401XXXXXX審計委員會：根據(jù)審計部2011年度計劃要求，按照募集資金使用管理辦法相關(guān)規(guī)定，對募集資金2011年一季度募集資金使用情況審計。審計情況如下：一、募集資金基本情況（一）募集資金金額、資金到賬情況經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可【2009】1318號文關(guān)于核準(zhǔn)XXXX首次公開發(fā)行股票的批復(fù)核準(zhǔn)，XXXX（以下簡稱“公司”）于中國境內(nèi)首次公開發(fā)行人民幣普能股股票。公司于XX月XX日通過深圳證券交易所發(fā)行人民幣普通股（A股XXXX萬股，發(fā)行價格為每股人民幣XX元，募集資金總額為人民幣XXXXX萬元，扣除券商承銷傭金及其他相關(guān)發(fā)行費(fèi)用合

2、計XXXXX萬元后，實際募集資金凈額為8XXXXX萬元。以上新股發(fā)行的募集資金業(yè)經(jīng)XXXX會計師事務(wù)所審驗，并于XXXX年XX月XX日出具XXXXXX號驗資報告。（二）2011年一季度使用金額及報告期末余額截止2011年3月31日，公司累計使用募集資金金額人民幣XXXX元，2011年投入募集資金項目人民幣XXXX元XXXX元在2010年度使用，其中：（1）2010年公司置換于募集資金到位之前利用自有資金先期投入募集資金項目人民幣XXXX元；（2）2010年使用募集資金超出募投項目所需的部份人民幣XXXX元購買工業(yè)土地使用權(quán)。截止2011年3月31日，募集資金專戶余額XXXX元與2010年12月

3、31日期末余額人民幣XXXX元的差異金額為人民幣XXXX元。產(chǎn)生上述差異的原因是：（1）募集資金累計利息收入人民幣XXXX元；（2）募集資金專戶累計支出銀行手續(xù)費(fèi)人民幣XX元。二、募集資金管理情況（一）募集資金管理情況為規(guī)范募集資金的管理和使用，公司按照中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、中國證監(jiān)會中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則（2008年2月第二次修訂）的相關(guān)要求制定并修訂了募集資金使用管理辦法（以下簡稱“辦法”），對募集資金實行專戶存儲，對募集資金的存儲、使用、審批、變更、監(jiān)督及使用情況披露等進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)辦法規(guī)定公司董事會為本次募集資金批準(zhǔn)開設(shè)了XXXX募集資金專戶，賬號X

4、XXX。此賬戶僅限于本公司募集資金的存儲和使用，不作其他用途。（二）三方監(jiān)管情況根據(jù)深圳證券交易所及有關(guān)規(guī)定的要求，公司已與XX證券、募集資金存放銀行XXXXX簽定了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議，明確了各方的權(quán)利和義務(wù)。報告期內(nèi)三方監(jiān)管協(xié)議得到切實履行。（三）募集資金專戶存儲情況為增加公司募集資金的存儲收益，公司將募集資金專戶內(nèi)的部份募集資金以定期存單及通知存款方式存放，并于XXX年XX月XX日分別XXXX及XXXX有限責(zé)任公司簽署了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（以下簡稱“補(bǔ)充協(xié)議”）。公司承諾上述定期存單及通知存款到期后該賬戶內(nèi)的資金將及時轉(zhuǎn)入募集資金賬戶或以存單方式續(xù)存，存單不做質(zhì)押。截止201

5、1年3月31日，募集資金存放定期存款與通知存款專項賬戶的余額情況如下：單位：人民幣萬元截止2011年3月31日，募集資金存放專項帳戶的活期存款儲情況如下：單位：人民幣萬元募集資金開戶銀行賬戶類別賬號金額XXXX活期存款三、募集資金的實際使用情況（一）募集資金投資項目公開承諾情況如下單位：人民幣萬元承諾投資項目承諾投資項目金額承諾投資計劃1.5年項目核準(zhǔn)情況月月XXXX材建設(shè)項目XXXXXXXXXXXXXXXX二）募集資金投資項目實際使用情況：單位：人民幣萬元承諾投資項目承諾投資項目金額承諾投資計劃1.5年募集資金投入金額完工進(jìn)度項目效益2011.12011.122012.12012.32010

6、年2011年2010年2011年2010年2011年XXXX建設(shè)項目XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX%注1注2注1：2010年募集資金項目效益金額人民幣萬元，業(yè)經(jīng)XXXX會計師事務(wù)所鑒證，并出具XXXX鑒證報告。注2：2011年募集資金項目效益金額XXX萬元未經(jīng)會計師事務(wù)所鑒證。（三）超額募集資金情況說明公司首次公開發(fā)行股票實際募集資金凈額人民幣XXXX元，其中超額募集資金為XXXX元。公司于XXXX審議通過了XXXX,截止2010年度，公司已使用部份超募資金人民幣XXXX元購買XXXX,報告期內(nèi)公司未使用超募資金。四）變更募集資金投資項目實施主體及地點情況公司于XXXX、XXXX審議

7、通過了XXXX，原定全資子公司XXXX（以下簡稱“XXXX”）變更為公司實施。實施地點原定于XXXX變更至XXXX。（五）置換預(yù)先投入自籌資金和閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況截至2010年月日公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目的資金為XXXX萬元，業(yè)經(jīng)XXXX會計師事務(wù)所驗證并出具XXXX號專項鑒證報告。XXXX年月日經(jīng)XXXX審議通過，公司以募集資金XXXX萬元置換預(yù)先投入募集資金投資項目的自籌資金。（六）募集資金調(diào)整建設(shè)周期與計劃情況XXXX年月日，公司XXXX審議通過了關(guān)于XXXX的議案、公司XXXX的議案，調(diào)整后的完成時間至2012年3月，且截止2011年底預(yù)計募集資金累計投入占募投項目投資總額的X%,剩余的X%在XXXX年全部投入。截止2011年3募集資金累計投入占募投項目投資總額的%，與最新披露的比完比例%差異%。四、變更募集資金投資項目情況截止2011年3月31日，公司2011年募集資金投資項目未發(fā)生變更。五、募集資金2011年第一季度專項審計結(jié)論募集資金專項內(nèi)部審計過程中，通過資料審閱、現(xiàn)場