銀行保函和備用信用證課件

1、2022/7/29國際結(jié)算銀行保函和備用信用證第1頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函的定義：保函（letter of guarantee, L/G）又稱保證書。銀行保函（bankers letter of guarantee）是銀行（擔(dān)保行）根據(jù)申請人的請求，向受益人開立的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明，保證當(dāng)申請人未能履行其承諾的義務(wù)時(shí)，由銀行在一定金額、一定期限內(nèi)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第2頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算銀行保函的種類根據(jù)銀行保函與合同的關(guān)系： 獨(dú)立性保函、從屬性保函根據(jù)支付前提的不同： 付款類保函、信用類保函根據(jù)索賠條件的不同：

2、 有條件保函、無條件保函根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和當(dāng)事人的不同: 出口類保函、進(jìn)口類保函第3頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算銀行保函的種類出口類保函：以出口商為申請人的保函。適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函保留金保函質(zhì)量保函維修保函第4頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算進(jìn)口類保函：以進(jìn)口商為申請人的保函。適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。付款保函租賃保函提貨保函第5頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算二、銀行保函的當(dāng)事人（一）基本當(dāng)事人 1、申請人 2、擔(dān)保行（guarantee bank） 3、受益人第6頁，共29頁。2022/7/29國際

3、結(jié)算二、銀行保函的當(dāng)事人（二）其他當(dāng)事人 1、通知行/轉(zhuǎn)遞行 2、保兌行 3、反擔(dān)保行和轉(zhuǎn)開行注：上述其他當(dāng)事人在銀行保函業(yè)務(wù)中并非同時(shí)出現(xiàn)。 第7頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算三、銀行保函與跟單信用證的比較相同點(diǎn)：均是處理單據(jù)化業(yè)務(wù)銀行對單據(jù)的有限責(zé)任相同（對單據(jù)的真?zhèn)渭捌浞尚Я袜]寄遺失等不負(fù)責(zé)任）信用基礎(chǔ)相同（都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用）第8頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算三、銀行保函與跟單信用證的比較不同點(diǎn)：保證的對象不同（銀行保函的應(yīng)用范圍跟單L/C）銀行的付款責(zé)任不同（擔(dān)保行 VS 開證行）受益人索款對象不同付款銀行的對價(jià)情況不同單據(jù)的提交途徑不同權(quán)利的可

4、轉(zhuǎn)讓性不同辦理費(fèi)用不同（銀行保函的手續(xù)費(fèi)跟單L/C）第9頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算銀行保函的性質(zhì)銀行保函的屬性獨(dú)立性保函（letter of independent guarantee） 注：現(xiàn)今的銀行保函大多為獨(dú)立性保函從屬性保函 注：傳統(tǒng)的大都多為從屬性保函第10頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算獨(dú)立性（見索即付）保函：根據(jù)基礎(chǔ)合同開出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人提交書面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行必須賠付，而無須調(diào)查合同履行的情況。從屬性保函： 是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人索償

5、時(shí)，擔(dān)保人要調(diào)查確認(rèn)申請人違約，擔(dān)保人才負(fù)責(zé)賠償。我們所稱國際結(jié)算中的銀行保函特指見索即付保函。第11頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算銀行保函的性質(zhì)獨(dú)立性保函的特點(diǎn)： 擔(dān)保行見索即付； 支付/賠償承諾可以無條件，也可以有條件； 跟交易合同相互獨(dú)立。從屬性保函的特點(diǎn)： 擔(dān)保行的支付/賠償責(zé)任是從屬性的； 支付/賠償承諾是有條件的； 依附于交易合同。第12頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算案例一、A與B簽訂了一份建筑合同，應(yīng)A要求，G銀行開出以B為受益人的保函。保函規(guī)定：如果A未能履行上述合同項(xiàng)下的契約責(zé)任，我行保證賠付你方之損失，最高金額不超過1000萬歐元。二、案情同上，但保函規(guī)

6、定：我們保證憑首次書面要求文件向你方支付索款要求的金額，最高不超過1000萬歐元。第13頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算案例甲銀行應(yīng)A的請求開立一張以B為受益人的見索即付保函。B在索償時(shí)提交了保函規(guī)定的書面聲明，說明A未在合約規(guī)定的完工日完工。A認(rèn)為B提供的書面聲明內(nèi)容不正確，但又拿不出證據(jù)。問甲銀行會(huì)如何辦理？第14頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算第三節(jié)、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）申請人申請開立銀行保函申請人提交保函申請書及有關(guān)文件證明（二）擔(dān)保行審查有關(guān)情況審查申請人資信及財(cái)務(wù)狀況，要求提供反擔(dān)保函或財(cái)產(chǎn)抵押（三）擔(dān)保行開立銀行保函直開與轉(zhuǎn)開第15頁，共29頁。2022/7/

7、29國際結(jié)算銀行保函的開立直接開給受益人通過通知行通知通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開第16頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算直接開給受益人申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同申請開立保函開出保函申請人違約，受益人索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請人賠付第17頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算通過通知行通知申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同通知行申請開立保函開出保函通知保函申請人違約，受益人通過通知行索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請人賠付第18頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開申請人反擔(dān)保行/指示行受益人訂立基礎(chǔ)合同擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行申請開立保函開出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開行開出保函申請人違約，受益

8、人向轉(zhuǎn)開行索賠轉(zhuǎn)開行賠付轉(zhuǎn)開行向反擔(dān)保行索賠反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請人賠付申請人賠付第19頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算（四）銀行保函的修改須經(jīng)當(dāng)事人一致同意，由申請人書面申請（五）銀行保函的索償與賠付在保函有效期內(nèi)，受益人提交索賠聲明及相關(guān)單據(jù)，擔(dān)保行審查并賠付。（六）銀行保函的注銷保函在到期后或在擔(dān)保行賠付全部款項(xiàng)后失效，要求受益人退回保函正本，擔(dān)保行辦理注銷手續(xù)，用紅筆注明“注銷”字樣。第20頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算第三節(jié) 備用證信用證1、備用信用證的定義2、備用信用證的主要內(nèi)容3、備用信用證的業(yè)務(wù)處理4、備用信用證的種類5、備用信用證與跟單信用證的比較6、備

9、用信用證與銀行保函的比較第21頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算一、備用信用證（Standby L/C ）的定義又稱商業(yè)票據(jù)信用證（commercial paper L/C），是依照申請人的請求，由擔(dān)保人或開證行向受益人開立的，規(guī)定在申請人不履行有關(guān)合同時(shí)，擔(dān)保人或開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一種信用證。第22頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算對備用信用證的理解：備用信用證與銀行見索即付保函在法律性質(zhì)上一樣，商業(yè)用途上一樣，只是叫法不一樣。 第23頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算相關(guān)國際慣例備用信用證遵守的國際慣例:跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)國際備用證慣例(Inter

10、national Standby Practices, ISP98)備用信用證可同時(shí)注明適用ISP98和UCP600,但以ISP98為主。第24頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算三、備用信用證的業(yè)務(wù)處理第25頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算五、備用L/C與跟單L/C的比較相同點(diǎn)：形式相似都屬于銀行信用都依據(jù)基礎(chǔ)合同開立，但都獨(dú)立于基礎(chǔ)合同都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款都遵守UCP600的國際慣例第26頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算備用信用證與跟單信用證的區(qū)別項(xiàng)目備用信用證跟單信用證適用的范圍不同 可用于各種信用擔(dān)?；蚍秦浛罱Y(jié)算一般只用于國際貿(mào)易貨款的結(jié)算開證目的不同 起到擔(dān)保的作用?？梢詡涠挥?，不一定需要付款代替買方直接付款,增強(qiáng)雙方的信任。只要單證一致，單單一致，一定需要付款付款依據(jù)不同 受益人應(yīng)提交可以證明申請人未按主合同履行其還款義務(wù)的單證 受益人應(yīng)提交證明其已按合同履行義務(wù)的各種單證 適用的主要慣例不同ISP98UCP600可轉(zhuǎn)讓性不同一般為非轉(zhuǎn)讓信用證 有可轉(zhuǎn)讓信用證 第27頁，共29頁。2022/7/29國際結(jié)算五、備用L/C與銀行保函的比較相同：都是銀行開立的書面保證都是以銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用都基于合同開立，但又獨(dú)立于合同都是純粹的