公司銀行存款管理制度(6篇)（上墻規(guī)章制度）

1、編號:公司銀行存款管理制度S篇） 一一-審核: 一實施日期:_一年月 日 額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元，不定額本票的金額起點為1000 元；c）出納根據(jù)審批手續(xù)完整的借款單，先將款項存銀行，由銀行按要求的本 票種類簽發(fā)；d）財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)（30天,遇節(jié)假 日順延）到公司開戶行辦理兌換手續(xù)；e）出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票，如有遺失,公司將責令責任人按全額賠 償,并將按行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程和發(fā)票、支票、印鑒章管理標準作業(yè)規(guī) 程中的相關(guān)規(guī)定處理。匯票的結(jié)算。a）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進行業(yè)務(wù)結(jié)算時，應(yīng)先按支票借支、審核、審批程 序辦理

2、匯票借支手續(xù)。b）在接到總經(jīng)理批準后的借款單后,由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理 銀行匯票。c）出納在辦理銀行匯票時，應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書，委托書內(nèi)容 包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的，應(yīng)先 在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣，然后再填寫匯票金額。d）銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。e）財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應(yīng)在規(guī)定的期限（30天,遇節(jié)假 日順延）內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。委托收款。a）向住戶收取的管理服務(wù)費以及代收代繳的水、電、煤氣、 費等通過銀行辦理委托收款時，應(yīng)先填寫委托收款明細表，加蓋印鑒章后送交開戶行。b）銀行

3、受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。c）出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細，并據(jù)此與保 存的委托收款明細表進行核對。d）會計審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、 日期。e）出納將核對無誤的委托收款明細表交收費員開具收款憑據(jù)。f）如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財 務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的，報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù); 如經(jīng)審核不同意付款的，應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。銀行存款的清查。出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以 便檢查賬目是否有遺漏。銀行日記賬與

4、對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下, 不符的原因有兩個。a）記賬錯誤。出納應(yīng)認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。b）未達賬項：公司已記增加，銀行未記增加的款項；-公司已記減少，銀行未記減少的款項；一銀行已記增加，公司未記增加的款項；一銀行已記減少，公司未記減少的款項。出納在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制銀行余額調(diào)節(jié) 表。如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤，那么說 明賬目發(fā)生錯誤,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。銀行存款資料的保管。會計應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相 關(guān)的賬務(wù)處理。442財務(wù)部主管對銀行資料進行認真的

5、審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期 保存。本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。記錄借款單委托收款明細表支票使用明細表相關(guān)支持文件工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程。服務(wù)收費標準作業(yè)規(guī)程?，F(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程。行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程。【第6篇】物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程1.0目的本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及平安。2.0適用范圍本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責出納員負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。財務(wù)部會計負責銀行存款的核算工作。財務(wù)部經(jīng)理負責銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點銀行存款的基本原那么公司原那么上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶

6、, 不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款帳戶。出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保存庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn) 金應(yīng)及時送存銀行。禁止出租、出借銀行帳戶。出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對帳工作。銀行存款的結(jié)算a）公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或銀行 支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等；b）財務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費用報銷單后應(yīng)認真審核，如有疑 異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期；c）銀行支票借據(jù)或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效；d）借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票；e

7、）出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f）出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細填明單位或個人、用途、金額等;g）出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還 必須在支票的左上角加畫兩條斜線；h）出納員將填寫完畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒；i）加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；j）出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上 的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；k）出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應(yīng)在當日送銀行辦理進 帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳；I）公司原那么上禁止簽發(fā)空頭

8、支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金 額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；m）需要補充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準后使用不畫線支票；n）公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪?完整的支票交開戶行即可；。）出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng) 濟損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。銀行存款的清查公司財務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬 單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下, 不符的原因有兩個：a）記賬錯誤、出納員應(yīng)認真檢查銀行日

9、記賬有無錯記現(xiàn)象;b）未達賬項：一公司已記增加，銀行未記增加的款項；一公司已記減少，銀行未記減少的款項；一銀行已記增加，公司未記增加的款項；一銀行已記減少，公司未記減少的款項。出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制銀行余額調(diào)節(jié) 表。4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤，那么說 明賬目發(fā)生錯誤，出納員應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。銀行存款資料的保管財務(wù)部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關(guān) 的賬務(wù)處理。442財務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進行認真的審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期 保存。本規(guī)程的執(zhí)行清況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。引用文件和

10、記錄表格銀行余額調(diào)節(jié)表銀行支票借據(jù)公司銀行存款管理制度（6篇）【第1篇】房地產(chǎn)公司銀行存款管理方法房地產(chǎn)公司銀行存款的管理1）、工程銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供 本合同工程經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為 外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴禁利用工程帳戶做與本工程無關(guān)的收支。2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。該工程原那么上只設(shè) 一個工程帳戶，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報雙方公司負責人同時批準后方可設(shè) 立（書面批準依據(jù)），已經(jīng)開設(shè)的，需向工程財務(wù)部補辦備案手續(xù)。3）、工程帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分（財務(wù)專用章、

11、其他專用章 等銀行預留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本工程收支。4）、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管，另外1 枚由另一方保管，不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代 管。5）、銀行支票的使用規(guī)定：a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經(jīng)工程負責人及經(jīng)辦人簽字, 寫明用途、金額、日期；b、會計人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行 支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人；c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等, 不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額

12、欄 恰當幣位寫上。d、支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；f、支票開出后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預付貨 款，應(yīng)做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳 的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因，限定報帳時間,否那么追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責任。g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的, 必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認收到款項后, 才發(fā)貨或提供勞務(wù)。5）、該工程的所有銷售收入（營業(yè)收入）、其他收入必須按工程指定帳號進帳。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支

13、付等付出款項，一律憑付款審 批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付 款依據(jù)（合同或其他）。同一工程（同一業(yè)務(wù)）應(yīng)按合同總額上報審批，不準同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。7）、根據(jù)已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付, 也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。9）、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事 項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否那么，追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責任和法律責任。10）、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批

14、件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批,財務(wù)人 員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。11）、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記 帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。【第2篇】建筑公司銀行存款和支票的管理建筑工程公司銀行存款和支票的管理1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一 定要加蓋作廢章。2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫支票借款單，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導 批準后，到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立

15、即掛失，由于 遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的守安損失的額度、追究當事人的責任。4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規(guī)范。5采購人員用支票采購時，原那么上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管 領(lǐng)導請示,如超限額較多，需補辦手續(xù)，不經(jīng)請示，追究責任,并罰款100元。6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時準確掌握銀行存款 余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承當，并按銀行罰 款額度處分。7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，更 正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要催促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報 賬;（時

16、限七天）超期一天罰款50-100元?！镜?篇】食品股份公司銀行存款管理制度食品公司銀行存款管理制度為了加強企業(yè)對銀行存款的管理統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和方法,嚴肅結(jié) 算紀律，特制定本方法。一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都必須通過銀行 辦理，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的銀行結(jié)算方法各項規(guī)定,遵守銀 行結(jié)算紀律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。二、企業(yè)在銀行或其它金融機構(gòu)開立結(jié)算賬戶后，應(yīng)加強管理，不得將所開立 的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用，防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和 經(jīng)濟利益。三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托 收承付等結(jié)算方

17、式進行銀行結(jié)算。四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài)，企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系，并 及時收取銀行結(jié)算憑證。五、銀行存款的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。 所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核，嚴格審查，以防止挪 用、套用資金，杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。六、財務(wù)部門要設(shè)置銀行存款日記賬;按各銀行的營業(yè)場所和其它金融 機構(gòu)以及存款種類分別以一個銀行賬號設(shè)置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆 登記，反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。七、收到銀行對賬單”后應(yīng)及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對，對 發(fā)生的未達賬款逐筆核實，查清原因，并及時據(jù)以編制銀行存款調(diào)

18、節(jié)表進 行調(diào)節(jié)，經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與銀行對賬單”余額必須完全一致。 對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者，報經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導追查經(jīng)辦人的責任。八、銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。 對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行 支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生，銀行出納必須及時向財務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出 報告，同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時，應(yīng)將剩余空白支票全部交 回原開戶銀行注銷。九、根據(jù)銀行結(jié)算方法規(guī)定，出納必須遵守：1、不準簽發(fā)空頭支票；2、不準簽發(fā)遠期或過期支票；3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配；4、不準出租、出借支票

19、或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用；5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā)；6、不準將支票做抵押。十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額，同時要核查收款單位、 用途是否一致，支付金額是否在批準的限額或申請額以內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大 額度的出入,那么應(yīng)向財務(wù)主管匯報，并查明原因及時處理。十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、 有無涂改,是否在有效期內(nèi)，核對持票人的身份證件,及時提交銀行結(jié)算。十二、出納不兼管銀行支票印鑒，以保證銀行存款的完整無缺,出納應(yīng)定期如 實向相關(guān)領(lǐng)導上報銀行存款收支情況?！镜?篇】公司銀行存款管理程序公司銀行存款的管理第1條:公司應(yīng)嚴格控制開戶銀

20、行和開戶帳戶的管理，但凡涉及到新 增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的申請書，交公司 財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批彳寺取得總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。第2條:出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號進 行分類登記銀行存款日記帳，并每日應(yīng)結(jié)算當天分帳號的各銀行存款的 收、支、存金額，編制銀行存款日報表。第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀 行票據(jù)時，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步 審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背 書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的平安。第4條:對于涉及

21、到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時, 出納人員應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核付款申請單所 附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序 是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無 誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的 收款收據(jù)（報銷業(yè)務(wù)除外）。第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單，公司應(yīng)安排其他 會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對帳單，并由其與出納人員登記的銀 行存款日記帳進行核對，查找差異并找出原因后，編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽 署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)經(jīng)理備案，上述

22、核對工作原那么上一月不得少于一 次。第6條:每月會計結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員 就銀行存款日記帳和銀行存款明細帳進行相互核對一致,并編制銀行 存款核對記錄表由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備 案，以確保帳、帳相符?！镜?篇】物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程物業(yè)管理公司銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程1.0目的規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及平安。2.0適用范圍適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。3.0職責財務(wù)部出納負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。財務(wù)部會計負責銀行存款的核算工作。財務(wù)部主管負責銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點銀行存款的基本原那么。公司原那么上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶, 不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立