合同風險管理課件

1、造價與合同風險管理 黃際杰（2005）分析了合同管理與工程造價的控制關系認為可從以下四點入手： 一、確定合理的合同造價 二、選擇合適的合同造價的調整方法 三、完善合同條款 四、確保合同全面履行余定德（2010）認為關于造價方面的條款約定粗糙、相關責任不明確、權利義務不清晰是施工工程造價糾紛的主要原因。對發(fā)包方來說，確定合理的合同類型，明確承包范圍，并在詳細的計算分析后將這個過程中涉及到的風險相關條款、相關費用的計算方式和具體資費的調整方法等具體事項約定并表述清楚，以保證合同的嚴密性和嚴肅性，在預防的角度固定住所有可能發(fā)生的情況。對承包方而言，需特別注意反索賠的有關事項，明晰風險承擔條款、補全發(fā)

2、包方約定付款的相關條款。另外，需要在施工合同中詳細約定工程造價條款，具體有：明確約定風險范圍、風險范圍之外工程價款的調整辦法；詳細約定工程預付款、進度款的撥付和竣工結算程序；詳細約定供應材料和設備的具體內容和結算方法；詳細約定違約責任。黃小雁（2013）在“淺析建筑工程不同計價合同的風險分擔”一文中按合同計價方式對合同進行了分類，并給出了相應的風險分擔情況。她指出，承包商承擔風險大的合同，在市場公平合理的情況下，中標價格會相對較高，承包商的利潤空間會更大。相反的，承包商風險小的合同，利潤空間也較小?？傮w符合高風險高收益的規(guī)律。因此在能力允許的情況下，承包商應當選擇風險相對較大的合同進行投標。楊

3、淑靜（2009）在“工程合同計價模式的選擇即合同風險規(guī)避”一文中指出現(xiàn)行的工程合同分為預算定額計價模式和工程量清單計價模式。文中她給出了兩種模式的優(yōu)缺點，并針對工程量清單計價模式提出了風險防范措施：（1）全面推行工程擔保制（2）做好計價規(guī)范中關于工程量變更和費用波動調價的 解釋工作（3）采用靈活的變更計價模式（4）對費用風險作出評估吳興超，馬旭（2012）認為建設工程施工合同的造價管理主要體現(xiàn)在：合同管理，設計變更，工程簽證，以及索賠管理四個方面。合同管理是對項目質量目標、進度目標、成本目標和安全目標管理的綜合體現(xiàn)，須重視建設工程合同分析和合同的交底與履行。設計變更無論是建設單位還是承包單位提

4、出的，由建設單位同意的變更，均可調整總造價。工程簽證在編制時要求簽證內容合理；計算準確，符合計價規(guī)則；簽證內容明確，簽證的內容應清晰、明確，沒有歧義，減少簽證漏洞；簽證流程中，落實好相關人員責任。索賠管理中針對幾種常見的索賠情形進行了分析。章萍（2011）在“在工程決算審計中如何回避合同風險”一文中指出了采用固定總價合同、調值總價合同、計量估價合同三種不同計價方式合同的風險，并提出了風險應對方法。并且提出確定可接受的最低贏利范圍和采用工程保險兩種方法來規(guī)避風險。袁衛(wèi)鳳（2011）在論不同階段工程造價風險的防范中指出投標報價階段的防范措施為：認真學習招標文件、進行成本預測、建立企業(yè)詢價管理體系、

5、識別風險因素、預留必要的風險費；合同訂立階段的防范措施為：盡量采用示范文本、加強合同管理意識、明確約定風險的分擔；合同履約階段的防范措施為：做好投標報價交底和合同交底、及早采取措施將風險轉嫁、做好工程索賠。薛玉影（2007）提出從招投標階段、實施階段、合同履行階段加強合同管理對工程造價的控制。在招投標階段要明確招標文件精神, 考慮發(fā)包形式對造價的影響；考慮采用的合同價形式帶來的各種風險。在實施階段要確定合理的合同造價；選擇合適的合同造價調整方法；完善合同條款。在合同履行中, 要對合同造價跟蹤管理，做好事前、事中及事后控制, 以追求制度的完善和規(guī)范的管理。陳秋云，萬民（2011）總結到家建設項目

6、造價的司法認定有三種合法模式，即合同認定模式、審計確定模式與司法鑒定認定模式。文章主要針對在合同有效時，合同約定的價款和審計確定的價款以及司法鑒定的價款之間的差距怎么認識。文章中作者主要從法律角度提出解決辦法。從現(xiàn)有法律找解決的辦法，主要是從合同法、審計法中對于適用范圍界定的角度對合同認定模式和審計確定模式進行分析。ppp與風險管理嚴立艦（2009)認為完善的外部環(huán)境、項目組織和內部協(xié)調機制，對項目實施過程的有效管理是PPP項目成功的關鍵因素。針對項目的主要運作思路對PPP合同風險進行識別。從總體上看，外部環(huán)境風險多為宏觀層次風險，項目組織和內部協(xié)調機制的風險多為中觀層次風險而項目實施管理的風

7、險則是項目具體實施過程中的從微觀層面考慮的風險。風險分擔上，總結而言，公共部門承擔了較多宏觀層次的外部環(huán)境風險，私人機構承擔了較多微觀層面的項目實施管理的風險，中觀層面的項目組織和內部協(xié)調機制的風險則大多由雙方共同承擔。VaR在PPP 項目風險管理中的應用 文章首先分析了PPP 項目風險評估的常用方法以及局限性，通過對比顯示出var方法的優(yōu)越性，然后作者討論了VaR 方法在項目風險管理應用過程中的參數(shù)選擇、模型建立和計算方法等問題，證明了VaR 方法在項目風險管理應用的可行性。最終得出結論：將VaR 方法作為一種新的項目風險評估方法引入項目風險管理對于提高項目風險管理的水平，促進PPP 模式在

8、我國的發(fā)展應用都有重大意義。 我國PPP 項目關鍵風險實證研究 PPP 模式的適用范圍包括水電廠、公路、橋梁、飛機場等不同的基建設施項目。作者通過對大量有關PPP 項目風險實證研究的歸納總結，可以看出，目前按照研究方法的不同對PPP 項目風險的實證研究分成三類：1.以現(xiàn)實案例為依據(jù)的總結歸納2.通過建立數(shù)學模型進行分析3.通過專家打分、問卷調查進行統(tǒng)計分析。作者在這篇文章中選用問卷調查的方式獲取數(shù)據(jù)，并使用SPSS17.0 中的因子分析對數(shù)據(jù)進行處理，從而確定出我國PPP 項目的關鍵風險，最后作者得出結論：利率風險、通貨膨脹、運營成本增加、運營期間的長時間停工、完工風險是在一定時期影響我國PP

9、P 項目的關鍵風險。陳敬武、袁志學、黃耕、李雅（2006）在PPP項目風險的模糊綜合評價方法研究文中，根據(jù)PPP項目的特點，識別PPP項目運作過程中的風險，建立了PPP項目的風險評價指標體系.本文采用模糊綜合評價方法，力求定性的分析定量化，使PPP項目的風險評價更加有效.最后以某基礎設施建設項目為例，介紹了該方法的應用。杜亞靈、尹貽林(2011)在PPP項目風險分擔研究評述文中，通過整理和分析大量文獻，界定風險分擔的概念并對該領域研究進行詳細的歸類闡釋，ppp項目風險分擔研究體系的構建，如圖1，從中提煉出PPP項目風險分擔的三種基本研究路徑:理論推演、理論應用和實踐總結，得出PPP項目風險分擔

10、研究具有三個薄弱環(huán)節(jié)，即風險分擔的過程評價、風險分擔比例的確定以及風險分擔與其他方面的關聯(lián)關系，從而指出該領域未來的研究方向：風險分擔比例的研究相對薄弱、風險分擔的評價多從項目結果角度而非過程角度、注重風險分擔自身的研究與其他方面的關聯(lián)關系研究薄弱。K.C.Lam etch利用模糊數(shù)學將已有的PPP/BOT風險分擔的原則和具體個案中的專家意見轉化為可以量化的模型來嘗試達到風險分擔的最優(yōu)。王灝(2004)在PPP的定義和分類研究文中，給出PPP的定義和分類。文中PPP的定義是英文Public-Private Partnerships的簡寫，中文直譯為“公私合伙制”，簡言之是指公共部門通過與私人部

11、門建立伙伴關系來提供公共產(chǎn)品或服務的一種方式。從聯(lián)合國培訓研究院的定義、歐盟委員會的定義、加拿大PPP國家委員會的定義等角度列舉了幾條有代表性的PPP定義，供大家參考。最后給出與PPP相關的幾個概念，如PFI、BOT、Divestiture等。熊偉，袁競峰，李啟明(2011)在基礎設施PPP項目殘值風險的界定研究文中從PPP模式在我國的應用現(xiàn)狀出發(fā)，闡述殘值風險研究的重要意義；通過文獻研究，確定殘值風險的定義與內涵；最后通過分析國內外現(xiàn)有PPP模式的標準合同范本，經(jīng)過特許經(jīng)營示范合同文本對殘值風險的處理現(xiàn)狀剖析，研究基礎設施PPP項目殘值風險的處理現(xiàn)狀，并提出一定的建議。張亞靜、李啟明、程立、

12、袁競峰(2014)在PPP項目殘值風險系統(tǒng)性影響因素識別及分析文中，探討了PPP（Public-Private-Partnership)項目殘值風險系統(tǒng)性影響因素的識別和應對措施問題。介紹了PPP項目殘值和殘值風險理論，指出系統(tǒng)性影響因素對PPP項目殘值和殘值風險管理的重要性。通過文獻研讀、案例總結識別出12個系統(tǒng)性影響因素風險指標，并對其進行了問卷調查。對問卷調查所得數(shù)據(jù)進行了效度和信度檢驗、描述性統(tǒng)計分析和因子分析，提取4個主成分因子。在此基礎上提出了風險應對措施和風險管理意見。度進行了描述性統(tǒng)計分析。研究發(fā)現(xiàn)，大部分風險指標的重要度均處于較高水平，政府干預、政策和法律變化和合同風險”3個

13、指標得分均值排名居前3位，表明這3個風險得到回答者的最多重視和認同。王穎林、劉繼才、賴岌宇(2013)在基于風險偏好的PPP項目期權博弈研究文中，公私合營(PPP)模式在基礎設施建設項目中已得到了廣泛的應用，合理的政府擔保對促成政府部門和投資者協(xié)議的達成起到至關重要的作用。政府擔保實質上是一種看跌期權，然而該提供多少擔保，如何使項目風險在政府部門和投資者之間得到合理的分配成為了決定項目成敗的關鍵因素之一。在實物期權理論基礎上，采用討價還價博弈理論，基于政府部門和投資者不同的風險偏好，對政府擔保的期權價值進行了分配，同時建立了PPP項目超額收益分配原則。數(shù)值模擬說明投資者的風險偏好與政府提供的擔

14、保量呈負相關，與超額收益分配呈正相關?？掠澜ǎ跏厍?，陳炳泉（2008）通過對英法海峽隧道的進展過程，資金，合同結構進行分析，對英法海峽隧道遭遇的風險總結為索賠爭議，運營時間延遲，實際收入偏低，總成本增長。通過分析英法海峽隧道項目的風險分擔發(fā)現(xiàn)，項目公司破產(chǎn)的主要原因在于過多承擔了無法控制的風險，如成本超支風險、項目唯一性風險等。項目公司實際承擔了部分應該由政府、承包商或者放貸方承擔的風險，當這些風險事件發(fā)生后，項目公司的掌控能力不足，導致項目公司巨大的財務壓力，進而面臨破產(chǎn)的危機。分析還表明，對于基礎設施PPP項目而言，風險應該由對該風險最有控制力的一方承擔，即政府應承擔公共政策、法律變更等

15、風險，項目公司應承擔項目融資、建設、采購、經(jīng)營和維護等風險。袁競峰，王帆，李啟明，鄧小鵬（2012）認為由于合同的長期性，在合同履行的過程中PPP項目風險常常處于變化中，具有相當大的不確定性，因此需要在項目決策階段評判PPP采購模式是否比傳統(tǒng)采購模式更有價值，以此決定是否采用PPP模式。提出采用VFM定性評估方法，如果定性分析的結果初步判定PPP模式物有所值，則需要進一步精確分析VFM的大小，以評估項目采用不同的采購方式所對應的資本結構與運行成本及可獲得的利潤，即PSC（公共部門參照標準法）與LCC（項目全壽命周期成本）相比較可獲得的VfM。理論上，只有當PPP模式下的價值LCC優(yōu)于PSC，也

16、就是說，PPP下的投資凈現(xiàn)值低于PSC這個標桿，政府才會選擇采用PPP模式。物有所值是價值理論中的重要概念，是項目采用PPP模式后全壽命周期成本與傳統(tǒng)模式下公共部門建設、經(jīng)營總成本相比較后可以得到的價值增值。PSC由四部分組成，分別是(1)初始PSC；(2)轉移風險的價格；(3)保留風險的價格；(4)競爭中立的價格。LCC是指一個建筑物或建筑物系統(tǒng)在一段時期內擁有、運行、維護和拆除的總成本。不同模型在風險管理中的應用邵朝紅（2010)提出“依據(jù)系統(tǒng)論的觀點,系統(tǒng)是具有特定功能的相互之間有機聯(lián)系的許多要素組成的一個整體，可以認為工程造價管理是一個抽象的開放系統(tǒng)。工程造價管理系統(tǒng)不可避免地要與內外

17、部發(fā)生物質、信息和能量的交換,因此,我們可以從信息論的角度,來對工程造價管理系統(tǒng)中的風險因素進行分析。她在“信息熵在工程造價風險分析中的應用研究”一文中，運用信息熵理論對工程造價風險進行分析，通過計算得出熵。值越大者，不確定性越大，發(fā)生概率越低。通過實例代入她計算得出該例中工程變更與合同風險的熵最小，不確定性最小，即發(fā)生的概率最大。基于遺傳算法的建設工程風險決策多目標優(yōu)化研究 作者通過總結文獻發(fā)現(xiàn)，目前國內外關于建設工程風險管理決策的研究多局限于針對一個目標或兩個目標的優(yōu)化研究。為了使決策更加科學、合理，在風險識別和風險評價的基礎上，綜合考慮包括風險管理成本在內的多個目標因素對決策結果的影響，

18、建立了工程風險多目標決策優(yōu)化模型，然后通過多目標遺傳算法NSGA2，實現(xiàn)了工程風險決策方案的優(yōu)化。最后，對優(yōu)化結果的分析和評價，證明了所建立的模型在解決工程風險決策問題上的有效性和實用性。 可拓綜合評判模型在工程風險評價中的應用 目前被廣泛采用的風險評價的方法主要有層次分析法(AHP)、模糊評價法、計劃評審技術(PERT)和蒙特卡羅方法(MC)等，各種方法各有利弊。作者在這篇文章中給出了一種定性與定量相結合的風險評價的方法可拓評判方法，該方法將可拓方法應用于風險評判問題，建立多指標性能參數(shù)的評定模型，并以定量數(shù)值表示評定結果，能較完整地反映實際待評事物的綜合水平。文章以實際工程中的承包商風險為

19、例，通過對其所面臨的風險的可拓分析，建立風險評價的可拓綜合評判模型，并通過對關聯(lián)度的計算，結合層次分析法，得到定量的評判結果。工程項目進度風險管理的貝葉斯網(wǎng)絡建模與分析 貝葉斯網(wǎng)絡（Bayesian Network，BN）是指將有向無循環(huán)圖用于表示變量間依賴關系的概率圖模型，在模型中所論述問題的屬性（變量）用節(jié)點表示，變量間的依賴關系用節(jié)點間的有向弧表示。建設工程項目進度貝葉斯網(wǎng)絡是指用貝葉斯網(wǎng)絡對建設工程項目的進度管理進行的形式化描述，簡稱進度貝葉斯網(wǎng)絡（Schedule BayesianNetwork，SBN）。 作者為研究不確定情況下的工程項目進度風險管理問題，對進度風險的貝葉斯網(wǎng)絡模型

20、進行了改進。給出了建設工程項目進度貝葉斯網(wǎng)絡的定義，并將工作節(jié)點、時間節(jié)點等相關節(jié)點引入到網(wǎng)絡模型中，分析了項目中各工作之間的不確定性關系、持續(xù)時間的不確定性，并討論了建設工程項目進度貝葉斯網(wǎng)絡的建模過程及概率推理算法。最后，通過案例分析說明該模型對不確定環(huán)境下的工程項目進度風險管理的有效性。張怡（2009）在基于風險態(tài)度的建設工程合同風險分擔研究中從建設工程的合同風險的分析及其對策入手，分析了建設工程合同風險的分擔原則和合同雙方承擔風險的態(tài)度，然后給出了一個建設工程合同風險分擔的指標體系（表1），在此基礎上建立了建設工程合同風險分擔模型：=(,) =1+2+3+4+5+6。其中07，并把風險

21、分擔能力分為四個檔次，即優(yōu)(67)、良(46)、中(24分)、差(02)。在判斷合同風險分擔時，合同的哪一方的值大，風險就適宜于它承擔。 冉正偉（2007）在“基于免疫理論的項目合同風險管理”一文中，通過對生物體中免疫系統(tǒng)的作用機理研究，將免疫系統(tǒng)的形態(tài)空間模型、免疫細胞模型結合項目合同管理加以說明，并對算法流程做出展示。提出了風險研究中的合同免疫管理全壽命周期模型：李澤洪（2009）在“模糊綜合評價和改進神經(jīng)網(wǎng)絡相結合的電力建設項目合同風險評價”一文中對電力建設工程的合同風險因素進行了識別分析，使用的方法同樣適用于土建工程。她先對電力建設項目合同風險進行層次分析和結構分解, 初步確定各種風險

22、影響因素, 再對其進行聚類分析, 將主要影響因素確定為13 個, 建立了電力建設項目合同風險評價指標體系,再使用改進的神經(jīng)網(wǎng)絡，通過MATLAB軟件進行計算并檢測其有效性，每輸入一個合同指標就能得到相應風險，結果最終匯總到電力建設項目合同風險評價指標與權重一表中。袁永博、閆國棟、王艾琳、張明媛（2010）在數(shù)學的實踐與認識中提出將系統(tǒng)動力學運用于建設工程合同風險管理。在“系統(tǒng)動力學在建設工程風險識別中的應用”一文中，他們利用系統(tǒng)動力學中的因果反饋圖法建立了風險識別反饋圖來對要考慮的風險因素進行識別，同時反饋圖上標明的極性還能表示因素經(jīng)過系統(tǒng)內部調節(jié)后的影響，對風險的應對起著重要作用，顯現(xiàn)出系統(tǒng)

23、動力學模型在風險管理中的優(yōu)越性。鄧中美(2012)在BT項目投資建設回購合同的風險分析文中，通過對當前BT項目投資建設一一回購合同的風險進行分析和分層歸類，并建立風險評價指標體系。將BP神經(jīng)網(wǎng)絡算法引入BT項目對投資建設回購合同條件進行風險評價，通過分析得出政府方的支付擔保條款是使BT合同能夠成立的關鍵性因素。并對政府方擔保進行結構設計。提出有關BT項目運行期間各方應就可能發(fā)生的工程糾紛問題都要進行溝通，并應在BT合同中給以明確約定的建議，以做到提前規(guī)避風險。合同風險識別與評價 李鵬鵬（2013）在“風險應對能力對風險評估影響的探索性分析”一文中，基于實踐研究提出：“基于期望效用的風險評估方法

24、得到的風險重要性排序與管理者相應的風險因素應對能力排序之間存在差異。相對于期望效用風險評估結果，建筑企業(yè)的風險管理投入與其相應風險應對能力之間具有更強的正相關關系”兩點假設。為了驗證這兩個設想，作者設計了調查問卷來取得數(shù)據(jù)，并通過spss軟件對數(shù)據(jù)相關性進行了分析，以確定提出的兩組關系是否如同設想。西班牙學者Sara Marcelino-Sdaba在“Project risk management methodology for small firms”一文中指出，中小型企業(yè)在歐美雇傭超過9000萬人，占總雇傭人數(shù)的66.7%。這類企業(yè)不但資源缺少，還很少對項目戰(zhàn)略選擇和項目完成后的管理投入精

25、力，作者依據(jù)這個情況提出：項目的決策與收尾階段也需要進行風險管理。針對項目全壽命周期，文章劃分了項目定義、項目規(guī)劃、項目執(zhí)行和控制、項目收尾與最終評估四個階段進行控制。項目的風險管理不僅應該是全壽命周期的，還應當是動態(tài)的。在項目進行時應當進行周期性的風險評估。當風險事件發(fā)生后要及時更新評估，采取對策后也要對風險重新評估。項目結束后，應當對經(jīng)驗教訓進行總結，實行知識管理，知識總結入庫。代春泉(2011)在工程合同風險分配機制研究中闡釋了工程合同風險分配的三大原則，即可預見性風險分配、可管理性風險分配及法經(jīng)濟學風險分配。最后提出合同風險責任評價模型：張廣韜（2013）在施工總承包企業(yè)合同風險管理研

26、究中以施工總承包企業(yè)為研宄對象，構建了影響合同風險的因素指標體系，確定了基于層次分析法和熵權法的組合賦權模型和基于灰色白化聚類方法的風險評價模型，建立了較為詳細的風險響應措施。董軍，蔣雪（2010）在輸電項目工程合同風險綜合評價研究中結合當前輸電項目工程合同管理過程中存在的突出問題，構建了輸電項目工程合同風險評價體系，采用特征值法確定指標權重，運用模糊綜合評價法和直觀的改進的雷達圖法對工程合同風險進行分析。雷達圖如下：李成（2011）在國際總承包工程項目的合同風險管理研究中提出了加強合同全壽命周期的動態(tài)風險管理，建設動態(tài)合同風險管理體系的觀點如下：基于多Agent技術的工程項目風險管理系統(tǒng)構架

27、 孫成雙, 王要武 哈爾濱工業(yè)大學學報 本文在分析工程項目風險管理一般過程的基礎上，結合目前在IT領域有廣闊應用前景的多Agent技術，提出了基于多Agent技術的工程項目風險管理系統(tǒng)(MACPRMS)的構架，并論述了構架內部各Agent之間的協(xié)作過程，對MACPRMS與工程項目管理中其他系統(tǒng)之間的信息交互問題,如與工程項目進度、成本等管理系統(tǒng)的進度、資金、人力、材料、設備等信息的交換，作者提出了CORBA技術解決方案?；诠こ添椖咳珘勖募苫L險管理翟永俊，陸惠民全壽命集成化風險管理實質上就是將集成化思想創(chuàng)造性地應用于項目風險管理活動中。集成化風險管理以系統(tǒng)論和全面風險管理的理論為依據(jù)，運

28、用風險管理的技術和方法，通過對投入項目風險管理的有限的人力、物力、財力等資源進行有效整合，綜合考慮影響項目的各個風險因素，采取合理科學的風險管理措施，使得風險因素對項目的影響最小，實現(xiàn)風險管理成本最小化的目標，為項目的決策提供充分的依據(jù)。天津大學陳誼娜企業(yè)合同風險辨識及評價分析一文構建了合同風險管理框架，介紹了合同風險管理流程即合同風險辨識、合同風險分析、合同風險規(guī)劃、合同風險監(jiān)控；分別用專家調查法和業(yè)務流程法對合同管理風險和合同法律風險進行辨識，并用系統(tǒng)動力學理論分析了合同管理系統(tǒng)運行機理；利用 AHP 群決策方法評價合同管理風險，利用聚類分析法分析了合同法律風險的特點。中鐵十二局李宏強淺析

29、建筑企業(yè)工程合同風險管理隨著建筑市場競爭的加劇，建筑企業(yè)從粗放型管理向精細化管理轉變已經(jīng)成為共識。作為建筑企業(yè)重要管理內容之一的工程合同風險管理已成為建筑企業(yè)最為關心的問題之一，但是，由于現(xiàn)階段建筑企業(yè)工程合同風險管理水平與現(xiàn)實需要有較大差距，如何控制建筑企業(yè)工程合同管理風險，防范合同風險帶來的損失，對提高建筑企業(yè)的競爭實力，提升管理水平將起到越來越重要的作用。建筑企業(yè)工程合同風險管理存在的問題：對建筑企業(yè)工程合同風險管理的重要性認識和重視不夠、建筑企業(yè)工程合同風險評估管理制度不健全、對建筑企業(yè)工程合同簽訂審查把關不嚴、建筑企業(yè)工程合同履行中對風險因素控制不到位。文章提出的建筑企業(yè)工程合同風險管理