淺談新形勢下保險公司的內(nèi)控建設(shè)說課材料

1、淺談新形勢下保險公司的內(nèi)控建設(shè)淺談新形勢下保險公司的內(nèi)控建設(shè)2012年1月7日，2012年全國保險監(jiān)管工作會議在京 召開。中國保監(jiān)會主席項俊波由席會議并作重要講話，項 俊波指由，當(dāng)前和今后一個時期，保險監(jiān)管的基本思路 是：深入落實科學(xué)發(fā)展觀，認真貫徹中央關(guān)于金融保險工 作的決策部署，堅持 “抓服務(wù)、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險、促發(fā) 展”，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線， 以保護保險消費者利益為目的，以防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng) 險為重點，著力強化和改進保險監(jiān)管，著力提升保險服務(wù) 質(zhì)量和水平，著力改善保險行業(yè)形象，著力營造良好的發(fā) 展環(huán)境，促進保險業(yè)又好又快發(fā)展。抓服務(wù)就是要抓服務(wù)質(zhì)量，促進保險服務(wù)水

2、平提升； 抓服務(wù)創(chuàng)新，不斷拓寬服務(wù)渠道，優(yōu)化服務(wù)流程，創(chuàng)新服 務(wù)手段；抓服務(wù)領(lǐng)域，充分發(fā)揮保險保障功能，注重服務(wù) 領(lǐng)域的延伸、拓展和深化，積極構(gòu)建普惠型保險服務(wù)體 系，努力做到讓黨和政府滿意，讓全社會和廣大消費者滿 意。嚴(yán)監(jiān)管，就是監(jiān)管工作要“嚴(yán)”字當(dāng)頭。監(jiān)管制度設(shè) 計要嚴(yán)密，執(zhí)行制度要嚴(yán)格，違規(guī)處罰要嚴(yán)厲。防風(fēng)險，要注重三個方面，一是要健全風(fēng)險預(yù)警的網(wǎng)線。盯緊風(fēng)險 源頭，嚴(yán)查風(fēng)險苗頭，構(gòu)建條塊結(jié)合、廣泛覆蓋的保險安 全網(wǎng)。二是要要筑牢風(fēng)險防范的防線。始終繃緊風(fēng)險防范這根弦，完善風(fēng)險防范的制度機制，改進風(fēng)險防范的技術(shù) 手段。三是要守住防范系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。要增強對風(fēng)險 的敏感性和洞察力。對可能

3、由現(xiàn)的系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險和 影響社會穩(wěn)定的群體性事件，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處 置。促發(fā)展，不是代替市場主體作決策、搞 經(jīng)營，而是通 過監(jiān)管措施規(guī)范市場行為，凈化保險市場環(huán)境，促進行業(yè) 公平競爭、有序發(fā)展，促進行業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和發(fā)展質(zhì)量 提升。一是改革創(chuàng)新促發(fā)展。二是政策支持促發(fā)展。三是 營造環(huán)境促發(fā)展。在我國保險監(jiān)管新形勢下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營 風(fēng)險，避免或者減少可能遭受的損失，保證保險業(yè)穩(wěn)定健 康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，保險公司經(jīng)營決策 者應(yīng)該認真制定和切實執(zhí)行公司控制風(fēng)險、加強管理、穩(wěn) 健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。根據(jù)我國保險業(yè)的實際情 況，借鑒國際經(jīng)驗，對保險公司內(nèi)部控制建設(shè)

4、嘗試著提由 幾點建議。一、以改革為動力，推進保險公司內(nèi)部各項管理制度 的創(chuàng)新。越來越多的人已經(jīng)認識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取 決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng) 的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公 司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度 的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn) 經(jīng)營風(fēng)險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公 司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控 制度可以監(jiān)督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司 在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司 的市場經(jīng)

5、營目標(biāo)。新形勢新經(jīng)濟條件下，內(nèi)部控制將發(fā)生明顯變化，內(nèi)部 控制需要不斷進行創(chuàng)新，認真加以研究。應(yīng)當(dāng)關(guān)注并適應(yīng)電 子商務(wù)日新月異的發(fā)展需要，關(guān)注觀念的變革與創(chuàng)新，在新 經(jīng)濟條件下，主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展和社會進步的力量已經(jīng)不取決于 有形資源，而更取決于企業(yè)能否擁有和控制無形資源。我們 要不斷的適應(yīng)新經(jīng)濟形勢，向新經(jīng)濟學(xué)習(xí)，向其他先進的公司和高科技企業(yè)學(xué)習(xí)，努力實現(xiàn)管理創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新、內(nèi) 控制度創(chuàng)新，建立新型的內(nèi)部控制制度，適應(yīng)新經(jīng)濟的運 行，使之更加有利于全部資源的優(yōu)化配置，降低和化解金融 風(fēng)險。二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建 設(shè)。加強保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場 和法律環(huán)境

6、下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變 為保險公司自身的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是 保護被保險人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不 受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能 力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的 例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營 復(fù)雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實 性、準(zhǔn)確性、即時性和有效性遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，增大了 保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景 下，保險監(jiān)管部門必須認真研究如何充分發(fā)揮保險公司的 內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險公司的內(nèi)控管理制度建 設(shè)作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償

7、付能力監(jiān) 管。保險公司則應(yīng)該認真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí) 行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理，完善和彌補內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不 足。內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部 會計控制和內(nèi)部管理控制 兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務(wù)記錄可靠性有 關(guān)的所有方法和程序，包括分支機構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé) 任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以 及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。我們一方面，建立一個有效的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)，實施嚴(yán)格的會計控制是內(nèi)部 控制制度的關(guān)鍵。建立科學(xué)

8、、嚴(yán)密的公司財務(wù)內(nèi)部控制制 度，夯實安全、有效的財務(wù)管理基礎(chǔ)。重點把握好關(guān)鍵人（財務(wù)負責(zé)人）、關(guān)鍵部位（如審批程序、資金調(diào)度、交 接手續(xù)、電腦操作密碼等）、關(guān)鍵物件（如重要的發(fā)票、 銀行票據(jù)、印鑒等）、關(guān)鍵工作崗位（如現(xiàn)金、銀行由 納、收支事項及憑證的核準(zhǔn)、實物負責(zé)人等）。另一方 面，建立和完善內(nèi)部管理牽制制度，對具體業(yè)務(wù)進行分工 時，不能由一個部門或一個人完成一項業(yè)務(wù)，必須由其他部 門或人員共同參與，并且與之銜接的部門能自動地對前面已 完成工作進行正確性檢查。建立適當(dāng)授權(quán)、不相容工作的 責(zé)任分工、憑證和記錄、接近控制、獨立檢查等重要環(huán) 節(jié)。加強現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、現(xiàn)金收支的審批、收入和支由、印鑒 的保

9、管、記帳單證等業(yè)務(wù)嚴(yán)格的分工管理，互相牽制。同時采取工作輪換制，明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗 位的履職時間。對關(guān)鍵崗位應(yīng)頻繁輪換。從輪換中暴露由存在的問題，揭示由制度的缺陷、管理的缺陷。建立科學(xué)完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的 執(zhí)行，達到綜合治理的牽制效果。同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進行認 真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機 制。保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提 高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競 爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最

10、高利潤，是內(nèi)外資保險公司 共同追求的目標(biāo)。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保 險科技、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合 作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面 上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗 值得國內(nèi)保險公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng) 該加強對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增 強公司管理者對加強內(nèi)控管理的意識；其次，應(yīng)注重公司 內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求； 第三，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù) 創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一 種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。四、以管理為目

11、標(biāo)，提高公司經(jīng)營管理的整體水平。保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和各機構(gòu)各司 其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理 的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強大的集體力 量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu) 中以一定形式固定下來，保證公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn) 定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉， 克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司內(nèi)部控制制 度的實現(xiàn)。風(fēng)險控制和增進效益是保險公司經(jīng)營中的兩個重要目 標(biāo)，應(yīng)該加強內(nèi)控管理水平，增強競爭能力，在日益開放 的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風(fēng)險管理 機制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)

12、務(wù)收 益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用 高新技術(shù)手段和先進方法對風(fēng)險變動趨勢進行科學(xué)的預(yù) 測，有效進行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；三是完善保險 風(fēng)險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風(fēng)險實行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科 學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公 司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng) 營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。五、以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技 含量。產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品 的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與 保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因 此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)

13、構(gòu)、 增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個 重要方面。但同時我們必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不 同程度地存在著保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不 足、粗放經(jīng)營等問題。隨著新保險法的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保 險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定 權(quán)。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳由 傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新 換代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提 高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各 種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌 握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，這是 完善保險公司管

14、理水平和內(nèi)控機制的前提。保險公司應(yīng)在 現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快 電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，促進辦 公自動化，豐富和拓展 電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸 的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作 效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的市 場競爭。目前，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高 效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好 地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的 市場份額。提高保險服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險公司服務(wù)意識的增 強，靠保險公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國容入世界大環(huán)境后，保 險業(yè)的體制、機構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的 改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險 服務(wù)與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激 烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司 要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)， 遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服 務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有 經(jīng)營行為。同時，保險公司內(nèi)控管理制度必須引入有效的激勵和 約束機制，一是應(yīng)該提高管理者和員工的風(fēng)險控制意識， 增強自覺遵紀(jì)守法的觀念；二是制定切實可行的