3P項(xiàng)目合同體系要點(diǎn)解讀主講老師陳初

1、 /20、合同主體與合同體系（一）合同主體政府方政府方是指政府或政府授權(quán)機(jī)構(gòu)作為PPP項(xiàng)目合同的一方簽約主體。簽訂項(xiàng)目合同的政府主體，應(yīng)是具有相應(yīng)行政權(quán)力的政府，或其授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu)?？h級以上人民政府應(yīng)當(dāng)授權(quán)有關(guān)部門或單位作為實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)特許經(jīng)營項(xiàng)目有關(guān)實(shí)施工作，并明確具體授權(quán)范圍。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的特許經(jīng)營者簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作。公示期滿無異議的項(xiàng)目合同，應(yīng)在政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會(huì)資本簽署。按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè)運(yùn)營公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政

2、府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和社會(huì)資本依法簽訂項(xiàng)目合同，明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格管理以及評估論證等內(nèi)容。簽訂項(xiàng)目合同的政府主體，應(yīng)明確以下內(nèi)容：（1）政府主體的名稱、住所、法定代表人等基本情況。（2）政府主體出現(xiàn)機(jī)構(gòu)調(diào)整時(shí)的延續(xù)或承繼方式。項(xiàng)目合同應(yīng)明確政府主體擁有以下權(quán)利：（1）按照有關(guān)法律法規(guī)和政府管理的相關(guān)職能規(guī)定，行使政府監(jiān)管的權(quán)力。（2）行使項(xiàng)目合同約定的權(quán)利。項(xiàng)目合同應(yīng)概括約定政府主體需要承擔(dān)的主要義務(wù)，如遵守項(xiàng)目合同、及時(shí)提供項(xiàng)目配套條件、項(xiàng)目審批協(xié)調(diào)支持、維護(hù)市場秩序等。根據(jù)PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式和社會(huì)資本參與程度的不同，政府在PPP項(xiàng)目中所承擔(dān)的具體職責(zé)也不同。總體來講，在PPP

3、項(xiàng)目中，政府需要同時(shí)扮演以下兩種角色：作為公共事務(wù)的管理者，政府負(fù)有向公眾提供優(yōu)質(zhì)且價(jià)格合理的公共產(chǎn)品和服務(wù)的義務(wù)，承擔(dān)PPP項(xiàng)目的規(guī)劃、采購、管理、監(jiān)督等行政管理職能，并在行使上述行政管理職能時(shí)形成與項(xiàng)目公司（或社會(huì)資本）之間的行政法律關(guān)系；作為公共產(chǎn)品或服務(wù)的購買者（或者購買者的代理人），政府基于PPP項(xiàng)目合同形成與項(xiàng)目公司（或社會(huì)資本）之間的平等民事主體關(guān)系，按照PPP項(xiàng)目合同的約定行使權(quán)利、履行義務(wù)。社會(huì)資本方社會(huì)資本是指依法設(shè)立且有效存續(xù)的具有法人資格的企業(yè)，包括民營企業(yè)、國有企業(yè)、外國企業(yè)和外商投資企業(yè)。但本級人民政府下屬的政府融資平臺公司及其控股的其他國有企業(yè)（上市公司除外）不得

4、作為社會(huì)資本方參與本級政府轄區(qū)內(nèi)的PPP項(xiàng)目。對已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)營的融資平臺公司，在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政府財(cái)政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會(huì)資本參與當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)資本合作項(xiàng)目。本法所稱基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營，是指政府采用競爭方式授權(quán)中華人民共和國境內(nèi)外的法人或其他組織，通過協(xié)議明確權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，約定其在一定期限和范圍內(nèi)建設(shè)運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)并獲得收益，提供公共產(chǎn)品或者公共服務(wù)。3融資方PPP項(xiàng)目的融資方通常有商業(yè)銀行、出口信貸機(jī)構(gòu)、多邊金融機(jī)構(gòu)（如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等）以及非銀行金融機(jī)構(gòu)（如信托公司）

5、等。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和融資需求的不同，融資方可以是一兩家金融機(jī)構(gòu)，也可以是由多家銀行或機(jī)構(gòu)組成的銀團(tuán)，具體的債權(quán)融資方式除貸款外，也包括債券、資產(chǎn)證券化等。4保險(xiǎn)公司由于PPP項(xiàng)目通常資金規(guī)模大、生命周期長，在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營期間面臨著諸多難以預(yù)料的各類風(fēng)險(xiǎn)，因此項(xiàng)目公司以及項(xiàng)目的承包商、分包商、供應(yīng)商、運(yùn)營商等通常均會(huì)就其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，以進(jìn)一步分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就有可能造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此PPP項(xiàng)目對保險(xiǎn)公司的資信有較高要求。承包商和分包商在PPP項(xiàng)目中，承包商和分包商的選擇是影響工程技術(shù)成敗的關(guān)鍵因素，其技術(shù)水平、資歷、信譽(yù)以及財(cái)務(wù)能力在很大程度上

6、會(huì)影響貸款人對項(xiàng)目的商業(yè)評估和風(fēng)險(xiǎn)判斷，是項(xiàng)目能否獲得貸款的一個(gè)重要因素。承包商主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)，通常與項(xiàng)目公司簽訂固定價(jià)格、固定工期的工程總承包合同。一般而言，承包商要承擔(dān)工期延誤、工程質(zhì)量不合格和成本超支等風(fēng)險(xiǎn)。對于規(guī)模較大的項(xiàng)目，承包商可能會(huì)與分包商簽訂分包合同，把部分工作分包給專業(yè)分包商。根據(jù)具體項(xiàng)目的不同情況，分包商從事的具體工作可能包括設(shè)計(jì)、部分非主體工程的施工，提供技術(shù)服務(wù)以及供應(yīng)工程所需的貨物、材料、設(shè)備等。承包商負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)分包商的工作。以下合同在部分項(xiàng)目上適用（1）專業(yè)運(yùn)營商根據(jù)不同PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式的特點(diǎn)，項(xiàng)目公司有時(shí)會(huì)將項(xiàng)目部分的運(yùn)營和維護(hù)事務(wù)交給專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)。但

7、根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)分配以及運(yùn)營商資質(zhì)能力等不同，專業(yè)運(yùn)營商在不同項(xiàng)目中所承擔(dān)的工作范圍和風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不同。例如，在一些采用政府付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司不承擔(dān)需求風(fēng)險(xiǎn)或僅承擔(dān)有限需求風(fēng)險(xiǎn)的，可能會(huì)將大部分的運(yùn)營事務(wù)交由專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)；而在一些采用使用者付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目中，由于存在較大需求風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司可能僅僅會(huì)將部分非核心的日常運(yùn)營管理事務(wù)交由專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)。（2）原料供應(yīng)商在一些ppp項(xiàng)目中，原料的及時(shí)、充足、穩(wěn)定供應(yīng)對于項(xiàng)目的平穩(wěn)運(yùn)營至關(guān)重要，因此原料供應(yīng)商也是這類項(xiàng)目的重要參與方之一。例如在燃煤電廠項(xiàng)目中，為了保證煤炭的穩(wěn)定供應(yīng)，項(xiàng)目公司通常會(huì)與煤炭供應(yīng)商簽訂長期供應(yīng)協(xié)議。（3）產(chǎn)品或服務(wù)購買

8、方在包含運(yùn)營內(nèi)容的PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司通常通過項(xiàng)目建成后的運(yùn)營收入來回收成本并獲取利潤。為了降低市場風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目談判階段，項(xiàng)目公司以及融資方通常都會(huì)要求確定項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的購買方，并由購買方與項(xiàng)目公司簽訂長期購銷合同以保證項(xiàng)目未來的穩(wěn)定收益。其他除上述參與方之外，開展PPP項(xiàng)目還必須充分借助投資、法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)代理等方面的專業(yè)技術(shù)力量，因此PPP項(xiàng)目的參與方通常還可能會(huì)包括上述領(lǐng)域的專業(yè)機(jī)構(gòu)。8項(xiàng)目公司實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)或談判文件中載明是否要求成立特許經(jīng)營項(xiàng)目公司。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的特許經(jīng)營者簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。需要成立項(xiàng)目公司的，實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的投資人簽訂初步協(xié)議，約定

9、其在規(guī)定期限內(nèi)注冊成立項(xiàng)目公司，并與項(xiàng)目公司簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。項(xiàng)目公司是依法設(shè)立的自主運(yùn)營、自負(fù)盈虧的具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營實(shí)體。項(xiàng)目公司可以由社會(huì)資本（可以是一家企業(yè)，也可以是多家企業(yè)組成的聯(lián)合體）出資設(shè)立，也可以由政府和社會(huì)資本共同出資設(shè)立。但政府在項(xiàng)目公司中的持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?0%,且不具有實(shí)際控制力及管理權(quán)。如以設(shè)立項(xiàng)目公司的方式實(shí)施合作項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，明確項(xiàng)目公司的設(shè)立及其存續(xù)期間法人治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營管理機(jī)制等事項(xiàng)。如政府參股項(xiàng)目公司的，還應(yīng)明確政府出資人代表、投資金額、股權(quán)比例、出資方式等。在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時(shí)，政府方會(huì)先與社會(huì)資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、

10、備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與政府方重新簽署正式PPP項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于繼承上述協(xié)議的補(bǔ)充合同。在PPP項(xiàng)目合同中通常也會(huì)對PPP項(xiàng)目合同生效后政府方與項(xiàng)目公司及其母公司之前就本項(xiàng)目所達(dá)成的協(xié)議是否會(huì)繼續(xù)存續(xù)進(jìn)行約定。（二）合同體系在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目參與方通過簽訂一系列合同來確立和調(diào)整彼此之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，構(gòu)成PPP項(xiàng)目的合同體系。PPP項(xiàng)目的合同通常包括PPP項(xiàng)目合同、股東協(xié)議、履約合同（包括工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品或服務(wù)購買合同等）、融資合同和保險(xiǎn)合同等。其中，PPP項(xiàng)目合同是整

11、個(gè)PPP項(xiàng)目合同體系的基礎(chǔ)和核心。在PPP項(xiàng)目合同體系中，各個(gè)合同之間并非完全獨(dú)立、互不影響，而是緊密銜接、相互貫通的，合同之間存在著一定的“傳導(dǎo)關(guān)系”，了解PPP項(xiàng)目的合同體系和各個(gè)合同之間的傳導(dǎo)關(guān)系，有助于對PPP項(xiàng)目合同進(jìn)行更加全面準(zhǔn)確的把握。PPP項(xiàng)目合同PPP項(xiàng)目合同是政府方與社會(huì)資本方依法就PPP項(xiàng)目合作所訂立的合同。其目的是在政府方與社會(huì)資本方之間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，明確雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，保障雙方能夠依據(jù)合同約定合理主張權(quán)利，妥善履行義務(wù)，確保項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的順利實(shí)施。PPP項(xiàng)目合同是其他合同產(chǎn)生的基礎(chǔ)，也是整個(gè)PPP項(xiàng)目合同體系的核心。在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時(shí)，政府方

12、會(huì)先與社會(huì)資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與政府方重新簽署正式PPP項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于承繼上述協(xié)議的補(bǔ)充合同。在PPP項(xiàng)目合同中通常也會(huì)對PPP項(xiàng)目合同生效后政府方與項(xiàng)目公司及其母公司之前就本項(xiàng)目所達(dá)成的協(xié)議是否會(huì)繼續(xù)存續(xù)進(jìn)行約定。社會(huì)資本方之間彼此簽訂股東協(xié)議股東協(xié)議由項(xiàng)目公司的股東簽訂，用以在股東之間建立長期的、有約束力的合約關(guān)系。股東協(xié)議通常包括以下主要條款：前提條件、項(xiàng)目公司的設(shè)立和融資、項(xiàng)目公司的經(jīng)營范圍、股東權(quán)利、履行PPP項(xiàng)目合同的股東承諾、股東的商業(yè)計(jì)劃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、

13、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成及其職權(quán)范圍、股息分配、違約、終止及終止后處理機(jī)制、不可抗力、適用法律和爭議解決等。項(xiàng)目投資人訂立股東協(xié)議的主要目的在于設(shè)立項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營和管理，因此項(xiàng)目公司的股東可能會(huì)包括希望參與項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營的承包商、原料供應(yīng)商、運(yùn)營商、融資方等主體。在某些情況下，為了更直接地參與項(xiàng)目的重大決策、掌握項(xiàng)目實(shí)施情況，政府也可能通過直接參股的方式成為項(xiàng)目公司的股東（但政府通常并不控股和直接參與經(jīng)營管理）。在這種情形下，政府與其他股東相同，享有作為股東的基本權(quán)益，同時(shí)也需履行股東的相關(guān)義務(wù)，并承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。股東協(xié)議除了包括規(guī)定股東之間權(quán)利義務(wù)的一般條款外，還可

14、能包括與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的特殊規(guī)定。以承包商作為項(xiàng)目公司股東為例，承包商的雙重身份可能會(huì)導(dǎo)致股東之間一定程度的利益沖突，并在股東協(xié)議中予以反映。例如，為防止承包商在工程承包事項(xiàng)上享有過多的控制權(quán)，其他股東可能會(huì)在股東協(xié)議中限制承包商在工程建設(shè)及索賠事項(xiàng)上的表決權(quán)；如果承包商參與項(xiàng)目的主要目的是承擔(dān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工等工作，并不愿長期持股，承包商會(huì)希望在股東協(xié)議中預(yù)先做出股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)安排；但另一方面，如果融資方也是股東，融資方通常會(huì)要求限制承包商轉(zhuǎn)讓其所持有的項(xiàng)目公司股權(quán)的權(quán)利，例如要求承包商至少要到工程缺陷責(zé)任期滿后才可轉(zhuǎn)讓其所持有的項(xiàng)目公司股權(quán)。3融資合同從廣義上講，融資合同可能包括項(xiàng)目公司與融

15、資方簽訂的項(xiàng)目貸款合同、擔(dān)保人就項(xiàng)目貸款與融資方簽訂的擔(dān)保合同、政府與融資方和項(xiàng)目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議等多個(gè)合同。其中，項(xiàng)目貸款合同是最主要的融資合同。在項(xiàng)目貸款合同中一般會(huì)包括以下條款：陳述與保證、前提條件、償還貸款、擔(dān)保與保障、抵銷、違約、適用法律與爭議解決等。同時(shí)，出于貸款安全性的考慮，融資方往往要求項(xiàng)目公司以其財(cái)產(chǎn)或其他權(quán)益作為抵押或質(zhì)押，或由其母公司提供某種形式的擔(dān)?；蛴烧鞒瞿撤N承諾，這些融資保障措施通常會(huì)在擔(dān)保合同、直接介入?yún)f(xié)議以及PPP項(xiàng)目合同中予以具體體現(xiàn)。需要特別強(qiáng)調(diào)的是，PPP項(xiàng)目的融資安排是PPP項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，鼓勵(lì)融資方式多元化、引導(dǎo)融資方式創(chuàng)新、落實(shí)融資保障

16、措施，對于增強(qiáng)投資者信心、維護(hù)投資者權(quán)益以及保障PPP項(xiàng)目的成功實(shí)施至關(guān)重要。4保險(xiǎn)合同由于PPP項(xiàng)目通常資金規(guī)模大、生命周期長，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的項(xiàng)目公司及其他相關(guān)參與方通常需要對項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營等不同階段的不同類型的風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行投保。通?？赡苌婕暗谋ｋU(xiǎn)種類包括貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、工程一切險(xiǎn)、針對設(shè)計(jì)或其它專業(yè)服務(wù)的職業(yè)保障險(xiǎn)、針對間接損失的保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)。鑒于PPP項(xiàng)目所涉風(fēng)險(xiǎn)的長期性和復(fù)雜性，為確保投保更有針對性和有效性，建議在制定保險(xiǎn)方案或簽署保險(xiǎn)合同前先咨詢專業(yè)保險(xiǎn)顧問的意見。工程承包合同項(xiàng)目公司一般只作為融資主體和項(xiàng)目運(yùn)營管理者而存在，本身不一定具備自行設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)項(xiàng)目的條件，因此

17、可能會(huì)將部分或全部設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)工作委托給工程承包商，簽訂工程承包合同。項(xiàng)目公司可以與單一承包商簽訂總承包合同，也可以分別與不同承包商簽訂合同。承包商的選擇要遵循相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。由于工程承包合同的履行情況往往直接影響PPP項(xiàng)目合同的履行，進(jìn)而影響項(xiàng)目的貸款償還和收益情況。因此，為了有效轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)期間的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司通常會(huì)與承包商簽訂一個(gè)固定價(jià)格、固定工期的“交鑰匙”合同，將工程費(fèi)用超支、工期延誤、工程質(zhì)量不合格等風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給承包商。此外，工程承包合同中通常還會(huì)包括履約擔(dān)保和違約金條款，進(jìn)一步約束承包商妥善履行合同義務(wù)。履約合同（1）運(yùn)營服務(wù)合同根據(jù)PPP項(xiàng)目運(yùn)營內(nèi)容和項(xiàng)目公司管理能力

18、的不同，項(xiàng)目公司有時(shí)會(huì)考慮將項(xiàng)目全部或部分的運(yùn)營和維護(hù)事務(wù)外包給有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)運(yùn)營商，并與其簽訂運(yùn)營服務(wù)合同。個(gè)案中，運(yùn)營維護(hù)事務(wù)的外包可能需要事先取得政府的同意。但是，PPP項(xiàng)目合同中約定的項(xiàng)目公司的運(yùn)營和維護(hù)義務(wù)并不因項(xiàng)目公司將全部或部分運(yùn)營維護(hù)事務(wù)分包給其他運(yùn)營商實(shí)施而豁免或解除。由于PPP項(xiàng)目的期限通常較長，在項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)過程中存在較大的管理風(fēng)險(xiǎn)，可能因項(xiàng)目公司或運(yùn)營商管理不善而導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。因此，項(xiàng)目公司應(yīng)優(yōu)先選擇資信狀況良好、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的運(yùn)營商，并通過在運(yùn)營服務(wù)合同中預(yù)先約定風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制或者投保相關(guān)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)運(yùn)營并獲得穩(wěn)定收、人益。（2）原料供應(yīng)合同有些PPP項(xiàng)

19、目在運(yùn)營階段對原料的需求量很大、原料成本在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)營成本中占比較大，同時(shí)受價(jià)格波動(dòng)、市場供給不足等影響，又無法保證能夠隨時(shí)在公開市場上以平穩(wěn)價(jià)格獲取，繼而可能會(huì)影響整個(gè)項(xiàng)目的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營，例如燃煤電廠項(xiàng)目中的煤炭。因此，為了防控原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司通常會(huì)與原料的主要供應(yīng)商簽訂長期原料供應(yīng)合同，并且約定一個(gè)相對穩(wěn)定的原料價(jià)格。在原料供應(yīng)合同中，一般會(huì)包括以下條款：交貨地點(diǎn)和供貨期限、供貨要求和價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收、結(jié)算和支付、合同雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、不可抗力、爭議解決等。除上述一般性條款外，原料供應(yīng)合同通常還會(huì)包括“照供不誤”條款，即要求供應(yīng)商以穩(wěn)定的價(jià)格、穩(wěn)定的質(zhì)量品質(zhì)為項(xiàng)目提供長期

20、、穩(wěn)定的原料。（3）產(chǎn)品或服務(wù)購買合同在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司的主要投資收益來源于項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)的銷售收入，因此保證項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)有穩(wěn)定的銷售對象，對于項(xiàng)目公司而言十分重要。根據(jù)PPP項(xiàng)目付費(fèi)機(jī)制的不同，項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的購買者可能是政府，也可能是最終使用者。以政府付費(fèi)的供電項(xiàng)目為例，政府的電力主管部門或國有電力公司通常會(huì)事先與項(xiàng)目公司簽訂電力購買協(xié)議，約定雙方的購電和供電義務(wù)。此外，在一些產(chǎn)品購買合同中，還會(huì)包括“照付不議”條款，即項(xiàng)目公司與產(chǎn)品的購買者約定一個(gè)最低采購量，只要項(xiàng)目公司按照最低采購量供應(yīng)產(chǎn)品，不論購買者是否需要采購該產(chǎn)品，均應(yīng)按照最低采購量支付相應(yīng)價(jià)款。（4）其他合同在P

21、PP項(xiàng)目中還可能會(huì)涉及其他的合同，例如與專業(yè)中介機(jī)構(gòu)簽署的投資、法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的咨詢服務(wù)合同。二、投資計(jì)劃與融資方案（一）融資方案和投資計(jì)劃的合同內(nèi)容對于包含新建、改擴(kuò)建工程的合作項(xiàng)目，應(yīng)在合同中明確工程建設(shè)總投資及構(gòu)成，包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金等。合同應(yīng)明確總投資的認(rèn)定依據(jù)，如投資估算、投資概算或竣工決算等。對于包含政府向社會(huì)資本主體轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（或股權(quán)）的合作項(xiàng)目，應(yīng)在合同中明確受讓價(jià)款及其構(gòu)成。明確合作項(xiàng)目的分年度投資計(jì)劃。各類資金的到位計(jì)劃。明確社會(huì)資本主體對約定的項(xiàng)目總投資所承擔(dān)的投資控制

22、責(zé)任。根據(jù)合作項(xiàng)目特點(diǎn)，可約定社會(huì)資本主體承擔(dān)全部超支責(zé)任、部分超支責(zé)任，或不承擔(dān)超支責(zé)任。項(xiàng)目合同需要明確項(xiàng)目總投資的資金來源和到位計(jì)劃，包括這些事項(xiàng)：項(xiàng)目資本金比例及出資方式；債務(wù)資金的規(guī)模、來源及融資條件。如有必要，可約定政府為債務(wù)融資提供的支持條件。如政府為合作項(xiàng)目提供投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等支持，應(yīng)明確具體方式及必要條件。若需要設(shè)定對投融資的特別監(jiān)管措施，應(yīng)在合同中明確監(jiān)管主體、內(nèi)容、方法和程序，以及監(jiān)管費(fèi)用的安排等事項(xiàng)。項(xiàng)目合同應(yīng)明確各方投融資違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。（二）項(xiàng)目公司的融資權(quán)利和義務(wù)在P

23、PP項(xiàng)目中，通常項(xiàng)目公司有權(quán)并且有義務(wù)獲得項(xiàng)目的融資。為此，PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)明確約定項(xiàng)目全生命周期內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)和權(quán)益的歸屬，以確定項(xiàng)目公司是否有權(quán)通過在相關(guān)資產(chǎn)和權(quán)益上設(shè)定抵質(zhì)押擔(dān)保等方式獲得項(xiàng)目融資，以及是否有權(quán)通過轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股份以及處置項(xiàng)目相關(guān)資產(chǎn)或權(quán)益的方式實(shí)現(xiàn)投資的退出。與此同時(shí)，由于能否成功獲得融資直接關(guān)系到項(xiàng)目能否實(shí)施，因此大多數(shù)PPP項(xiàng)目合同中會(huì)將完成融資交割作為項(xiàng)目公司的一項(xiàng)重要義務(wù)以及PPP項(xiàng)目合同全部生效的前提條件。（三）融資方的權(quán)利為了保證項(xiàng)目公司能夠順利獲得融資，在PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)規(guī)定一些保障融資方權(quán)利的安排。融資方在提供融資時(shí)最為關(guān)注的核心權(quán)利包括：融資方

24、的主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)如果項(xiàng)目公司以項(xiàng)目資產(chǎn)或其他權(quán)益（例如運(yùn)營期的收費(fèi)權(quán)）、或社會(huì)資本以其所持有的與項(xiàng)目相關(guān)的權(quán)利（例如其所持有的項(xiàng)目公司股權(quán)）為擔(dān)保向融資方申請融資，融資方在主張其擔(dān)保債權(quán)時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目公司股權(quán)以及項(xiàng)目相關(guān)資產(chǎn)和權(quán)益的權(quán)屬變更。因此，融資方首先要確認(rèn)PPP項(xiàng)目合同中已明確規(guī)定社會(huì)資本和項(xiàng)目公司有權(quán)設(shè)置上述擔(dān)保，并且政府方可以接受融資方行使主債權(quán)或擔(dān)保債權(quán)所可能導(dǎo)致的法律后果，以確保融資方權(quán)益能夠得到充分有效的保障。2融資方的介入權(quán)由于項(xiàng)目的提前終止可能會(huì)對融資方債權(quán)的實(shí)現(xiàn)造成嚴(yán)重影響，因此融資方通常希望在發(fā)生項(xiàng)目公司違約事件且項(xiàng)目公司無法在約定期限內(nèi)補(bǔ)救時(shí)，可以自行或委托第三

25、方在項(xiàng)目提前終止前對項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)救。為了保障融資方的該項(xiàng)權(quán)利，融資方通常會(huì)要求在PPP項(xiàng)目合同中或者通過政府、項(xiàng)目公司與融資方簽訂的直接介入?yún)f(xié)議對融資方的介入權(quán)予以明確約定。（四）再融資為了調(diào)動(dòng)項(xiàng)目公司的積極性并保障融資的靈活性，在一些PPP項(xiàng)目合同中，還會(huì)包括允許項(xiàng)目公司在一定條件下對項(xiàng)目進(jìn)行再融資的規(guī)定。再融資的條件通常包括：再融資應(yīng)增加項(xiàng)目收益且不影響項(xiàng)目的實(shí)施、簽署再融資協(xié)議前須經(jīng)過政府的批準(zhǔn)等。此外，PPP項(xiàng)目合同中也可能會(huì)規(guī)定，政府方對于因再融資所節(jié)省的財(cái)務(wù)費(fèi)用享有按約定比例（例如50%）分成的權(quán)利。三、項(xiàng)目用地PPP項(xiàng)目合同中的項(xiàng)目用地條款，是在項(xiàng)目實(shí)施中涉及的土地方面的權(quán)利義務(wù)規(guī)

26、定，通常包括土地權(quán)利的取得、相關(guān)費(fèi)用的承擔(dān)以及土地使用的權(quán)利及限制等內(nèi)容。大部分的PPP項(xiàng)目，尤其是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目或其他涉及建設(shè)的項(xiàng)目，均會(huì)涉及到項(xiàng)目用地問題，由哪一方負(fù)責(zé)取得土地對于這類項(xiàng)目而言非常關(guān)鍵。在PPP實(shí)踐中，通常根據(jù)政府方和項(xiàng)目公司哪一方更有能力、更有優(yōu)勢承擔(dān)取得土地的責(zé)任的原則，來判定由哪一方負(fù)責(zé)取得土地。實(shí)踐中，根據(jù)PPP項(xiàng)目的簽約主體和具體情況不同，土地使用權(quán)的取得通常有兩種選擇：由政府方負(fù)責(zé)提供土地使用權(quán)；由政府方協(xié)助項(xiàng)目公司獲得土地使用權(quán)。土地使用的權(quán)利及限制1項(xiàng)目公司的土地權(quán)利一一土地使用權(quán)。PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)約定，項(xiàng)目公司有權(quán)在項(xiàng)目期限內(nèi)獨(dú)占性地使用特定土地進(jìn)

27、行以實(shí)施項(xiàng)目為目的的活動(dòng)。根據(jù)我國土地管理法規(guī)定，出讓國有土地使用權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓、出租、抵押和繼承；劃撥國有土地使用權(quán)在依法報(bào)批并補(bǔ)繳土地使用權(quán)出讓金后，可以轉(zhuǎn)讓、出租、抵押。2項(xiàng)目公司土地使用權(quán)的限制。由于土地是為專門實(shí)施特定的PPP項(xiàng)目而劃撥或出讓給項(xiàng)目公司的，因此在PPP項(xiàng)目合同中通常還會(huì)明確規(guī)定，未經(jīng)政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目公司不得將該項(xiàng)目涉及的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方或用于該項(xiàng)目以外的其他用途。除PPP項(xiàng)目合同中的限制外，項(xiàng)目公司的土地使用權(quán)還要受土地使用權(quán)出讓合同或者土地使用權(quán)劃撥批準(zhǔn)文件的約束，并且要遵守土地管理法等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。3政府方的場地出入權(quán)。為了保證政府對項(xiàng)目的開展擁有足夠的

28、監(jiān)督權(quán)，在PPP項(xiàng)目合同中，通常會(huì)規(guī)定政府方出入項(xiàng)目設(shè)施場地的權(quán)利。但政府方行使上述出入權(quán)需要有一定的條件和限制。四、工程建設(shè)（一）工程建設(shè)概況包含新建或改擴(kuò)建內(nèi)容的PPP項(xiàng)目，通常采用BOT、BOO或ROT等運(yùn)作方式，項(xiàng)目建設(shè)是這類PPP項(xiàng)目合同的必備條款。有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的條款通常會(huì)包括設(shè)計(jì)和建設(shè)兩部分內(nèi)容。在PPP項(xiàng)目中，通常由項(xiàng)目公司對其所作出的設(shè)計(jì)承擔(dān)全部責(zé)任。該責(zé)任不因該設(shè)計(jì)已由項(xiàng)目公司分包給其他設(shè)計(jì)單位或已經(jīng)政府方審查而被豁免或解除。當(dāng)然，在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任對項(xiàng)目公司而言是約束與激勵(lì)并存的。在確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)量完工方面，項(xiàng)目公司除了客觀上要受合同義務(wù)約束之外，還會(huì)有額外的商

29、業(yè)動(dòng)機(jī)，因?yàn)橥ǔＶ挥许?xiàng)目開始運(yùn)營，項(xiàng)目公司才有可能獲得付費(fèi)。為了能夠及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況，確保項(xiàng)目能夠按時(shí)開始運(yùn)營并滿足合同約定的全部要求，政府方往往希望對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行必要的監(jiān)督或介入，并且通常會(huì)在PPP項(xiàng)目合同中約定一些保障政府方在建設(shè)期的監(jiān)督和介入權(quán)利的條款。這種政府方的監(jiān)督和介入權(quán)應(yīng)該有多大，也是項(xiàng)目建設(shè)條款的核心問題。需要強(qiáng)調(diào)的是，PPP項(xiàng)目與傳統(tǒng)的建設(shè)采購項(xiàng)目完全不同，政府方的參與必須有一定的限度，過度的干預(yù)不僅會(huì)影響項(xiàng)目公司正常的經(jīng)營管理以及項(xiàng)目的建設(shè)和投運(yùn)，而且還可能將本已交由項(xiàng)目公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和管理角色又?jǐn)埢氐秸砩希瑥亩`背PPP項(xiàng)目的初衷。（二）工程建設(shè)合同具體內(nèi)容項(xiàng)目合

30、同可約定政府為項(xiàng)目建設(shè)提供的條件，如建設(shè)用地、交通條件、市政配套等。項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量、安全及管理要求。詳細(xì)內(nèi)容可在合同附件中描述。（項(xiàng)目控制性進(jìn)度計(jì)劃，包括項(xiàng)目建設(shè)期各階段的建設(shè)任務(wù)、工期等要求；項(xiàng)目達(dá)標(biāo)投產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，包括生產(chǎn)能力、技術(shù)性能、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)等；項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，包括技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工藝路線、質(zhì)量要求等；項(xiàng)目安全要求，包括安全管理目標(biāo)、安全管理體系、安全事故責(zé)任等；工程建設(shè)管理要求，包括對招投標(biāo)、施工監(jiān)理、分包等。項(xiàng)目合同應(yīng)明確需要履行的建設(shè)審查和審批事項(xiàng)，并明確社會(huì)資本主體的責(zé)任，以及政府應(yīng)提供的協(xié)助與協(xié)調(diào)。項(xiàng)目合同應(yīng)約定建設(shè)方案變更（如工程范圍、工藝技術(shù)方案、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

31、等的變更）和控制性進(jìn)度計(jì)劃變更等工程變更的觸發(fā)條件、變更程序、方法和處置方案。項(xiàng)目合同應(yīng)根據(jù)投資控制要求，約定項(xiàng)目實(shí)際投資的認(rèn)定方法，以及項(xiàng)目投資發(fā)生節(jié)約或出現(xiàn)超支時(shí)的處理方法，并視需要設(shè)定相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。項(xiàng)目合同應(yīng)約定征地、拆遷、安置的范圍、進(jìn)度、實(shí)施責(zé)任主體及費(fèi)用負(fù)擔(dān)，并對維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、妥善處理后續(xù)遺留問題提出明確要求。項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)遵照國家及地方主管部門關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收管理的規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目驗(yàn)收通常包括專項(xiàng)驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目驗(yàn)收的計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用和工作機(jī)制等要求。如有必要，應(yīng)針對特定環(huán)節(jié)做出專項(xiàng)安排。項(xiàng)目合同應(yīng)約定建設(shè)期需要投保的相關(guān)險(xiǎn)種，如建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)、

32、建筑施工人員團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)等，并落實(shí)各方的責(zé)任和義務(wù)，注意保險(xiǎn)期限與項(xiàng)目運(yùn)營期相關(guān)保險(xiǎn)在時(shí)間上的銜接。項(xiàng)目合同應(yīng)約定工程完工之后的保修安排，內(nèi)容包括但不限于：保修期限和范圍。保修期內(nèi)的保修責(zé)任和義務(wù)。工程質(zhì)保金的設(shè)置、使用和退還。保修期保函的設(shè)置和使用。建設(shè)期監(jiān)管若需要，可對項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)采購、工程投資、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度以及工程建設(shè)檔案資料等事項(xiàng)安排特別監(jiān)管措施，應(yīng)在合同中明確監(jiān)管的主體、內(nèi)容、方法和程序，以及費(fèi)用安排。五、運(yùn)營和維護(hù)（一）項(xiàng)目的運(yùn)營在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目的運(yùn)營不僅關(guān)系到公共產(chǎn)品或服務(wù)的供給效率和質(zhì)量，而且關(guān)系到項(xiàng)目公司的收入，因此對于政府方和項(xiàng)目公司而言都非常關(guān)鍵。有關(guān)項(xiàng)目運(yùn)

33、營的條款通常包括開始運(yùn)營的時(shí)間和條件、運(yùn)營期間的權(quán)利與義務(wù)以及政府方和公眾對項(xiàng)目運(yùn)營的監(jiān)督等內(nèi)容。開始運(yùn)營，是政府方和項(xiàng)目公司均非常關(guān)注的關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)。對政府方而言，項(xiàng)目開始運(yùn)營意味著可以開始提供公共產(chǎn)品或服務(wù)，這對于一些對時(shí)間要求較高的特殊項(xiàng)目尤為重要。例如奧運(yùn)會(huì)場館如果沒有在預(yù)定的時(shí)間完工，可能會(huì)造成極大的影響和損失。對項(xiàng)目公司而言，在多數(shù)PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司通常只有項(xiàng)目開始運(yùn)營后才能開始獲得付費(fèi)。因此，項(xiàng)目盡早開始運(yùn)營，意味著項(xiàng)目公司可以盡早、盡可能長時(shí)間的獲得收入?；谏鲜鲈?，開始運(yùn)營的時(shí)間和條件也是雙方的談判要點(diǎn)。在訂立PPP項(xiàng)目合同時(shí)，雙方會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)和商業(yè)特性約定開始運(yùn)

34、營的條件，以確定開始運(yùn)營及付費(fèi)的時(shí)間點(diǎn)。在一些PPP項(xiàng)目中，開始運(yùn)營與建設(shè)完工為同一時(shí)間，完工日即被認(rèn)定為開始運(yùn)營日。但在另一些項(xiàng)目中，開始運(yùn)營之前包括建設(shè)完工和試運(yùn)營兩個(gè)階段，只有在試運(yùn)營期滿時(shí)才被認(rèn)定為開始運(yùn)營。這種包括試運(yùn)營期的安排通常適用以下兩種情形：（1）在項(xiàng)目完工后，技術(shù)上需要很長的測試期以確保性能的穩(wěn)定性；（2）在項(xiàng)目開始運(yùn)營之前，需要進(jìn)行大量的人員培訓(xùn)或工作交接。如果項(xiàng)目公司因自身原因沒有按照合同約定的時(shí)間和要求開始運(yùn)營，將可能承擔(dān)相應(yīng)后果：無法按時(shí)獲得付費(fèi)、運(yùn)營期縮短；支付逾期違約金；項(xiàng)目終止；履約擔(dān)保。如果政府方因自身原因?qū)е聼o法按期開始運(yùn)營，將可能承擔(dān)相應(yīng)后果，此處的政府

35、方原因包括政府方違約以及在PPP項(xiàng)目合同中約定的由政府方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，例如政治不可抗力等。1項(xiàng)目運(yùn)營的標(biāo)準(zhǔn)和要求在PPP項(xiàng)目的運(yùn)營期內(nèi)，項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)以及合同約定的要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行運(yùn)營。常見的運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)和要求包括：（1）服務(wù)范圍和服務(wù)內(nèi)容；（2）生產(chǎn)規(guī)?；蚍?wù)能力；（3）運(yùn)營技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范；（4）產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量要求；（5）安全生產(chǎn)要求；（6）環(huán)境保護(hù)要求；等等。為保障項(xiàng)目的運(yùn)營質(zhì)量，PPP項(xiàng)目中通常還會(huì)要求項(xiàng)目公司編制運(yùn)營與維護(hù)手冊，載明生產(chǎn)運(yùn)營、日常維護(hù)以及設(shè)備檢修的內(nèi)容、程序和頻率等，并在開始運(yùn)營之前報(bào)送政府方審查。運(yùn)營維護(hù)手冊以及具體運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)通常會(huì)作為PPP項(xiàng)目合同的附件。運(yùn)營責(zé)任劃分

36、一般情況下，項(xiàng)目的運(yùn)營由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)。但在一些PPP項(xiàng)目、特別是公共服務(wù)和公用設(shè)施行業(yè)下的PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目的運(yùn)營通常需要政府方的配合與協(xié)助。在這類項(xiàng)目中，政府方可能需要提供部分設(shè)施或服務(wù)，與項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)建設(shè)運(yùn)營的項(xiàng)目進(jìn)行配套或?qū)?，例如垃圾處理?xiàng)目中的垃圾供應(yīng)、供熱項(xiàng)目中的管道對接等。具體項(xiàng)目中如何劃分項(xiàng)目的運(yùn)營責(zé)任，需要根據(jù)雙方在運(yùn)營方面的能力及控制力來具體分析，原則上仍是由最有能力且最有效率的一方承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。暫停服務(wù)在項(xiàng)目運(yùn)營過程中不可避免地會(huì)因一些可預(yù)見的或突發(fā)的事件而暫停服務(wù)。暫停服務(wù)一般包括兩類：（1）計(jì)劃內(nèi)的暫停服務(wù)：一般來講，對項(xiàng)目設(shè)施進(jìn)行定期的重大維護(hù)或者修復(fù)，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目

37、定期暫停運(yùn)營。對于這種合理的、可預(yù)期的計(jì)劃內(nèi)暫停服務(wù)，項(xiàng)目公司應(yīng)在報(bào)送運(yùn)營維護(hù)計(jì)劃時(shí)提前向政府方報(bào)告，政府方應(yīng)在暫停服務(wù)開始之前給予書面答復(fù)或批準(zhǔn)，項(xiàng)目公司應(yīng)盡最大努力將暫停服務(wù)的影響降到最低。發(fā)生計(jì)劃內(nèi)的暫停服務(wù)，項(xiàng)目公司不承擔(dān)不履約的違約責(zé)任。（2）計(jì)劃外的暫停服務(wù)：若發(fā)生突發(fā)的計(jì)劃外暫停服務(wù)，項(xiàng)目公司應(yīng)立即通知政府方，解釋其原因，盡最大可能降低暫停服務(wù)的影響并盡快恢復(fù)正常服務(wù)。對于計(jì)劃外的暫停服務(wù)，責(zé)任的劃分按照一般的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則處理，即：如因項(xiàng)目公司原因造成，由項(xiàng)目公司承擔(dān)責(zé)任并賠償相關(guān)損失；如因政府方原因造成，由政府方承擔(dān)責(zé)任，項(xiàng)目公司有權(quán)向政府方索賠因此造成的費(fèi)用損失并申請延展項(xiàng)目

38、期限；（3）如因不可抗力原因造成，雙方共同分擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，均不承擔(dān)對對方的任何違約責(zé)任。政府方對項(xiàng)目運(yùn)營的監(jiān)督和介入政府方對于項(xiàng)目運(yùn)營同樣享有一定的監(jiān)督和介入權(quán)，通常包括：（1）在不影響項(xiàng)目正常運(yùn)營的情況下入場檢查；（2）定期獲得有關(guān)項(xiàng)目運(yùn)營情況的報(bào)告及其他相關(guān)資料（例如運(yùn)營維護(hù)計(jì)劃、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、事故報(bào)告等）；（3）審閱項(xiàng)目公司擬定的運(yùn)營方案并提出意見；（4）委托第三方機(jī)構(gòu)開展項(xiàng)目中期評估和后評價(jià)；（5）在特定情形下，介入項(xiàng)目的運(yùn)營工作；等等。政府提供的外部條件項(xiàng)目合同應(yīng)約定政府為項(xiàng)目運(yùn)營提供的外部條件，如：（1）項(xiàng)目運(yùn)營所需的外部設(shè)施、設(shè)備和服務(wù)及其具體內(nèi)容、規(guī)格、提供方式（無償提供、租賃

39、等）和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。（2）項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營所需特定資源及其來源、數(shù)量、質(zhì)量、提供方式和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，如污水處理廠的進(jìn)水來源、來水量、進(jìn)水水質(zhì)等。（3）對項(xiàng)目特定產(chǎn)出物的處置方式及配套條件，如污水處理廠的出水、污泥的處置，垃圾焚燒廠的飛灰、灰渣的處置等。（4）道路、供水、供電、排水等其他保障條件。試運(yùn)營和正式運(yùn)營項(xiàng)目合同應(yīng)約定試運(yùn)營的安排，如：（1）試運(yùn)營的前提條件和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。（2）試運(yùn)營的期限。（3）試運(yùn)營期間的責(zé)任安排。（4）試運(yùn)營的費(fèi)用和收入處理。（5）正式運(yùn)營的前提條件。（6）正式運(yùn)營開始時(shí)間和確認(rèn)方式等。運(yùn)營服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目合同應(yīng)從維護(hù)公共利益、提高運(yùn)營效率、節(jié)約運(yùn)營成本等角度，約定項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)標(biāo)

40、準(zhǔn)。詳細(xì)內(nèi)容可在合同附件中描述。（1）服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容。（2）生產(chǎn)規(guī)?；蚍?wù)能力。（3）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，如污水廠的出水標(biāo)準(zhǔn)，自來水廠的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)等。（4）服務(wù)質(zhì)量，如普通服務(wù)、持續(xù)服務(wù)等。（5）其他要求，如運(yùn)營機(jī)構(gòu)資質(zhì)、運(yùn)營組織模式、運(yùn)營分包等。運(yùn)營服務(wù)要求變更項(xiàng)目合同應(yīng)約定運(yùn)營期間服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和要求的變更安排，如：（1）變更觸發(fā)條件，如因政策或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，需要變更運(yùn)營服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。（2）變更程序，包括變更提出、評估、批準(zhǔn)、認(rèn)定等。（3）新增投資和運(yùn)營費(fèi)用的承擔(dān)責(zé)任。（4）各方利益調(diào)整方法或處理措施。運(yùn)營維護(hù)與修理項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)與設(shè)施修理事項(xiàng)。詳細(xì)內(nèi)容可在合同附件中描述。（1）項(xiàng)目日

41、常運(yùn)營維護(hù)的范圍和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。（2）項(xiàng)目日常運(yùn)營維護(hù)記錄和報(bào)告制度。（3）大中修資金的籌措和使用管理等。更新改造和追加投資對于運(yùn)營期間需要進(jìn)行更新改造和追加投資的合作項(xiàng)目，項(xiàng)目合同應(yīng)對更新改造和追加投資的范圍、觸發(fā)條件、實(shí)施方式、投資控制、補(bǔ)償方案等進(jìn)行約定。主副產(chǎn)品的權(quán)屬項(xiàng)目合同應(yīng)約定在運(yùn)營過程中產(chǎn)生的主副產(chǎn)品（如污水處理廠的出水等）的權(quán)屬和處置權(quán)限。項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)計(jì)量項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目所提供服務(wù)（或產(chǎn)品）的計(jì)量方法、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量程序、計(jì)量爭議解決、責(zé)任和費(fèi)用劃分等事項(xiàng)。運(yùn)營期的特別補(bǔ)償項(xiàng)目合同應(yīng)約定運(yùn)營期間由于政府特殊要求造成社會(huì)資本主體支出增加、收入減少的補(bǔ)償方式、補(bǔ)償金額、支付程序及協(xié)商機(jī)制

42、等。運(yùn)營期保險(xiǎn)項(xiàng)目合同應(yīng)約定運(yùn)營期需要投保的險(xiǎn)種、保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)責(zé)任期間、保額、投保人、受益人、保險(xiǎn)賠償金的使用等。運(yùn)營支出項(xiàng)目合同應(yīng)約定社會(huì)資本主體承擔(dān)的成本和費(fèi)用范圍，如人工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)、相關(guān)稅費(fèi)等。（二）項(xiàng)目的維護(hù)在PPP項(xiàng)目中，通常由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)根據(jù)合同約定及維護(hù)方案和手冊的要求對項(xiàng)目設(shè)施進(jìn)行維護(hù)和修理，該責(zé)任不因項(xiàng)目公司將部分或全部維護(hù)事務(wù)分包給其他運(yùn)營維護(hù)商實(shí)施而豁免或解除。為了更好地保障項(xiàng)目的運(yùn)營和維護(hù)質(zhì)量，在PPP項(xiàng)目合同中，通常會(huì)規(guī)定項(xiàng)目公司在合同生效后、開始運(yùn)營日之前編制項(xiàng)目維護(hù)方案并提交政府方審核，政府方有權(quán)對該方案提出意見。在雙方共同

43、確定維護(hù)方案后，項(xiàng)目公司作出重大變更，均須提交政府方。但維護(hù)方案的實(shí)施是否以取得政府方同意為前提，則需要視維護(hù)的技術(shù)難度要求、政府方參與維護(hù)的程度、政府方希望對維護(hù)控制的程度等具體情況而定。維護(hù)方案中通常包括項(xiàng)目運(yùn)營期間計(jì)劃內(nèi)的維護(hù)、修理和更換的時(shí)間以及費(fèi)用以及上述維護(hù)、修理和更換可能對項(xiàng)目運(yùn)營產(chǎn)生的影響等內(nèi)容。如果發(fā)生意外事故或其他緊急情況，需要進(jìn)行維護(hù)方案之外的維護(hù)或修復(fù)工作，項(xiàng)目公司應(yīng)立即通知政府方，解釋其原因，并盡最大努力在最短的時(shí)間內(nèi)完成修復(fù)工作。對于計(jì)劃外的維護(hù)事項(xiàng)，責(zé)任的劃分與計(jì)劃外暫停服務(wù)基本一致，即：（1）如因項(xiàng)目公司原因造成，由項(xiàng)目公司承擔(dān)責(zé)任并賠償相關(guān)損失；（2）如因政府

44、方原因造成，由政府方承擔(dān)責(zé)任，項(xiàng)目公司有權(quán)向政府方索賠因此造成的費(fèi)用和損失并申請延展項(xiàng)目期限；（3）如因不可抗力及其他雙方約定由雙方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原因造成，雙方共同分擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，均不承擔(dān)對對方的任何違約責(zé)任。政府方對項(xiàng)目維護(hù)的監(jiān)督和介入權(quán)，與對項(xiàng)目運(yùn)營的監(jiān)督和介入權(quán)類似，主要包括：在不影響項(xiàng)目正常運(yùn)營和維護(hù)的情形下入場檢查；定期獲得有關(guān)項(xiàng)目維護(hù)情況的報(bào)告及其他相關(guān)資料；審閱項(xiàng)目公司擬定的維護(hù)方案并提供意見；在特定情形下，介入項(xiàng)目的維護(hù)工作；等等。六、項(xiàng)目移交1項(xiàng)目移交概覽總結(jié)起草合同移交條款時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況明確項(xiàng)目移交的范圍，以免因項(xiàng)目移交范圍不明確造成爭議。移交的范圍通常包括：（

45、1）項(xiàng)目設(shè)施；（2）項(xiàng)目土地使用權(quán)及項(xiàng)目用地相關(guān)的其他權(quán)利；（3）與項(xiàng)目設(shè)施相關(guān)的設(shè)備、機(jī)器、裝置、零部件、備品備件以及其他動(dòng)產(chǎn)；（4）項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)人員；（5）運(yùn)營維護(hù)項(xiàng)目設(shè)施所要求的技術(shù)和技術(shù)信息；（6）與項(xiàng)目設(shè)施有關(guān)的手冊、圖紙、文件和資料（書面文件和電子文檔）；（7）移交項(xiàng)目所需的其他文件。在PPP項(xiàng)目移交前，通常需要對項(xiàng)目的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估并對項(xiàng)目狀況能否達(dá)到合同約定的移交條件和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測試。實(shí)踐中，上述評估和測試工作通常由政府方委托的獨(dú)立專家或者由政府方和項(xiàng)目公司共同組成的移交工作組負(fù)責(zé)。經(jīng)評估和測試，項(xiàng)目狀況不符合約定的移交條件和標(biāo)準(zhǔn)的，政府方有權(quán)提取移交維修保函，并要求項(xiàng)目公司對

46、項(xiàng)目設(shè)施進(jìn)行相應(yīng)的恢復(fù)性修理、更新重置，以確保項(xiàng)目在移交時(shí)滿足約定要求。項(xiàng)目合同應(yīng)對移交前準(zhǔn)備工作做出安排，以保證項(xiàng)目順利移交，內(nèi)容一般包括：（1）準(zhǔn)備工作的內(nèi)容和進(jìn)度安排；（2）各方責(zé)任和義務(wù)；（3）負(fù)責(zé)移交的工作機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制等。合同應(yīng)對資產(chǎn)移交以下事項(xiàng)進(jìn)行約定：（1）移交范圍，如資產(chǎn)、資料、產(chǎn)權(quán)等；（2）進(jìn)度安排；（3）移交驗(yàn)收程序；（4）移交標(biāo)準(zhǔn)，如設(shè)施設(shè)備技術(shù)狀態(tài)、資產(chǎn)法律狀態(tài)等；（5）移交的責(zé)任和費(fèi)用；（6）移交的批準(zhǔn)和完成確認(rèn);（7）其他事項(xiàng)，如項(xiàng)目人員安置方案、項(xiàng)目保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)讓、承包合同和供貨合同的轉(zhuǎn)讓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓及培訓(xùn)要求等。項(xiàng)目合同應(yīng)明確資產(chǎn)移交過程中各方違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)

47、任。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。2.轉(zhuǎn)讓（1）項(xiàng)目相關(guān)合同的轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目移交時(shí)，項(xiàng)目公司在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營階段簽訂的一系列重要合同可能仍然需要繼續(xù)履行，因此可能需要將這些尚未履行完畢的合同由項(xiàng)目公司轉(zhuǎn)讓給政府或政府指定的其他機(jī)構(gòu)。為能夠履行上述義務(wù)，項(xiàng)目公司應(yīng)在簽署這些合同時(shí)即與相關(guān)合同方(如承包商或運(yùn)營商)明確約定，在項(xiàng)目移交時(shí)同意項(xiàng)目公司將所涉合同轉(zhuǎn)讓給政府或政府指定的其他機(jī)構(gòu)。實(shí)踐中，可轉(zhuǎn)讓的合同可能包括項(xiàng)目的工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品或服務(wù)購買合同、融資租賃合同、保險(xiǎn)合同以及租賃合同等。通常政府會(huì)根據(jù)上述合同對于項(xiàng)目繼續(xù)運(yùn)營的重要性，決

48、定是否進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓。此外，如果這些合同中包含尚未期滿的相關(guān)擔(dān)保，也應(yīng)該根據(jù)政府的要求全部轉(zhuǎn)讓給政府或者政府指定的其他機(jī)構(gòu)。(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓在一些對于項(xiàng)目實(shí)施專業(yè)性要求較高的PPP項(xiàng)目中，可能需要使用第三方的技術(shù)(包括通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓或技術(shù)許可的方式從第三方取得的技術(shù))。在此情況下，政府需要確保在項(xiàng)目移交之后不會(huì)因?yàn)槔^續(xù)使用這些技術(shù)而被任何第三方進(jìn)行侵權(quán)索賠。鑒此，PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)約定，項(xiàng)目公司應(yīng)在移交時(shí)將項(xiàng)目運(yùn)營和維護(hù)所需要的所有技術(shù)，全部移交給政府或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，并確保政府或政府指定的其他機(jī)構(gòu)不會(huì)因使用這些技術(shù)而遭受任何侵權(quán)索賠。如果有關(guān)技術(shù)為第三方所有，項(xiàng)目公司應(yīng)在與第三方簽署技術(shù)授

49、權(quán)合同時(shí)即與第三方明確約定，同意項(xiàng)目公司在項(xiàng)目移交時(shí)將技術(shù)授權(quán)合同轉(zhuǎn)讓給政府或政府指定的其他機(jī)構(gòu)。此外，PPP項(xiàng)目合同中通常還會(huì)約定，如果這些技術(shù)的使用權(quán)在移交日前已期滿，項(xiàng)目公司有義務(wù)協(xié)助政府取得這些技術(shù)的使用權(quán)。七、付費(fèi)機(jī)制付費(fèi)機(jī)制是政府和社會(huì)資本合作的重要基礎(chǔ)。常見的付費(fèi)機(jī)制主要包括政府付費(fèi)、使用者付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助三種。政府付費(fèi)是指由政府直接付費(fèi)購買公共產(chǎn)品或服務(wù)。其與使用者付費(fèi)的最大區(qū)別在于付費(fèi)主體是政府、而非項(xiàng)目的最終使用者。根據(jù)項(xiàng)目類型和風(fēng)險(xiǎn)分配方案的不同，政府付費(fèi)機(jī)制下，政府通常會(huì)依據(jù)項(xiàng)目的可用性、使用量和績效中的一個(gè)或多個(gè)要素的組合向項(xiàng)目公司付費(fèi)。政府付費(fèi)可用性付費(fèi)(Ava

50、ilabilityPayment)是指政府依據(jù)項(xiàng)目公司所提供的項(xiàng)目設(shè)施或服務(wù)是否符合合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和要求來付費(fèi)。可用性付費(fèi)通常與項(xiàng)目的設(shè)施容量或服務(wù)能力相關(guān)，而不考慮項(xiàng)目設(shè)施或服務(wù)的實(shí)際需求，因此項(xiàng)目公司一般不需要承擔(dān)需求風(fēng)險(xiǎn)，只要所提供設(shè)施或服務(wù)符合合同約定的性能標(biāo)準(zhǔn)即可獲得付費(fèi)。使用量付費(fèi)(UsagePayment)，是指政府主要依據(jù)項(xiàng)目公司所提供的項(xiàng)目設(shè)施或服務(wù)的實(shí)際使用量來付費(fèi)。在按使用量付費(fèi)的項(xiàng)目中，項(xiàng)目的需求風(fēng)險(xiǎn)通常主要由項(xiàng)目公司承擔(dān)。因此，在按使用量付費(fèi)的項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司通常需要對項(xiàng)目需求有較為樂觀的預(yù)期或者有一定影響能力。實(shí)踐中，污水處理、垃圾處理等部分公用設(shè)施項(xiàng)目較多地采用使

51、用量付費(fèi)。一些項(xiàng)目中，使用量付費(fèi)也可能與績效付費(fèi)搭配使用，即如果項(xiàng)目公司提供的設(shè)施或服務(wù)未達(dá)到合同約定的績效標(biāo)準(zhǔn)，政府的付費(fèi)將進(jìn)行相應(yīng)扣減。使用量付費(fèi)的基本原則就是由政府(而非使用者)依據(jù)項(xiàng)目設(shè)施或服務(wù)的實(shí)際使用量向項(xiàng)目公司付費(fèi)，付費(fèi)多少與實(shí)際使用量大小直接掛鉤。在按使用量付費(fèi)的PPP項(xiàng)目中，雙方通常會(huì)在項(xiàng)目合同簽訂前根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、預(yù)期使用量、項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)及還款計(jì)劃等設(shè)置分層級的使用量付費(fèi)機(jī)制。最低使用量：即政府與項(xiàng)目公司約定一個(gè)項(xiàng)目的最低使用量，在項(xiàng)目實(shí)際使用量低于最低使用量時(shí)，不論實(shí)際使用量多少，政府均按約定的最低使用量付費(fèi)。最低使用量的付費(fèi)安排可以在一定程度上降低項(xiàng)目公司承擔(dān)實(shí)際需求風(fēng)

52、險(xiǎn)的程度，提高項(xiàng)目的可融資性。最高使用量：即政府與項(xiàng)目公司約定一個(gè)項(xiàng)目的最高使用量，在實(shí)際使用量高于最高使用量時(shí)，政府對于超過最高使用量的部分不承擔(dān)付款義務(wù)。最高使用量的付費(fèi)安排為政府的支付義務(wù)設(shè)置了一個(gè)上限，可以有效防止政府因項(xiàng)目使用量持續(xù)增加而承擔(dān)過度的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。需要特別強(qiáng)調(diào)的是，即使在設(shè)置最低使用量的情形下，政府仍然需要承擔(dān)實(shí)際使用量低于最低使用量的風(fēng)險(xiǎn)；即使在設(shè)置最高使用量的情形下，實(shí)際使用量低于最高使用量時(shí)，政府付費(fèi)的金額仍然會(huì)因?qū)嶋H使用量的變化而變化，存在一定不確定性，需要進(jìn)行合理的預(yù)算安排。(3)績效付費(fèi)(PerformancePayment)是指政府依據(jù)項(xiàng)目公司所提供的公共產(chǎn)品

53、或服務(wù)的質(zhì)量付費(fèi)，通常會(huì)與可用性付費(fèi)或者使用量付費(fèi)搭配使用。在按績效付費(fèi)的項(xiàng)目中，政府與項(xiàng)目公司通常會(huì)明確約定項(xiàng)目的績效標(biāo)準(zhǔn)，并將政府付費(fèi)與項(xiàng)目公司的績效表現(xiàn)掛鉤，如果項(xiàng)目公司未能達(dá)到約定的績效標(biāo)準(zhǔn)，則會(huì)扣減相應(yīng)的付費(fèi)。政府和項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況在PPP項(xiàng)目合同中明確約定適當(dāng)?shù)目冃?biāo)準(zhǔn)。設(shè)定績效標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，通常需要考慮以下因素：績效標(biāo)準(zhǔn)是否客觀，即該標(biāo)準(zhǔn)是否符合項(xiàng)目的實(shí)際情況和特點(diǎn)，是否可以測量和監(jiān)控等。這是績效付費(fèi)能否有效實(shí)施的關(guān)鍵要素?？冃?biāo)準(zhǔn)是否合理，即該標(biāo)準(zhǔn)是否超出項(xiàng)目公司的能力范圍，是否為實(shí)施本項(xiàng)目所必需等。這是項(xiàng)目融資方的核心關(guān)鍵之一。未達(dá)到績效標(biāo)準(zhǔn)的后果：(1)扣減政

54、府付費(fèi)。PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)根據(jù)設(shè)施或服務(wù)在整個(gè)項(xiàng)目中的重要程度以及未達(dá)到績效標(biāo)準(zhǔn)的情形和影響程度分別設(shè)置相應(yīng)的政府付費(fèi)扣減比例。此外，實(shí)踐中還有一種“遞進(jìn)式”的扣款機(jī)制:即對于首次未達(dá)到績效標(biāo)準(zhǔn)的情形，僅進(jìn)行警告或少量扣款，但如果該情形在某段時(shí)期內(nèi)多次發(fā)生，則會(huì)逐漸增加對于該情形的扣款比例，以促使項(xiàng)目公司及時(shí)采取補(bǔ)救措施。(2)如果長期或者多次無法達(dá)到績效標(biāo)準(zhǔn)，或者未達(dá)到績效標(biāo)準(zhǔn)的情形非常嚴(yán)重，還有可能構(gòu)成嚴(yán)重違約從而導(dǎo)致合同終止。2使用者付費(fèi)具體PPP項(xiàng)目是否適合采用使用者付費(fèi)機(jī)制，通常需要結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行綜合評估。適合采用使用者付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目通常需要具備以下條件：項(xiàng)目使用需求

55、可預(yù)測；向使用者收費(fèi)具有實(shí)際可操作性；符合法律和政策的規(guī)定。使用者付費(fèi)機(jī)制的優(yōu)勢在于，政府可以最大程度地將需求風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目公司，而且不用提供財(cái)政補(bǔ)貼，同時(shí)還可以通過與需求掛鉤的回報(bào)機(jī)制激勵(lì)項(xiàng)目公司提高項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量。但需要強(qiáng)調(diào)的是，除非需求量可預(yù)測且較為明確或者政府提供其他的補(bǔ)助或承諾,否則使用者付費(fèi)項(xiàng)目的可融資性相對較低，如果融資難度和融資成本過高,則可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目無法實(shí)施；同時(shí)，由于項(xiàng)目公司承擔(dān)較大的需求風(fēng)險(xiǎn)，在需求不足時(shí)，項(xiàng)目公司為了確保能夠收回成本，有可能會(huì)要求提高使用費(fèi)的定價(jià)或者變相降低產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量。3可行性缺口補(bǔ)助可行性缺口補(bǔ)助是在政府付費(fèi)機(jī)制與使用者付費(fèi)機(jī)制之外的一種折衷

56、選擇。對于使用者付費(fèi)無法使社會(huì)資本獲取合理收益、甚至無法完全覆蓋項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營成本的項(xiàng)目，可以由政府提供一定的補(bǔ)助，以彌補(bǔ)使用者付費(fèi)之外的缺口部分，使項(xiàng)目具備商業(yè)上的可行性。但此種付費(fèi)機(jī)制的基本原則是“補(bǔ)缺口”，而不能使項(xiàng)目公司因此獲得超額利潤。國際上關(guān)于可行性缺口補(bǔ)助的定義、適用范圍和補(bǔ)貼方式尚無統(tǒng)一的界定。在我國實(shí)踐中，可行性缺口補(bǔ)助的形式多種多樣，具體包括：投資補(bǔ)助、價(jià)格補(bǔ)貼。此外，政府還可通過無償劃撥土地，提供優(yōu)惠貸款、貸款貼息，投資入股，放棄項(xiàng)目公司中政府股東的分紅權(quán)，以及授予項(xiàng)目周邊的土地、商業(yè)等開發(fā)收益權(quán)等方式，有效降低項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營成本，提高項(xiàng)目公司的整體收益水平，確保項(xiàng)目

57、的商業(yè)可行性。八、履約擔(dān)保和政府承諾（一）履約擔(dān)保在大部分PPP項(xiàng)目中，政府通常會(huì)與專門為此項(xiàng)目新設(shè)的、沒有任何履約記錄的項(xiàng)目公司簽約。鑒于項(xiàng)目公司的資信能力尚未得到驗(yàn)證，為了確保項(xiàng)目公司能夠按照合同約定履約，政府通常會(huì)希望項(xiàng)目公司或其承包商、分包商就其履約義務(wù)提供一定的擔(dān)保。本文所述的履約擔(dān)保廣義上是指為了保證項(xiàng)目公司按照合同約定履行合同并實(shí)施項(xiàng)目所設(shè)置的各種機(jī)制。履約擔(dān)保的方式通常包括履約保證金、履約保函以及其他形式的保證等。在傳統(tǒng)的采購模式中，政府通?？赡軙?huì)要求項(xiàng)目承包商或分包商通過提供保函或第三人保證（例如母公司擔(dān)保）等方式為其履約進(jìn)行擔(dān)保。但PPP模式與傳統(tǒng)的采購模式有所不同，在要求

58、項(xiàng)目公司提供履約擔(dān)保時(shí)還需要考慮以下因素：社會(huì)資本成立項(xiàng)目公司的目的之一就是通過項(xiàng)目責(zé)任的有限追索來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)剝離（即項(xiàng)目公司的投資人僅以其在項(xiàng)目公司中的出資為限對項(xiàng)目承擔(dān)責(zé)任），因此多數(shù)情況下項(xiàng)目公司的母公司本身可能并不愿意為項(xiàng)目提供額外的擔(dān)保；PPP項(xiàng)目本身通常已經(jīng)設(shè)置了一些保證項(xiàng)目公司按合同履約的機(jī)制（例如付費(fèi)機(jī)制和項(xiàng)目期限機(jī)制等），足以激勵(lì)和約束項(xiàng)目公司妥善履約；3在PPP項(xiàng)目中并非采用的擔(dān)保方式越多、擔(dān)保額度越大對政府越有利，因?yàn)閷?shí)際上每增加一項(xiàng)擔(dān)保均會(huì)相應(yīng)增加項(xiàng)目實(shí)施的成本。為了更好地實(shí)現(xiàn)物有所值原則，在具體項(xiàng)目中是否需要項(xiàng)目公司提供履約擔(dān)保、需要提供何種形式的擔(dān)保以及擔(dān)保額度，均需

59、要具體分析和評估。一般的原則是，所選用的擔(dān)保方式可以足夠擔(dān)保項(xiàng)目公司按合同約定履約，且在出現(xiàn)違約的情形下政府有足夠的救濟(jì)手段即可。在PPP實(shí)踐中，最為常見、有效的履約擔(dān)保方式是保函。保函是指金融機(jī)構(gòu)（通常是銀行）應(yīng)申請人的請求，向第三方（即受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，用以保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由該金融機(jī)構(gòu)代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。在出具保函時(shí)，金融機(jī)構(gòu)有可能要求申請人向金融機(jī)構(gòu)提供抵押或者質(zhì)押。（二）政府承諾為了確保PPP項(xiàng)目的順利實(shí)施，在PPP項(xiàng)目合同中通常會(huì)包括政府承諾的內(nèi)容，用以明確約定政府在PPP項(xiàng)目實(shí)施過程中的主要義

60、務(wù)。一般來講，政府承諾需要同時(shí)具備以下兩個(gè)前提:一是如果沒有該政府承諾，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的效率降低、成本增加甚至無法實(shí)施；二是政府有能力控制和承擔(dān)該義務(wù)。由于PPP項(xiàng)目的特點(diǎn)和合作內(nèi)容各有不同，需要政府承擔(dān)的義務(wù)有可能完全不同。在不同PPP項(xiàng)目合同中，政府承諾有可能集中規(guī)定在同一條款項(xiàng)下，也有可能散見于不同條款中。實(shí)踐中較為常見的政府承諾如下：付費(fèi)或補(bǔ)助，負(fù)責(zé)或協(xié)助獲取項(xiàng)目相關(guān)土地權(quán)利，提供相關(guān)連接設(shè)施，辦理有關(guān)政府審批手續(xù)，防止不必要的競爭性項(xiàng)目。在某些PPP項(xiàng)目合同中也有可能規(guī)定其他形式的政府承諾。例如，在污水處理和垃圾處理項(xiàng)目中，政府可能會(huì)承諾按時(shí)提供一定量的污水或垃圾以保證項(xiàng)目的運(yùn)營。九、不