中鐵建工公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告范本

1、中鐵建工集團(tuán)深圳分公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中鐵建工集團(tuán)深圳分公司2011-10-25目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc307295886 一、2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作概述 PAGEREF _Toc307295886 h 1 HYPERLINK l _Toc307295887 （一）工作開展的背景 PAGEREF _Toc307295887 h 1 HYPERLINK l _Toc307295888 （二）取得的工作成果 PAGEREF _Toc307295888 h 2 HYPERLINK l _Toc307295889 二、2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作

2、有具體實(shí)施情況 PAGEREF _Toc307295889 h 4 HYPERLINK l _Toc307295890 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況 PAGEREF _Toc307295890 h 4 HYPERLINK l _Toc307295891 （二）公司層面風(fēng)險(xiǎn)評估情況 PAGEREF _Toc307295891 h 4 HYPERLINK l _Toc307295892 1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況 PAGEREF _Toc307295892 h 4 HYPERLINK l _Toc307295893 2風(fēng)險(xiǎn)評估方法 PAGEREF _Toc307295893 h 6 HYPERL

3、INK l _Toc307295894 3風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc307295894 h 7 HYPERLINK l _Toc307295895 4風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果 PAGEREF _Toc307295895 h 9 HYPERLINK l _Toc307295896 5深圳分公司前十大風(fēng)險(xiǎn)地圖 PAGEREF _Toc307295896 h 10 HYPERLINK l _Toc307295897 （三）前十大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 PAGEREF _Toc307295897 h 10 HYPERLINK l _Toc307295898 （四）流程與制度配比情況 PAGEREF _Toc30

4、7295898 h 28 HYPERLINK l _Toc307295899 （五）內(nèi)部控制手冊編制情況 PAGEREF _Toc307295899 h 29 HYPERLINK l _Toc307295900 三、2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 PAGEREF _Toc307295900 h 29一、2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作概述（一）工作開展的背景為了達(dá)到國資委、財(cái)政部及證監(jiān)會等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對中央企業(yè)和上市公司在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)要求，也為了滿足中國中鐵股份有限公司對內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一要求，中鐵建工集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）選出兩家下屬公司作為試點(diǎn)單位在咨

5、詢公司的指導(dǎo)下進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)。中鐵建工集團(tuán)深圳分公司（以下簡稱“深圳分公司”）作為試點(diǎn)單位之一參與了本次內(nèi)控體系建設(shè)工作，本次內(nèi)控體系建設(shè)工作的目標(biāo)基本包括：總體目標(biāo)：通過科學(xué)、系統(tǒng)的歸納、計(jì)量等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的方法，辨識試點(diǎn)單位各業(yè)務(wù)模塊的各種風(fēng)險(xiǎn)，識別內(nèi)部控制缺陷并出具改進(jìn)建議，建立中鐵建工試點(diǎn)單位的內(nèi)部控制體系，為集團(tuán)公司與深圳分公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展提供良好的保障。具體目標(biāo)：內(nèi)部控制流程體系梳理和建立工作：依據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，劃分內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程及子流程，建立內(nèi)部控制的流程框架和內(nèi)部控制流程體系； 內(nèi)部控制的規(guī)范和改

6、進(jìn)工作：評估業(yè)務(wù)流程中的控制措施的有效性；針對識別的控制缺陷出具改進(jìn)建議；編制試點(diǎn)單位的業(yè)務(wù)模塊的控制文檔和缺陷分析報(bào)告；編制內(nèi)部控制管理手冊，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容。（二）取得的工作成果深圳分公司在被正式列為試點(diǎn)單位后，公司領(lǐng)導(dǎo)班子按照集團(tuán)統(tǒng)一工作部署，認(rèn)真組織，迅速成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理王身風(fēng)、黨委書記王利強(qiáng)、總會計(jì)師曹成勇?lián)?，公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員任組員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)公司內(nèi)控體系建設(shè)，決策公司內(nèi)控體系建設(shè)的總體方案和規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)公司內(nèi)控體系建設(shè)工作并定期聽取公司內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)展情況，

7、對公司內(nèi)控體系建設(shè)推進(jìn)過程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。深圳分公司成立了由總經(jīng)理王身風(fēng)、黨委書記王利強(qiáng)、總會計(jì)師曹成勇?lián)谓M長，公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員任組員的工作小組。工作小組全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)的日常工作，貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和決定，編制、修訂、改版、收集、整理、保管、歸檔有關(guān)文件資料，制定詳細(xì)推進(jìn)計(jì)劃，完成內(nèi)控體系建設(shè)的各階段工作。通過大家的共同努力，已取得如下成果：1、初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。公司本部基本建立了風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及人員，這為逐步開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定了基礎(chǔ)。2、進(jìn)行了公司層面風(fēng)險(xiǎn)評估和流程層面風(fēng)險(xiǎn)評估、搭建了業(yè)務(wù)流

8、程框架、識別了內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)一步開展搭建了良好的基礎(chǔ)。3、提升了風(fēng)險(xiǎn)管理水平。深圳分公司作為試點(diǎn)單位，按照風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本步驟：收集風(fēng)險(xiǎn)信息，評估風(fēng)險(xiǎn)水平，針對評估結(jié)果選擇風(fēng)險(xiǎn)策略，制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，形成了一整套的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在一定程度上提高了風(fēng)險(xiǎn)管理水平。4、培養(yǎng)了風(fēng)險(xiǎn)管理人才。通過集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以及咨詢公司人員的具體操作指導(dǎo)，深圳分公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員均已初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論和工作方法，初步建成了一支具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。5、提升了相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。深圳分公司通過培訓(xùn)、會議、網(wǎng)絡(luò)等多種形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳動員，使全體員工對

9、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性有了進(jìn)一步的了解和認(rèn)識；深圳分公司組織了多次風(fēng)險(xiǎn)管理知識培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，提高了大家的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和水平。二、2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有具體實(shí)施情況（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況深圳分公司針對此次風(fēng)險(xiǎn)管理工作專門成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，常設(shè)審計(jì)部，但還沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門。為了今后風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠持續(xù)不斷地發(fā)展，深圳分公司將盡快成立相應(yīng)管理部門，從而在組織架構(gòu)上能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。（二）公司層面風(fēng)險(xiǎn)評估情況1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況為開展本年度的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，深圳分公司進(jìn)行了涉及機(jī)關(guān)本部16個(gè)部室的全方位的風(fēng)險(xiǎn)評估工作。要求各部室按照國資委中央企業(yè)全面風(fēng)

10、險(xiǎn)管理指引的規(guī)定從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面出發(fā)，分析國內(nèi)外和相關(guān)行業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例、以及內(nèi)部經(jīng)營中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，從潛在威脅和實(shí)際的薄弱環(huán)節(jié)中全面收集。通過上述的風(fēng)險(xiǎn)信息收集的過程深圳分公司共識別出公司層面可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)65項(xiàng)，并將其按照戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營和法律五大類別進(jìn)行分類，初步形成了公司層面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，具體列示如下：序號風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫序號風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：33工程分包風(fēng)險(xiǎn) 1政策與宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)34工程成本風(fēng)險(xiǎn)2戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)35工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)3“走出去”風(fēng)險(xiǎn) 36工程安全風(fēng)險(xiǎn)4產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)37工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)5組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 38環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)6管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)39

11、員工健康風(fēng)險(xiǎn) 7授權(quán)及權(quán)限設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)： 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 40工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 8預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)41工程索賠風(fēng)險(xiǎn)9成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn) 42危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)10現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)43品牌管理風(fēng)險(xiǎn) 11應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)44技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)12籌融資風(fēng)險(xiǎn)45人力資源風(fēng)險(xiǎn)13償債風(fēng)險(xiǎn) 46員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)14擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 47績效考核風(fēng)險(xiǎn)15財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 48干部廉政風(fēng)險(xiǎn)16會計(jì)政策風(fēng)險(xiǎn) 49舞弊風(fēng)險(xiǎn)17資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)50內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)18稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)51知識資本沉淀風(fēng)險(xiǎn)19關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)52保密風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)：53信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)20競爭對手風(fēng)險(xiǎn)54能源管理風(fēng)險(xiǎn)21市場供求風(fēng)險(xiǎn)55業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)22價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)：23客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 56行

12、業(yè)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 24利率變動風(fēng)險(xiǎn) 57規(guī)章制度法律風(fēng)險(xiǎn)25匯率波動風(fēng)險(xiǎn) 58信息披露風(fēng)險(xiǎn) 26業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)59法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：60合同管理風(fēng)險(xiǎn) 27項(xiàng)目管控風(fēng)險(xiǎn)61 授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn) 28海外運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)62合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)29項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn) 63知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn) 30工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)65資質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn) 31采購管理風(fēng)險(xiǎn)65員工勞動關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)32勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)2風(fēng)險(xiǎn)評估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評估采用德爾菲調(diào)研法，首先，根據(jù)行業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合前期的風(fēng)險(xiǎn)信息收集結(jié)果，初步整理了65個(gè)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)，并按照國資委的五大一級風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，設(shè)計(jì)了中鐵建工集團(tuán)深圳分公司公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，調(diào)查范圍涵蓋公司機(jī)關(guān)各級工作人員共

13、43人。通過對問卷結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、排序、離散度分析和評價(jià)的基礎(chǔ)上，最終識別出公司前十大公司層面風(fēng)險(xiǎn)，作為后續(xù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系流程建設(shè)的重點(diǎn)。3風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)按照規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際，對評估的確認(rèn)原則與方法采用定量分析和定性分析。評分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評分標(biāo)準(zhǔn)評分12345標(biāo)準(zhǔn)極低低中等高極高一般情況下不會發(fā)生極少情況下才發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生常常會發(fā)生舉例（注）今后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次今后510年內(nèi)可能發(fā)生1次今后25年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次注：舉例中的對可能性判定標(biāo)準(zhǔn)的描述僅供您參考，您可以根據(jù)自己對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的判定標(biāo)準(zhǔn)對問卷中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

14、進(jìn)行判斷。風(fēng)險(xiǎn)影響重大性評分標(biāo)準(zhǔn)評分12345標(biāo)準(zhǔn)極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的舉例（注）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不受影響輕度影響(造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制)中度影響(造成一定人身傷害，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制)嚴(yán)重影響(企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失控，但無致命影響)重大影響(重大業(yè)務(wù)失誤，造成重大人身傷亡，情況失控，給企業(yè)致命影響)企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)沒有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害負(fù)面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害負(fù)面消息流傳世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)

15、進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害注：舉例中的對影響重大性判定因素及標(biāo)準(zhǔn)的列舉僅供您參考，您可以根據(jù)自己對風(fēng)險(xiǎn)影響重大性的考慮因素和判定標(biāo)準(zhǔn)對問卷中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響的重大性進(jìn)行判斷。4風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果通過風(fēng)險(xiǎn)評估，現(xiàn)已識別出公司前十大公司層面風(fēng)險(xiǎn)，具體包括：排名風(fēng)險(xiǎn)名稱評分結(jié)果1價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)13.892工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)13.813工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)13.644現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)13.065工程安全風(fēng)險(xiǎn)11.596產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)11.587工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)11.588工程分包風(fēng)險(xiǎn)11.509勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)11.1110應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)11.08對上述風(fēng)險(xiǎn)按照國資委制定的風(fēng)險(xiǎn)五大類別進(jìn)行分類，結(jié)果如下：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：

16、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)（4）、應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)（10）；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)包括：工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)（2）、工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)（3）、工程安全風(fēng)險(xiǎn)（5）、工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)（7）、工程分包風(fēng)險(xiǎn)（8）、勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)（9）；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（6）市場風(fēng)險(xiǎn)包括：價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)（1）。5深圳分公司前十大風(fēng)險(xiǎn)地圖（三）前十大風(fēng)險(xiǎn)管理情況前十大風(fēng)險(xiǎn)管理措施與策略-R01 價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述： 由于基礎(chǔ)能源/原材料及土地/運(yùn)輸費(fèi)用/勞動力的價(jià)格上漲，導(dǎo)致成本上升；或政策性價(jià)格調(diào)整等因素造成產(chǎn)品或服務(wù)的市場價(jià)格發(fā)生變化，導(dǎo)致公司利潤下降。產(chǎn)生的原因：由于原材料、運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格上漲，導(dǎo)致成本上升；由于勞動力價(jià)格上漲，導(dǎo)致勞務(wù)分包市

17、場價(jià)格上漲，增加企業(yè)成本。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低控制措施：進(jìn)一步規(guī)范物資設(shè)備招標(biāo)采購行為，出臺了物資集中招標(biāo)采購管理辦法，推進(jìn)大宗物資公開招標(biāo)采購，規(guī)范使用了物資采購合同范本，降低采購成本；嚴(yán)格執(zhí)行勞務(wù)分包公開招標(biāo)，加強(qiáng)橫向比較，降低分包工程成本；加強(qiáng)在建項(xiàng)目施工過程中簽證等各類經(jīng)濟(jì)資料的收集和整理工作，為調(diào)概索賠創(chuàng)造基礎(chǔ)。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程:PUM.01.01 主材的招標(biāo)采購流程BUC.02.01 勞務(wù)、專業(yè)分包招投標(biāo)管理流程BUC.01.02 分包合同評審程序流程-R02 工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：在施工程工期有所滯后或者沒有按照合同工期的要求完成施工，存在著違約的風(fēng)險(xiǎn)，造

18、成公司的損失。產(chǎn)生的原因：由于未制定施工進(jìn)度管理的相關(guān)管理制度與辦法，或制度辦法不符合實(shí)際，不能確保施工進(jìn)度管理工作的規(guī)范和合理，造成施工進(jìn)度管理制度的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目自身原因、業(yè)主方或者其他不可抗力等原因都可以導(dǎo)致工期滯后，造成進(jìn)度管理管控風(fēng)險(xiǎn)。由于未制定合理的監(jiān)督檢查計(jì)劃或未按檢查計(jì)劃實(shí)施，流于形式，不能發(fā)現(xiàn)問題提出整改要求；對不符合事項(xiàng)未及時(shí)進(jìn)行整改，而造成施工進(jìn)度監(jiān)督檢查的風(fēng)險(xiǎn)。由于未對施工進(jìn)度滯后上報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性予以規(guī)定，滯后原因說明未做到客觀、公正、高效，存在對自身原因造成滯后的瞞報(bào)、慌報(bào)，責(zé)任追究以及防范和整改措施的落實(shí)不到位，造成工期滯后調(diào)查處理的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)降低。控制措

19、施：1、建立項(xiàng)目科學(xué)動態(tài)管理施工計(jì)劃，均衡組織施工生產(chǎn)，建立工程進(jìn)度分級預(yù)警機(jī)制，對進(jìn)度滯后的項(xiàng)目實(shí)施分級警告，督導(dǎo)其采取有效措施及時(shí)糾偏，確保工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、加強(qiáng)施工生產(chǎn)投入，在人力、物力、資金、技術(shù)等方面提供必要的保障，健全檢查監(jiān)督機(jī)制，確保各工項(xiàng)按合同及工期計(jì)劃完成。貫徹預(yù)防為主的原則，采用各種形式增強(qiáng)員工進(jìn)度意識，重視進(jìn)度管理人員的培訓(xùn)。3、加強(qiáng)施工進(jìn)度管理體系的建設(shè)和維護(hù)，完善施工進(jìn)度管理的相關(guān)政策和程序，為施工進(jìn)度管理提供合理有效的體系保障；加強(qiáng)公司進(jìn)度三級管控職責(zé)的落實(shí)和監(jiān)督，在施工過程中加大對項(xiàng)目的監(jiān)控力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。4、公司機(jī)關(guān)各相關(guān)部門要加大現(xiàn)場指導(dǎo)服務(wù)的力度

20、，派遣人員蹲點(diǎn)工期滯后項(xiàng)目一線，協(xié)助解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，對管理不善引起工期嚴(yán)重滯后、業(yè)主重大投訴、媒體曝光等給企業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)造成影響的項(xiàng)目，將進(jìn)行問責(zé)處罰。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：PRM.02.01工程施工的進(jìn)度管理流程-R03 工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：由于投標(biāo)失敗或不利中標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)市場營銷受阻或企業(yè)利潤減少。產(chǎn)生的原因：由于缺少有效的渠道和機(jī)制掌握擬投標(biāo)項(xiàng)目基本信息、對于業(yè)主 需求和招標(biāo)文件研究不充分、對企業(yè)現(xiàn)有資源和能力估計(jì)不足、采購材料價(jià)格調(diào)查不細(xì)致，預(yù)估采購成本過低，項(xiàng)目報(bào)價(jià)構(gòu)成研究不細(xì)致，招投標(biāo)文件編制錯(cuò)誤、報(bào)價(jià)不合理，可能導(dǎo)致投標(biāo)失敗或不利中標(biāo)。由于投標(biāo)與合同簽

21、訂階段防范不夠、合同約定不明、索賠談判人員素質(zhì)不夠、采取的措施不科學(xué)等原因，導(dǎo)致索賠失敗、公司經(jīng)濟(jì)利益受損。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低控制措施：1、繼續(xù)貫徹“抓大放小，搶優(yōu)棄劣，重視結(jié)構(gòu)，突出效益”的經(jīng)營方針，搶抓市場機(jī)遇，強(qiáng)化經(jīng)營管理，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，突出主營業(yè)務(wù)，在確保經(jīng)營質(zhì)量的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持理性經(jīng)營，在規(guī)模與效益之間，必須效益優(yōu)先。2、制定重大標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)策略，標(biāo)前進(jìn)行評審, 嚴(yán)把經(jīng)營第一關(guān)口，科學(xué)測算，合理報(bào)價(jià)，嚴(yán)禁低于成本報(bào)價(jià)，多攬效益標(biāo)，杜絕潛在虧損標(biāo)，從源頭上保證經(jīng)營質(zhì)量。3、嚴(yán)格控制合同簽訂階段，簽訂前對合同內(nèi)容、形式進(jìn)行檢查，防止缺漏必備的條款的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格避免合同約定不明而造成的

22、損失。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：MSM.01.01 資信標(biāo)書的編制流程MSM.01.02 資格預(yù)審流程OPB.01.01 經(jīng)濟(jì)標(biāo)的編制流程PRM.03.01 工程技術(shù)標(biāo)的編制流程-R04 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述： 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè) HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%87%BA o 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流出與 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%85%A5 o 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流入在時(shí)間上不一致所形成的 HYPERLINK /wiki/%E9%A3%8E%E9%99%A9 o 風(fēng)

23、險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng) HYPERLINK /wiki/%E4%BC%81%E4%B8%9A o 企業(yè) 企業(yè)的 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E5%87%80%E6%B5%81%E9%87%8F o 現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)問題，可能會導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn) HYPERLINK /wiki/%E7%BB%8F%E8%90%A5 o 經(jīng)營 經(jīng)營陷入困境、 HYPERLINK /wiki/%E6%94%B6%E7%9B%8A o 收益 收益下降，也可能給企業(yè)帶來 HYPERLINK /wiki/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%8D%B1%E6%9C%BA o 信用

24、危機(jī) 信用危機(jī)，使企業(yè)的形象和聲譽(yù)遭受嚴(yán)重?fù)p失，最終陷入 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%9B%B0%E5%A2%83 o 財(cái)務(wù)困境 財(cái)務(wù)困境，甚至導(dǎo)致 HYPERLINK /wiki/%E7%A0%B4%E4%BA%A7 o 破產(chǎn) 破產(chǎn)。如由于業(yè)主方拖欠工程款問題嚴(yán)重，但又缺乏有效的解決辦法，可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金流中斷，從而無法繼續(xù)經(jīng)營； 如未能充分評估客戶的信用狀況、客戶的財(cái)務(wù)狀況惡化或國際環(huán)境發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金回收難度增大，影響公司正常經(jīng)營。產(chǎn)生的原因：1、營運(yùn)資金不足產(chǎn)生現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)資金作為維持企業(yè)日常經(jīng)營所需的資金，與企業(yè)經(jīng)營活

25、動的現(xiàn)金循環(huán)有著密切的關(guān)系，如果營運(yùn)資金不足，現(xiàn)金循環(huán)就無法順利完成，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。2、工程回款所產(chǎn)生的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)到期不能及時(shí)收回工程款，一方面會使?fàn)I運(yùn)資金減少，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營；另一方面會造成企業(yè)償付負(fù)債能力下降，使企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金償付應(yīng)付分包商和供應(yīng)商的款項(xiàng)。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低?？刂拼胧?、通過編制年度和季度預(yù)算，預(yù)測資金變化，控制資金使用規(guī)模，及早做好資金安排，減少了發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的可能性。2、繼續(xù)加強(qiáng)資金集中管理，不斷提高資金集中度，減少資金浪費(fèi)，提高資金使用效率。3、對于營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)關(guān)注現(xiàn)金循環(huán)周期比率、營業(yè)額增長比率等指標(biāo)，

26、定期開展資金預(yù)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提前采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。4、對于工程回款產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理和清收工作。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程:FIM.01.01 預(yù)算編制流程BUC.02.01 應(yīng)收賬款清收管理流程FIM.04.02 財(cái)務(wù)報(bào)表分析流程-R05 工程安全風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：如果公司制定的各項(xiàng)項(xiàng)目安全管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位；各項(xiàng)安全措施落實(shí)不到位；各項(xiàng)安全檢查，各類安全教育、安全培訓(xùn)考核等流于形式，起不到實(shí)效性，容易導(dǎo)致發(fā)生安全生產(chǎn)事故?；虬l(fā)生安全事故后，相關(guān)單位存在瞞報(bào)、遲報(bào)等現(xiàn)象，以致造成安全事故處理不當(dāng)，造成經(jīng)濟(jì)損失、影響企業(yè)聲譽(yù)。產(chǎn)生的原因：由于未制定施

27、工安全管理的相關(guān)管理制度與辦法，或制度、辦法制定的不符合實(shí)際，不能確保施工安全管理工作的規(guī)范性、合理性，造成施工安全管理制度的風(fēng)險(xiǎn)。由于施工現(xiàn)場危險(xiǎn)源辨識不清、不全面，存有遺漏；危險(xiǎn)源評價(jià)方式不正確；當(dāng)外界條件發(fā)生變化時(shí)，未及時(shí)對危險(xiǎn)源重新補(bǔ)充辨識與評價(jià)；未針對重大危險(xiǎn)源制定有效控制措施或控制措施未得到有效執(zhí)行，造成重大危險(xiǎn)源管控風(fēng)險(xiǎn)。 由于未制定合理的監(jiān)督檢查辦法或未按檢查辦法實(shí)施，檢查流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改要求；不能及時(shí)對不符合事項(xiàng)進(jìn)行整改，而造成施工安全監(jiān)督檢查的風(fēng)險(xiǎn)。由于未對生產(chǎn)安全事故上報(bào)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性予以規(guī)定，對事故調(diào)查未做到客觀、公正、高效，事故責(zé)任追究以及防范和

28、整改措施的落實(shí)不到位，造成施工安全事故、事件調(diào)查處理的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)降低?？刂拼胧褐匾暟踩a(chǎn)投入，在人力、物力、資金、技術(shù)等方面提供必要的保障，健全檢查監(jiān)督機(jī)制，確保各項(xiàng)安全措施落實(shí)到位，不得隨意降低保障標(biāo)準(zhǔn)和要求。堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的方針，采用各種形式的安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，增強(qiáng)員工安全意識，重視崗位培訓(xùn)，對于特殊崗位實(shí)行資格認(rèn)證制度。加強(qiáng)施工安全管理體系的建設(shè)和維護(hù)，完善施工安全管理的相關(guān)制度和辦法，為施工安全管理提供合理有效的體系保障；加強(qiáng)對危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程安全管理，實(shí)現(xiàn)本質(zhì)安全；堅(jiān)持聯(lián)合檢查制度，及時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)安全專項(xiàng)整治活動，在施工過程中加大對項(xiàng)目的監(jiān)控

29、力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患并解決問題。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：SQE.02.01 安全文件的傳達(dá)與執(zhí)行流程SQE.02.02 施工安全的檢查與監(jiān)督流程SQE.02.03 安全生產(chǎn)的培訓(xùn)與考核流程SQE.02.04 安全報(bào)表的審批上報(bào)流程SQE.03.01 專項(xiàng)方案的審批流程SQE.03.02 重大風(fēng)險(xiǎn)的評估流程-R06 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：企業(yè)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向管控，產(chǎn)業(yè)方向明確，產(chǎn)業(yè)整體布局、對各產(chǎn)業(yè)的資源配置以及各產(chǎn)業(yè)間的業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)方面所面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一或過于分散，可能導(dǎo)致公司抵御外部影響的能力較弱；如產(chǎn)業(yè)布局不合理，可能導(dǎo)致內(nèi)部同業(yè)競爭，不能形成較好的業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)

30、。產(chǎn)生的原因：國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整及海外經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，造成國內(nèi)房地產(chǎn)及基建投資整體萎縮，施工行業(yè)市場競爭加劇，行業(yè)利潤下滑。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低控制措施：密切關(guān)注國際金融危機(jī)的發(fā)展趨勢以及國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)和建筑、房地產(chǎn)行業(yè)動態(tài)，以做好充足準(zhǔn)備，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)。根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，圍繞國家的熱點(diǎn)經(jīng)濟(jì)區(qū)域，依托在建項(xiàng)目，加強(qiáng)經(jīng)營經(jīng)營廣度、深度和力度，著眼培育潛在市場，積極介入中鐵南方總部大廈、深圳地鐵上蓋房地產(chǎn)項(xiàng)目、深圳政府保障房項(xiàng)目、中鐵置業(yè)開發(fā)項(xiàng)目等，以合作共贏方式，爭做中國中鐵內(nèi)部房建項(xiàng)目施工的領(lǐng)跑者。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：IFM.03.01 企業(yè)戰(zhàn)略的編制流

31、程-R07 工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：如合同管理不嚴(yán)、結(jié)算資料不齊全、人員責(zé)任不到位或者雙方對工程質(zhì)量或進(jìn)度認(rèn)可存在差異或糾紛等原因使得在工程結(jié)算中產(chǎn)生糾紛，可能導(dǎo)致工程結(jié)算時(shí)間延遲，正常結(jié)算受阻。產(chǎn)生的原因：合同約定的結(jié)算程序、結(jié)算時(shí)間規(guī)定不明確，建設(shè)單位有意拖延時(shí)間造成結(jié)算困難。建設(shè)單位有意拖延工程竣工驗(yàn)收，或者建設(shè)單位收到結(jié)算報(bào)告后遲遲不予答復(fù)，造成無法進(jìn)行結(jié)算工作。結(jié)算資料不齊全，與建設(shè)單位對工程量、套用定額、費(fèi)用計(jì)算等存在較大爭議，無法達(dá)成一致意見，造成無法結(jié)算或出現(xiàn)虧損可能。建設(shè)單位通過以外部審計(jì)的名義，壓低結(jié)算金額或拖延時(shí)間，造成結(jié)算困難。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)降低?？刂拼?/p>

32、施：加強(qiáng)施工合同簽訂前的評審工作，在合同中明確工程結(jié)算的程序和時(shí)間要求，對合同工期較長的項(xiàng)目可約定進(jìn)行工程階段結(jié)算或年終結(jié)算，避免以后出現(xiàn)爭議。認(rèn)真及時(shí)做好工程竣工驗(yàn)收工作，當(dāng)完成本工程所有的合同內(nèi)容后，應(yīng)在合同約定期限內(nèi)向發(fā)包人提交完整的竣工資料與竣工驗(yàn)收報(bào)告，并按約定份數(shù)提供竣工圖，以在竣工時(shí)間的確定上最大限度地保護(hù)自己的利益。日常工作中，認(rèn)真及時(shí)做好工程簽商、變更等結(jié)算資料的簽認(rèn)，工程竣工驗(yàn)收后，及時(shí)向建設(shè)單位提交工程竣工結(jié)算資料、工程結(jié)算書及相關(guān)資料，并做好資料的簽收。當(dāng)發(fā)包人逾期審價(jià)未完畢，應(yīng)及時(shí)按有關(guān)法律規(guī)定發(fā)函要求以送審價(jià)為準(zhǔn)作為結(jié)算造價(jià)。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：BUC.01.01 施工

33、合同管理流程BUC.02.02 分包工程結(jié)算流程-R08 工程分包風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：如對不允許分包的項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行分包；或工程分包合同不嚴(yán)密，合同雙方無簽字、蓋章、無合同簽訂日期，分包合同單價(jià)為開口單價(jià)，未約定工程量；或分包商選擇不當(dāng)，分包商違約，或未對分包商實(shí)行有效監(jiān)督管理，可能導(dǎo)致工程分包出現(xiàn)嚴(yán)重失誤的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生的原因：1、忽視對分包單位主體資格審查的情況，有意或無意地將部分工程分包給資質(zhì)條件不符合規(guī)定的單位甚至是無法人營業(yè)執(zhí)照、無資質(zhì)證書的個(gè)人承包，為分包合同的履行預(yù)埋了巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，給公司的企業(yè)形象、工程進(jìn)度、成本造成很大不利影響；2、簽訂分包合同時(shí)不進(jìn)行市場考察，價(jià)格沒

34、有橫向?qū)Ρ?，茫然簽訂，造成價(jià)格偏高；3、分包合同內(nèi)容、形式不合法的風(fēng)險(xiǎn)，訂立不規(guī)范，缺漏必備的條款的風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)對分包合同的形式、條款及訂立審查程序等存有較大的隨意性，時(shí)常出現(xiàn)分包合同中的工期、質(zhì)量、安全、驗(yàn)收結(jié)算、違約責(zé)任等其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)缺漏或用詞模糊不清，造成分包合同難以順利履行，影響總包合同的正常履行；4、工程分包不公開招標(biāo)，容易出現(xiàn)分包價(jià)格偏高；5、轉(zhuǎn)包及肢解后分包或分包人再次分包的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)包、肢解分包、分包后再分包都是法律上的禁止性規(guī)定，但實(shí)際操作中，少數(shù)施工企業(yè)成立項(xiàng)目經(jīng)理部后實(shí)際上僅派一兩個(gè)人到工地參與管理，完全由轉(zhuǎn)包的一方施工，工程合同工期、質(zhì)量及安全受制于轉(zhuǎn)包方，總包方存在

35、巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)降低控制措施：1、實(shí)行分包商資信申報(bào)制度，建立完善的合格分包商名錄。對分包商按照自愿、互信的原則，實(shí)行合格勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制。分公司把長期合作的分包隊(duì)伍列在了專業(yè)合格分包方名冊中，成為長期合作隊(duì)伍。在積極與原有分包商不斷合作的同時(shí)，不斷擴(kuò)大范圍，只要符合條件的將積極合作。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出一套適合施工企業(yè)的合格分包商資信申報(bào)條件。若要承擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)時(shí)只有滿足以上要求并且經(jīng)過總包單位分包商資信管理部門審核通過后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。凡被列入不合格勞務(wù)分包商名單和禁用勞務(wù)分包商名單的，不予接受其資信登記申請。2、進(jìn)一步加強(qiáng)對勞務(wù)分包商的選擇。項(xiàng)目部應(yīng)在施工準(zhǔn)備階段

36、，對工程項(xiàng)目的施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程度、重點(diǎn)難點(diǎn)工程、自身施工能力、社會資源等進(jìn)行綜合分析。在項(xiàng)目整體策劃的基礎(chǔ)上，對勞務(wù)分包工作進(jìn)行策劃，制定項(xiàng)目部分包方案，分包方案報(bào)上級勞務(wù)分包主管部門及項(xiàng)目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批同意后方可實(shí)施。3、進(jìn)行勞務(wù)分包時(shí)，首先從合格分包商名錄中選用，經(jīng)上級同意并經(jīng)過評價(jià)后可從名錄之外的合格分包商中選用。在分包商的選擇中要遵循公開、公平和公正的原則，按照企業(yè)勞務(wù)與專業(yè)分包招投標(biāo)管理辦法規(guī)定，采取公開或邀請招標(biāo)方式選擇。禁止與企業(yè)或項(xiàng)目部各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬與有關(guān)聯(lián)的分包商進(jìn)行商務(wù)活動，必須回避上述人員職權(quán)關(guān)聯(lián)范圍內(nèi)的招標(biāo)活動。4、規(guī)范勞務(wù)、專業(yè)分包招投

37、標(biāo)管理流程，在確定分包價(jià)格前進(jìn)行市場價(jià)格調(diào)查，杜絕分包不招標(biāo)現(xiàn)象；規(guī)范分包合同評審流程，嚴(yán)格控制分包價(jià)格和調(diào)價(jià)行為。5、加強(qiáng)分包合同管理，建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制?？偘c分包雙方要及時(shí)簽訂一份嚴(yán)密并符合法律規(guī)定的分包合同，合同內(nèi)容不留死角，明確雙方的義務(wù)和責(zé)任。6、分包工程結(jié)算與付款程序要規(guī)范。分包工程的合同管理有很多問題出現(xiàn)在預(yù)付款上，項(xiàng)目分包工程出現(xiàn)的超支付現(xiàn)象就是其突出表現(xiàn)，應(yīng)特別關(guān)注分包工程進(jìn)度及工作量實(shí)際完成情況應(yīng)與實(shí)際支付相匹配，了解民工工資是否及時(shí)發(fā)放，分期付款與竣工決算額是否留有余地，否則分包工程的合同管理就會處于被動狀態(tài)，從而給分包結(jié)算帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。7、合同應(yīng)制訂有效杜絕工程轉(zhuǎn)包及

38、層層分包的條款。分包工程如果管理不到位，容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)包及層層分包現(xiàn)象。為杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，在分包合同中注明“出現(xiàn)此類現(xiàn)象視為違約行為，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任?！?、加強(qiáng)合同管理臺帳的建立與完善。在分包工程的合同管理過程中，除了對合同執(zhí)行情況的跟蹤外，另一項(xiàng)極其重要的工作就是及時(shí)建立分包工程合同管理臺帳，反映項(xiàng)目與分包商之間的合同額、分包工程的形象進(jìn)度、工程結(jié)算、材料領(lǐng)用、機(jī)械租賃、工程付款、工程變更索賠、工程結(jié)算支付、質(zhì)量保證金及其它各項(xiàng)費(fèi)用，需要能夠全面、及時(shí)、動態(tài)地反映分包工程合同管理狀況，為分包工程管理的各種決策提供真實(shí)的依據(jù)，達(dá)到對分包工程有效監(jiān)管。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：BUC.02.01 勞務(wù)、專

39、業(yè)分包招投標(biāo)管理流程BUC.01.02 分包合同評審程序流程-R09 勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：如公司未建立和規(guī)范外部勞務(wù)管理制度，在外部勞務(wù)選擇和使用方面缺乏必要監(jiān)控，可能導(dǎo)致外部勞務(wù)人員素質(zhì)不過關(guān)，引發(fā)企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)，或出現(xiàn)農(nóng)民工集體上訪討薪等風(fēng)險(xiǎn)，影響項(xiàng)目開發(fā)，危害公司聲譽(yù)。產(chǎn)生的原因：企業(yè)未對勞務(wù)分包方的的資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼、法人情況、公章等資料真?zhèn)芜M(jìn)行有效審核；制度執(zhí)行不力，未按規(guī)定對勞務(wù)分包方進(jìn)行定期考核和信用評價(jià)，使出現(xiàn)的問題沒有得到及時(shí)糾正、解決。應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低?？刂拼胧杭訌?qiáng)對外部勞務(wù)隊(duì)伍的進(jìn)入管理、過程管理，建立健全隊(duì)伍準(zhǔn)

40、入、合同、考核管理體系，嚴(yán)格審核勞務(wù)分包方的資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼、法人情況等資料，逐步規(guī)范勞務(wù)隊(duì)伍管理，定期對外部勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)過程中的不足并予以糾正。公司出臺了勞務(wù)隊(duì)伍信用評價(jià)辦法，對勞務(wù)隊(duì)伍過程管理中進(jìn)行綜合評價(jià)，將有實(shí)力、講信譽(yù)的優(yōu)秀隊(duì)伍團(tuán)結(jié)到我們周圍，互惠共贏，為我所用。對不合格隊(duì)伍堅(jiān)決給予清退出場。對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程：HRM.06.01 發(fā)布合格勞務(wù)分包方的名冊管理流程HRM.06.02 合格勞務(wù)分包方管理流程-R10 應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述： 如由于工程項(xiàng)目資金拖欠問題嚴(yán)重，但又缺乏有效的解決辦法，可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金流中斷，從而無

41、法繼續(xù)經(jīng)營； 如未能充分評估客戶的信用狀況、客戶的財(cái)務(wù)狀況惡化或國際環(huán)境發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款增大，影響公司正常經(jīng)營；如未針對清欠催收等制定完善的相關(guān)流程和制度建設(shè)，或未明確清欠催收的責(zé)任分配和獎(jiǎng)罰機(jī)制，可能導(dǎo)致企業(yè)被動接受應(yīng)收賬款。產(chǎn)生的原因：由于未制定清理清收管理的相關(guān)管理制度與辦法，或制度辦法不符合實(shí)際，不能確保清理清收管理工作的規(guī)范和合理，造成清理清收管理制度的風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目部在施工過程中，只重生產(chǎn)而忽視資金回收；或由于業(yè)主、總包方未按合同約定支付工程款；項(xiàng)目部因洽商、變更部分工程款在合同中未約定同步支付；工程竣工后應(yīng)支付款項(xiàng)未及時(shí)支付；項(xiàng)目部對應(yīng)收賬款出現(xiàn)管控風(fēng)險(xiǎn)。 由于公司未制定合理的監(jiān)督檢查計(jì)劃或未按檢查計(jì)劃實(shí)施，流于形式，不能發(fā)現(xiàn)問題提出有效解決辦法；而造成清收清欠工作的監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)。 由于未對清收清欠工作進(jìn)行責(zé)任追究以及防范和整改措施的落實(shí)不到位，造成清收清欠