《企業(yè)信息管理》課程設(shè)計(jì)-寇利蓉教案資料

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。企業(yè)信息管理課程設(shè)計(jì)-寇利蓉-企業(yè)信息管理課程課題名稱(chēng)：新世界信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案課題組長(zhǎng)：寇利蓉專(zhuān)業(yè)：03年秋會(huì)計(jì)本科時(shí)間：2004年11月16日目錄系統(tǒng)可行性分析（2）目前狀況描述（2）可行性分析（2）需求分析說(shuō)明（3）目前業(yè)務(wù)流程描述（3）新業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)（5）系統(tǒng)功能劃分（5）系統(tǒng)功能說(shuō)明（9）附1、課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)（11）附2、課題成員一覽表（12）新世界公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案一、系統(tǒng)可行性分析1、目前狀況描述新世界有限公司屬中小型鄉(xiāng)辦企業(yè)，它于2000年成立，以生產(chǎn)電器為主。在中小企業(yè)傳統(tǒng)

2、的生產(chǎn)管理過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題是要么沒(méi)有計(jì)劃，即便有計(jì)劃也很少能按計(jì)劃完成。公文需要主管領(lǐng)導(dǎo)審批，可是由于主管領(lǐng)導(dǎo)工作繁忙、出差在外等原因，不能及時(shí)審批。很多企業(yè)人員包括領(lǐng)導(dǎo)干部，平時(shí)不知道要干什么，當(dāng)分配具體的工作時(shí)又手忙腳亂，加班加點(diǎn)也不能及時(shí)完成。年終財(cái)務(wù)報(bào)表、考核利潤(rùn)完成情況等統(tǒng)計(jì)結(jié)果總時(shí)相關(guān)人員晝夜奮戰(zhàn)。管理中出現(xiàn)了問(wèn)題，雖然經(jīng)過(guò)多方努力得到解決，可是再次出現(xiàn)相同問(wèn)題時(shí)卻無(wú)從查找當(dāng)初處理問(wèn)題的辦法和解決過(guò)程。工藝發(fā)生了變化，可是圖紙和檔案材料仍然是原始的，沒(méi)有根據(jù)實(shí)際工藝流程同步修改；工藝需要推行時(shí)如果按新的工藝則缺乏完整的資料，按照原始資料又滿(mǎn)足不了最新需要，各個(gè)部報(bào)給一把手的報(bào)

3、表彼此不一致，究竟誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)無(wú)所是從。又如企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了得到近三年的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比結(jié)果，又需要一幫人忙碌幾天，時(shí)間來(lái)不及就犧牲數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性了。隨著現(xiàn)代化的發(fā)展，企業(yè)在追求低成本高利潤(rùn)的過(guò)程中，日益體現(xiàn)出管理的價(jià)值。社會(huì)的進(jìn)步和新技術(shù)的應(yīng)用促使管理變得必不可少，尤其是計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及和應(yīng)用，大量成功的事例證明企業(yè)信息化管理的管理模式是管理變革的產(chǎn)物、是企業(yè)成功的必由之路。新世界有限公司目前還沒(méi)有進(jìn)行企業(yè)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，如果什么都還用手工操作，已經(jīng)跟不上時(shí)代的發(fā)展，雖然是中小型鄉(xiāng)辦企業(yè)，要想企業(yè)有所發(fā)展一定要搞管理信息化，財(cái)務(wù)方面一定要搞會(huì)計(jì)電算化。下面就公司進(jìn)行財(cái)務(wù)信息

4、化管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)可行性分析。2、可行性分析開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)而言，是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，應(yīng)在總體上把企業(yè)視為一個(gè)有機(jī)整體，全面考慮生產(chǎn)活動(dòng)、物資供應(yīng)、資金流動(dòng)、勞動(dòng)組織等各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行整體的分析和規(guī)劃。而在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，采取分階段分步驟進(jìn)行。這樣既保證了系統(tǒng)整體性和各局部之間的關(guān)聯(lián)，又保證了有限的人力、物力、資金的合理利用，取得了集中兵力、各個(gè)擊破的效果，縮短了整個(gè)工程周期。新世界公司根據(jù)具體情況，認(rèn)真地進(jìn)行了可行性分析。eqoac(,1)、進(jìn)行系統(tǒng)的必要性論證。系統(tǒng)調(diào)查是系統(tǒng)設(shè)計(jì)者認(rèn)識(shí)系統(tǒng)、以及同會(huì)計(jì)人員交流的過(guò)程，是設(shè)計(jì)系統(tǒng)的必要準(zhǔn)備，在整個(gè)軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中占非常重要的地位。公司派出有關(guān)人

5、員進(jìn)行調(diào)查，收集資料，并對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的投入與可能的效益進(jìn)行了分析和比較，結(jié)果收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投入，于是建立以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。eqoac(,2)、進(jìn)行技術(shù)的可行性分析。對(duì)單位的技術(shù)力量、設(shè)備能力、人員素質(zhì)等進(jìn)行調(diào)配，分析是否能勝任財(cái)務(wù)軟件的開(kāi)發(fā)、使用、維護(hù)。進(jìn)行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)涉及公司的各個(gè)方面，各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，靠計(jì)算機(jī)室或幾個(gè)部門(mén)是很難推動(dòng)的，為此新世界公司成立了：A、目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組：以公司總經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)小組長(zhǎng)，主管企業(yè)經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)為副組長(zhǎng)，成員由有關(guān)實(shí)施部門(mén)的負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)系統(tǒng)實(shí)施的重大問(wèn)題進(jìn)行決策，進(jìn)行思想動(dòng)員，負(fù)責(zé)實(shí)施工作的組織協(xié)調(diào)和檢查。B、目標(biāo)實(shí)施小組：以公司企業(yè)管理部部長(zhǎng)為組長(zhǎng)，

6、計(jì)算機(jī)管理中心主任為副組長(zhǎng)，成員由相應(yīng)部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干、操作維護(hù)人員組成實(shí)施小組，主要貫徹領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)決議，具體組織實(shí)施，必要時(shí)可向外單位借調(diào)技術(shù)人員。eqoac(,3)、經(jīng)濟(jì)可行性分析。公司根據(jù)系統(tǒng)工程開(kāi)發(fā)的進(jìn)度，分期投入資金，用于購(gòu)置所需硬件、軟件開(kāi)發(fā)、人員培訓(xùn)費(fèi)和系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)等，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力確定一套適應(yīng)中小型企業(yè)的開(kāi)發(fā)方式和規(guī)模，配置相應(yīng)的硬件平臺(tái)和軟件平臺(tái)。eqoac(,4)、組織可行性分析。系統(tǒng)投入使用后，數(shù)據(jù)處理工具的改變使會(huì)計(jì)工作的方式發(fā)生了很大的變化，許多原有崗位被新的崗位所代替，會(huì)計(jì)人員的崗位分工也應(yīng)做相應(yīng)的調(diào)整，公司建立了以應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款為基礎(chǔ)，完善材料及產(chǎn)成品核算，使

7、財(cái)務(wù)與采購(gòu)銷(xiāo)售達(dá)到信息集成，使財(cái)務(wù)的資金運(yùn)作達(dá)到動(dòng)態(tài)平衡，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)對(duì)資金的監(jiān)控作用，減少流動(dòng)資金的占用，加速資金的周轉(zhuǎn)，同時(shí)使財(cái)務(wù)管理人員擺脫煩瑣了的手工勞動(dòng)，節(jié)省更多的時(shí)間從事財(cái)務(wù)分析等工作，使財(cái)務(wù)職能從事后記賬變成事前控制，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。二、需要分析說(shuō)明書(shū)1、目前業(yè)務(wù)流程描述新世界公司目前還沒(méi)有進(jìn)行企業(yè)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，一個(gè)企業(yè)科學(xué)的管理信息系統(tǒng)包括許多子系統(tǒng)，如下圖：企業(yè)管理信息系統(tǒng)高層管理子系統(tǒng)信息管理子系統(tǒng)庫(kù)存管理子系統(tǒng)銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)人事管理子系統(tǒng)采購(gòu)子系統(tǒng)訂貨子系統(tǒng)生產(chǎn)管理子系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)圖一個(gè)完整的電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)核算應(yīng)由多個(gè)子系統(tǒng)組成，

8、根據(jù)會(huì)計(jì)核算各個(gè)部分的相對(duì)獨(dú)立性，電算化會(huì)計(jì)核算應(yīng)由下列九個(gè)子系統(tǒng)組成：賬務(wù)處理子系統(tǒng)、工資核算子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、采購(gòu)與應(yīng)付賬款子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)、成本核算子系統(tǒng)、銷(xiāo)售與應(yīng)收賬核算子系統(tǒng)、會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)和財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)。其中賬務(wù)處理子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)電算化的核心部分。根據(jù)公司的需求現(xiàn)就財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)。財(cái)務(wù)管理信息化首先是要盡快實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生的巨大變化，財(cái)務(wù)部門(mén)的功能也需要從理財(cái)向?yàn)闆Q策提供深層次的信息的方向轉(zhuǎn)變，與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的管理理念的變化包括過(guò)去的利潤(rùn)導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值、現(xiàn)金流量和利潤(rùn)導(dǎo)向，報(bào)告驅(qū)動(dòng)的工作方式轉(zhuǎn)向計(jì)劃主導(dǎo)的工作方式，事后

9、審計(jì)轉(zhuǎn)向?yàn)槭虑?、事中、事后的咨?xún)顧問(wèn)，處理交易為主轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┘磳⒊山坏男畔橹?。而?cái)務(wù)管理的職能變革的必要條件是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)化亦即會(huì)計(jì)電算化。財(cái)務(wù)系統(tǒng)中最核心也是最基本的工作是賬務(wù)處理。賬務(wù)處理主要完成憑證的填置、審核、記賬等一系列工作。在手工方式下，為了實(shí)現(xiàn)互相牽制，分別由會(huì)計(jì)登記總賬和明細(xì)賬、出納登記日記賬。由于人工登賬，可能會(huì)因?yàn)槠诤褪韬龆a(chǎn)生錯(cuò)誤，月末時(shí)，為了驗(yàn)證登賬是否正確，要進(jìn)行賬賬、賬證、賬實(shí)的核對(duì)。這種對(duì)賬的需要主要是因?yàn)槭止さ木窒扌詭?lái)的。而如果用計(jì)算機(jī)來(lái)進(jìn)行賬務(wù)處理，由于計(jì)算機(jī)是絕對(duì)不會(huì)出現(xiàn)疲勞的問(wèn)題，所以，在會(huì)行軟件中可發(fā)不設(shè)置對(duì)賬功能這就是業(yè)務(wù)流程重組，即

10、對(duì)企業(yè)進(jìn)行“流程再造”。下面是新世界公司手工操作的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖：日記帳審核員財(cái)出納會(huì)計(jì)務(wù)處編制報(bào)表對(duì)賬理業(yè)務(wù)填制憑證總賬記帳審核憑證流程對(duì)賬圖會(huì)計(jì)明細(xì)帳業(yè)務(wù)流程圖的基本符號(hào)收集資料業(yè)務(wù)處理單位表格制作業(yè)務(wù)處理描述數(shù)據(jù)/文件存檔信息傳遞新世界公司手工作賬的缺點(diǎn)體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）、勞動(dòng)強(qiáng)度大，工作效率低手工核算的主要工作是記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等，財(cái)會(huì)人員耗費(fèi)大量的精力。一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，其數(shù)據(jù)要在憑證及日記賬、明細(xì)賬、總賬上循環(huán)登記。這種重復(fù)而又繁瑣的抄寫(xiě)造成會(huì)計(jì)工作周期長(zhǎng)、速度慢、效率低。同時(shí)這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)還要在各種報(bào)表中進(jìn)行各種計(jì)算，這些計(jì)算雖然都是一些簡(jiǎn)單的運(yùn)算，但計(jì)算量大，計(jì)算

11、速度慢，重復(fù)勞動(dòng)多，工作量繁重，單調(diào)無(wú)味。（2）、無(wú)法及時(shí)查詢(xún)數(shù)據(jù)，信息傳遞速度慢因?yàn)閿?shù)據(jù)分布在各個(gè)賬冊(cè)甚至是憑證里，需要一些分類(lèi)合計(jì)、期間小計(jì)的數(shù)據(jù)時(shí)，即便是簡(jiǎn)單的科目余額統(tǒng)計(jì)，也很難迅速完成。手工核算重復(fù)勞動(dòng)多，從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生到核算出有價(jià)值的數(shù)據(jù)權(quán)經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)時(shí)間，數(shù)據(jù)出來(lái)了，事情也早已過(guò)去了。因此手工會(huì)計(jì)處理在分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的基礎(chǔ)上為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策提供預(yù)測(cè)信息的工作很難有效進(jìn)行的。（3）、計(jì)算容易出錯(cuò)，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量低下由于會(huì)計(jì)核算工作中要把數(shù)據(jù)多次重復(fù)地抄寫(xiě)和計(jì)算因而很難保證不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)抄、漏抄和算錯(cuò)的情況，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)往當(dāng)時(shí)不容易發(fā)現(xiàn)，查起來(lái)也相當(dāng)麻煩和困難，因而很難保證會(huì)計(jì)核算的高質(zhì)量

12、。手工會(huì)計(jì)處理越來(lái)越無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中。誰(shuí)能在最短的時(shí)間內(nèi)將其掌握的信息轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)決策的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，誰(shuí)就能把握住機(jī)會(huì)，取得發(fā)展和成功，而這一切非手工會(huì)計(jì)核算方式所能奏效的。所以新世界公司現(xiàn)在急于實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算，因?yàn)橹辽倏梢缘玫饺笾苯永妫杭涌旖Y(jié)算速度、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)控、應(yīng)收賬齡分析。2、新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)新世界公司的領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)過(guò)認(rèn)真仔細(xì)的研究討論，最終做出決定，全面開(kāi)發(fā)本單位的信息管理系統(tǒng)，也通過(guò)了上述可行性分析。經(jīng)過(guò)數(shù)月的研究開(kāi)發(fā)，重組后的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖即會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)流程圖如下：錄入員編制報(bào)表審核員臨時(shí)記帳憑證文件科目余額表審核記帳憑證輸入記帳憑證記賬帳簿重組后的帳

13、務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖3、系統(tǒng)功能的劃分、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要任務(wù)及其功能模塊設(shè)計(jì)賬務(wù)處理子系統(tǒng)是電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最重要的核心子系統(tǒng)，其主要任務(wù)包括：eqoac(,1)、記賬憑證的輸入或轉(zhuǎn)入，對(duì)已輸入或轉(zhuǎn)入的憑證進(jìn)行審核校對(duì)，以備登賬處理。eqoac(,2)、根據(jù)記帳憑證進(jìn)行登賬。eqoac(,3)、設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)賬規(guī)則，并按已設(shè)定的規(guī)則完成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。eqoac(,4)、進(jìn)行銀行對(duì)賬并生成銀行余額調(diào)節(jié)表。eqoac(,5)、按會(huì)計(jì)分期核算的要求進(jìn)行結(jié)賬。eqoac(,6)、輸出會(huì)計(jì)信息。包括查詢(xún)與打印憑證、賬簿、試算表等。系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖能清晰地反映整個(gè)系統(tǒng)的全部功能，根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)的主要任務(wù)，設(shè)計(jì)其功能模

14、塊。（圖見(jiàn)7頁(yè)）、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖系統(tǒng)處理流程圖可以直觀(guān)地讓我們了解系統(tǒng)處理的過(guò)程和信息的保存情況。在手工作業(yè)下，賬務(wù)核算形式主要有四種：eqoac(,1)記賬憑證核算形式；eqoac(,2)科目匯總表核算形式；eqoac(,3)匯總記賬憑證核算形式；eqoac(,4)日記總賬核算形式。它們有許多共同之處，其差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)不同。這里介紹企業(yè)中較廣泛使用的科目匯總表核算形式，其處理流程如圖：日記賬付款款收款收款轉(zhuǎn)帳收款原始憑證核對(duì)科目匯總表總賬科目匯總會(huì)計(jì)報(bào)表記賬憑證始證總原憑匯表核原原對(duì)明細(xì)賬手工條件下科目匯總表核算形式賬務(wù)處理流程圖實(shí)現(xiàn)電算化后，由于計(jì)算機(jī)的處理

15、能力大大提高，在進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的同時(shí)可以進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算，輸出輔助賬。電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖如下：輸出帳、證信息科目匯總表輔助帳登帳經(jīng)審核憑證文件憑證臨時(shí)文件登帳輸入記帳憑證審核明細(xì)帳現(xiàn)金日記帳結(jié)帳銀行存款日記帳對(duì)帳單文件銀行對(duì)帳單輸入銀行對(duì)帳余額調(diào)節(jié)表圖中：表示處理表示文件表示數(shù)據(jù)起點(diǎn)與終點(diǎn)表示數(shù)據(jù)流電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖如圖可見(jiàn)，系統(tǒng)接收的記征憑證存于憑證臨時(shí)文件，經(jīng)審核后存于經(jīng)審核憑證文件。經(jīng)審核的憑證經(jīng)登賬處理記入各賬薄文件，根據(jù)這些文件，可輸出各種賬薄、余額表、試算表等會(huì)計(jì)信息?？颇繀R總文件記錄的各級(jí)匯總的信息，它為報(bào)表的編制提供了有關(guān)數(shù)據(jù)，銀行對(duì)賬單輸入存于對(duì)

16、賬單文件，與銀行日民賬進(jìn)行對(duì)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（3）、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的各功能模塊帳務(wù)處理子系統(tǒng)1記賬憑證輸入2記帳憑證復(fù)核輸入1系統(tǒng)初始化2人員權(quán)限維護(hù)3密碼維護(hù)4科目維護(hù)5外幣幣種與匯率維護(hù)6數(shù)據(jù)備份7數(shù)據(jù)恢復(fù)維護(hù)登帳銀行對(duì)帳自動(dòng)轉(zhuǎn)帳結(jié)帳打印查詢(xún)維護(hù)1對(duì)帳單輸入與校驗(yàn)2銀行對(duì)帳3打印銀行調(diào)節(jié)表1記帳憑證2現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表3現(xiàn)金日記帳4銀行日記帳5總帳6明細(xì)帳7科目匯總表8試算平衡表1查記帳憑證2查日記帳3查明細(xì)帳4查總帳5查對(duì)帳單6查其他信息帳務(wù)處理子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖eqoac(,1)、輸入。賬務(wù)處理子系統(tǒng)處理的是記賬憑證，系統(tǒng)要提供的是輸入界面，讓操作員輸入或修改經(jīng)授權(quán)人員編制的記賬憑證

17、。為了方便會(huì)計(jì)人員的輸入，系統(tǒng)的輸入界面與手工條件下使用的記賬憑證格式一致，并提供在線(xiàn)幫助。為了提高輸入數(shù)據(jù)的正確性，在輸入過(guò)程中，系統(tǒng)要有下列控制功能：保證記賬憑證編號(hào)順序，不會(huì)出現(xiàn)重號(hào)或缺號(hào)（可以由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)或在登賬前由系統(tǒng)工程進(jìn)行檢查）；自動(dòng)檢查日期的合法性；檢查科目代碼的有效性，并提示相應(yīng)的科目名稱(chēng)；檢查每一張憑證的借貸是否平衡；檢查憑證數(shù)據(jù)的完整性，對(duì)憑證號(hào)、日期、科目、摘要、金額等強(qiáng)制數(shù)據(jù)不允許為空。為了提高輸入速度，不少系統(tǒng)可為用戶(hù)提供常用標(biāo)準(zhǔn)摘要。為了能加強(qiáng)管理，在進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的同時(shí)要進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算，輸入時(shí)要增加業(yè)務(wù)發(fā)生的部門(mén)或責(zé)任中心等數(shù)據(jù)項(xiàng)。記賬憑證除了由人工輸入外

18、，還來(lái)源于由電算化系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)的機(jī)制憑證。輸入模塊要接收由其它子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的或本子系統(tǒng)產(chǎn)生的機(jī)制憑證。輸入的或機(jī)制的憑證都必須經(jīng)過(guò)審核校驗(yàn)才能處理。因此，系統(tǒng)要提供憑證審核校驗(yàn)的功能。常用的校驗(yàn)方法有：直接在屏幕上校驗(yàn)、打印出憑證清單或二次輸入由計(jì)算機(jī)校驗(yàn)，按職責(zé)分工和內(nèi)部控制原則，系統(tǒng)應(yīng)控制輸入與校驗(yàn)不能由同一人執(zhí)行。未經(jīng)審核的憑證可以修改，系統(tǒng)應(yīng)提供對(duì)已輸入、未審核憑證的修改功能，其界面和控制與憑證輸入時(shí)的界面和控制相同。eqoac(,2)、登賬。登賬是賬務(wù)處理子系統(tǒng)的核心處理功能。系統(tǒng)根據(jù)已審核的記賬憑證自動(dòng)登記各種日記賬、明細(xì)賬、各級(jí)匯總賬和輸助賬（指責(zé)任中心或部門(mén)記錄的責(zé)任會(huì)計(jì)賬），計(jì)

19、算出賬戶(hù)的發(fā)生額和余額。登賬完全由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。為了保證系統(tǒng)的安全，系統(tǒng)應(yīng)有下列程序控制：只有經(jīng)審核的憑證才能登賬，并保證不能重復(fù)登賬；已登賬的憑證和賬薄不得直接修改，只能出沖銷(xiāo)憑證，作留有痕跡的修改。eqoac(,3)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。除了各核算子系統(tǒng)要給賬務(wù)處理子系統(tǒng)傳達(dá)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證外，賬務(wù)處理子系統(tǒng)中也有一部分規(guī)范的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（例如期末結(jié)余損益類(lèi)科目，進(jìn)行某些費(fèi)用的攤提等等）可由系統(tǒng)自動(dòng)完成，而不必人工編制憑證再輸入。為了實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，系統(tǒng)應(yīng)提供用戶(hù)設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)賬關(guān)系功能，并可根據(jù)用戶(hù)設(shè)定的轉(zhuǎn)達(dá)賬關(guān)系，自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，送進(jìn)憑證臨時(shí)文件等待審核和登賬。eqoac(,4)、結(jié)賬。根據(jù)會(huì)計(jì)分期核算的

20、特點(diǎn)和要求，電算化系統(tǒng)的一項(xiàng)重要處理是月末或年末進(jìn)行結(jié)賬處理。會(huì)計(jì)上可以采用賬結(jié)法也可采用表結(jié)法。賬結(jié)法要求每月結(jié)平損益科目，而表結(jié)法則到年末才需結(jié)平損益類(lèi)科目。無(wú)論何種結(jié)賬方法，都要求把各賬戶(hù)的期末余額轉(zhuǎn)為下期的期初余額。這一階段應(yīng)有的程序控制包括：結(jié)賬前系統(tǒng)要先檢查已接收的憑證是否已全部審核登賬，明細(xì)賬與總賬是否相符，年結(jié)時(shí)或采用賬結(jié)法的還要檢查損益類(lèi)科目是否已經(jīng)結(jié)平，只有達(dá)到這些條件才能結(jié)賬。結(jié)賬后不許再輸入已結(jié)賬期間的憑證。結(jié)賬時(shí)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)文件進(jìn)行強(qiáng)制備份。eqoac(,5)、銀行對(duì)賬。為實(shí)現(xiàn)由計(jì)算機(jī)進(jìn)行銀行對(duì)賬，系統(tǒng)要提供初次使用時(shí)輸入要參加對(duì)賬的未達(dá)賬和每次對(duì)賬前輸入銀行存款對(duì)賬單的

21、功能。計(jì)算機(jī)自動(dòng)（或輔以人工）按銀行賬號(hào)、收或付、金額，銀行業(yè)務(wù)類(lèi)型及票號(hào)進(jìn)行銀行存款對(duì)賬，并打印輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表和未達(dá)賬項(xiàng)。eqoac(,6)、會(huì)計(jì)信息輸出。電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息的輸出包括打印輸出與屏幕輸出。系統(tǒng)可以隨時(shí)打印輸出記賬憑證、各類(lèi)賬薄（日記賬、三欄賬、多欄賬、數(shù)量金額賬、按部門(mén)核算的輔助賬等）、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表、科目余額表、試算平衡表等有關(guān)會(huì)計(jì)信息，打印輸出的憑證和賬薄格式與內(nèi)容要符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。系統(tǒng)對(duì)機(jī)內(nèi)賬薄應(yīng)提供滿(mǎn)頁(yè)打印的功能。根據(jù)已結(jié)賬數(shù)據(jù)打印的賬薄與末結(jié)賬打印的賬薄應(yīng)有區(qū)別的標(biāo)記。系統(tǒng)可讓用戶(hù)隨時(shí)查詢(xún)記賬憑證、各類(lèi)賬薄、科目余額表，試算平衡表、等各種會(huì)計(jì)信息。查詢(xún)時(shí)

22、系統(tǒng)提示用戶(hù)輸入查詢(xún)的條件，自動(dòng)完成查找工作，并給出查詢(xún)結(jié)果。為了方便用戶(hù)，系統(tǒng)不僅應(yīng)提供組合條件查詢(xún)、模糊條件查詢(xún)功能。而且應(yīng)提供由總賬可直接查詢(xún)到相應(yīng)的明細(xì)賬，由明細(xì)賬可直接查到相應(yīng)的記賬憑證的功能。若查詢(xún)的數(shù)據(jù)已結(jié)賬，系統(tǒng)應(yīng)予以提示。eqoac(,7)、系統(tǒng)初始化維護(hù)。通用會(huì)計(jì)軟件開(kāi)始使用前必須對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行初始化工作，初始化包括：A、設(shè)備核算單位的名稱(chēng)和賬套。B、設(shè)定會(huì)計(jì)科目級(jí)數(shù)及各級(jí)長(zhǎng)度，各科目代碼及其名稱(chēng)。C、設(shè)置操作人員權(quán)限和密碼。D、設(shè)置憑證類(lèi)型。E、設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)帳關(guān)系。F、輸入初數(shù)據(jù)，如各科目的年初數(shù)、期初數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)、有關(guān)的數(shù)據(jù)或外幣指標(biāo)，等等。G、對(duì)初始數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)：檢查各上

23、下級(jí)科目的余額和發(fā)生額是否相符，初始化工作才能完成。初始化工作一旦確認(rèn)完成，初始數(shù)據(jù)不能再改動(dòng)，對(duì)一個(gè)核算單位來(lái)說(shuō)，初始化功能只能調(diào)用一次，開(kāi)始核算后不能再次調(diào)用。系統(tǒng)維護(hù)提供科目維護(hù)、人員及權(quán)限維護(hù)、部門(mén)代碼維護(hù)、外幣幣種與匯率維護(hù)、數(shù)據(jù)備份、與數(shù)據(jù)恢復(fù)等功能。科目維護(hù)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目及代碼的增、刪、改功能。維護(hù)要控制eqoac(,1)科目體系的完整性，即非最明細(xì)科目必定有其下級(jí)科目，下級(jí)科目必有其上級(jí)科目；eqoac(,2)科目與代碼的唯一對(duì)應(yīng)性；eqoac(,3)本年有發(fā)生額或當(dāng)前余額不為0的科目不能刪改。人員及權(quán)限維護(hù)實(shí)現(xiàn)操作人員及分配給各個(gè)權(quán)限的增、刪、改功能密碼維護(hù)是為操作員提供隨時(shí)修

24、改自己密碼的功能。部門(mén)代碼維護(hù)實(shí)現(xiàn)各部門(mén)及其代碼的增、刪、改功能。外幣幣種與匯率維護(hù)提供外幣幣種及各種匯率的增、刪、改功能。以便系統(tǒng)能自動(dòng)完成外幣與本位幣的換算與匯兌損益的計(jì)算。此外，為了系統(tǒng)的安全，系統(tǒng)還要提供數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)以及操作日志的查詢(xún)、打印和整理等功能。除數(shù)據(jù)備份外，一般較高級(jí)別的系統(tǒng)管理人員或會(huì)計(jì)主管才有權(quán)調(diào)用系統(tǒng)維護(hù)功能。4、系統(tǒng)功能說(shuō)明（包括輸入、處理、輸出HIPO圖）企業(yè)管理信息系統(tǒng)高層管理子系統(tǒng)信息管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)庫(kù)存管理子系統(tǒng)銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)生產(chǎn)管理子系統(tǒng)訂貨子系統(tǒng)人事管理子系統(tǒng)采購(gòu)子系統(tǒng)模塊分解工具模塊報(bào)表系統(tǒng)成本系統(tǒng)工資系統(tǒng)賬務(wù)處理賬務(wù)處理的HIPO圖帳務(wù)處理的HI