用友財務(wù)分析與決策支持模塊課件

1、第十章 用友財務(wù)分析與決策支持模塊 學(xué)習(xí)目標(biāo) :通過本章的學(xué)習(xí),本書需要掌握 我國當(dāng)前會計軟件中的財務(wù)分析模塊所具的一般功能；會計軟件中的預(yù)算管理模塊的數(shù)據(jù)處理流程；預(yù)算管理模塊數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理及輸出的一般操作；我國當(dāng)前智能化分析軟件所具的一般功能。 下載！免財富值！1第1頁，共33頁。10.1 財務(wù)分析與決策支持模塊基本功能 越來越多的企業(yè)面對的將不再是匱乏產(chǎn)品或者市場方面的信息。擺在眾多企業(yè)眼前的難題是企業(yè)中每天以幾何級數(shù)量增加的數(shù)據(jù)和信息，從這些數(shù)據(jù)的倉庫中如何及時找到找準(zhǔn)企業(yè)決策該了解分析的數(shù)據(jù)，成了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展在信息化建設(shè)方面的新的思考。 用友U8的財務(wù)分析無論從研發(fā)還是具體產(chǎn)品

2、功能形態(tài)的推出，都力求從實用的角度幫助企業(yè)解決財務(wù)數(shù)據(jù)分析的問題。2第2頁，共33頁。10.1.1 用友的財務(wù)分析模塊財務(wù)分析的重要意義在于：可以評價企業(yè)財務(wù)狀況、可以作為衡量經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)、是合理實施投資的一個重要步驟、是了解上市公司財務(wù)狀況一把必不可少的鑰匙。 從用友財務(wù)分析模塊的主菜單，本書看到它主要包括以下幾個模塊：基礎(chǔ)設(shè)置、報表分析、預(yù)算管理、現(xiàn)金收支、因素分析和文件傳輸。指標(biāo)分析是最基本的分析 3第3頁，共33頁。10.1.1 用友的財務(wù)分析模塊(續(xù)）用友財務(wù)分析有多種分析功能，包括對比分析、結(jié)構(gòu)分析、絕對數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、趨勢分析；它提供預(yù)算自動編制，預(yù)算與實

3、際比較分析等全面預(yù)算管理，其中：既有各部門、項目中每個科目的精細(xì)預(yù)算分析，又有按整個部門、項目核算的粗放預(yù)算分析；它提供多項分析內(nèi)容：因素分析、基本財務(wù)指標(biāo)分析、現(xiàn)金收支分析、現(xiàn)金收支增減分析、現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)分析；它提供多種圖形分析，直觀、明了、易于理解；4第4頁，共33頁。10.1.1 用友的財務(wù)分析模塊(續(xù)）用友U8對生成的分析表均提供另存為報表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您進(jìn)一步處理；它提供添加文字說明區(qū)域，使您能自如地、隨心所欲地添加對分析表的說明。5第5頁，共33頁。10.1.2 用友財務(wù)分析模塊的特色它是真正采用全

4、新32位的應(yīng)用軟件。 它功能齊全、操作簡單、圖文并茂 ,采用人性化的界面，操作流暢自然，而且還提供全程上下文相關(guān)幫助。用友U8在財務(wù)分析主界面可以自定義流程圖，改進(jìn)調(diào)用報表功能，在設(shè)置界面就可以完成增刪改。6第6頁，共33頁。10.1.3財務(wù)分析模塊中的預(yù)算管理從企業(yè)運(yùn)作的角度看，預(yù)算管理是企業(yè)實際運(yùn)行的起點，而企業(yè)的財務(wù)分析是對企業(yè)運(yùn)行結(jié)果的總結(jié)。因此預(yù)算管理和財務(wù)分析有著極為密切的關(guān)系，不僅財務(wù)分析可以作為預(yù)算的基礎(chǔ)，為預(yù)算提供數(shù)據(jù)幫助，而且預(yù)算作為一個字段也可以納入財務(wù)分析中，作為財務(wù)分析的內(nèi)容，從而做好下一次預(yù)算。用友財務(wù)分析模塊將財務(wù)分析和預(yù)算管理融合在一起，很好地整合財務(wù)分析和預(yù)算

5、管理的關(guān)系。本章將財務(wù)分析和預(yù)算管理分成兩個節(jié)加以闡述7第7頁，共33頁。10.2 財務(wù)分析模塊的具體操作 10.2.1 系統(tǒng)的初始設(shè)置初次使用財務(wù)分析模塊的用戶需要做一定的系統(tǒng)初始設(shè)置，這包括流程窗口所示的基本項目初始、報表初始、指標(biāo)初始、預(yù)算初始、現(xiàn)金收支初始、項目毛利率初始、調(diào)用報表初始。基本項目初始是針對整個財務(wù)分析功能的，主要是對幾個收入、成本和現(xiàn)金科目的事前定義。而報表初始、指標(biāo)初始等幾個命令都是針對接下來的報表分析和指標(biāo)分析等。8第8頁，共33頁。10.2.1 系統(tǒng)的初始設(shè)置(續(xù))基本項目:這里相當(dāng)于前面幾個模塊的科目指定功能，意在告訴系統(tǒng)什么是“產(chǎn)品收入”、“產(chǎn)品成本”、“現(xiàn)金

6、”，以便后面系統(tǒng)完成產(chǎn)品毛利率和現(xiàn)金收支分析。報表初始 :主要是定義報表取數(shù)公式，以便進(jìn)行報表分析 指標(biāo)初始:在進(jìn)行分析之前，需要選擇需要進(jìn)行分析的指標(biāo)，對未選擇的不進(jìn)行分析 9第9頁，共33頁。10.2.1 系統(tǒng)的初始設(shè)置(續(xù))產(chǎn)品毛利率 :在企業(yè)日常管理中，往往需要按產(chǎn)品(商品)計算毛利率，這樣用戶需定義某產(chǎn)品(商品)的收入科目、成本科目，用以計算產(chǎn)品(商品)毛利率。 項目毛利率 調(diào)用報表:系統(tǒng)允許用戶調(diào)用賬套以外的報表作為分析對象，但是這個報表必須是用友UFO格式，也就是必須是用友UFO報表模塊生成的報表。只有這里預(yù)先調(diào)用了具體的報表，才可以執(zhí)行下面的報表分析中的“調(diào)用報表”功能。10第

7、10頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作 指標(biāo)分析 :指標(biāo)分析是指同一期財務(wù)報表上的相關(guān)項目互相比較，求出它們間的比率，以說明財務(wù)報表上所列項目與項目之間的關(guān)系，從而揭示企業(yè)的財務(wù)狀況，是財務(wù)分析的核心。 指標(biāo)分析法具有以下優(yōu)點 :全面性 ;多層次性 ;計劃性 ;11第11頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）基本指標(biāo)分析窗口 12第12頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）報表分析 比較資產(chǎn)負(fù)債表（絕對數(shù)分析） 13第13頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）比較資產(chǎn)負(fù)債表（定基分析） 14第14頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）比較資產(chǎn)負(fù)債表（環(huán)比分

8、析） 15第15頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）對比資產(chǎn)負(fù)債表 16第16頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表 17第17頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）因素分析 :因素指反映企業(yè)整體經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、組成結(jié)構(gòu)的所有因素，例如總資產(chǎn)額、總負(fù)債額、現(xiàn)金凈流量、科目結(jié)構(gòu)、部門結(jié)構(gòu)等。因素分析是給不十分熟悉財務(wù)的人員使用的。利用因素分析，可以自動生成各個相關(guān)科目的綜合數(shù)據(jù)，從而使企業(yè)管理人員掌握本企業(yè)的整體情況。財務(wù)分析中提供3類因素分析：因素趨勢分析、科目結(jié)構(gòu)分析、部門結(jié)構(gòu)分析。18第18頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）因素趨勢分

9、析選擇窗口 19第19頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）科目結(jié)構(gòu)分析是在企業(yè)科目結(jié)構(gòu)中，選定任一非末級科目為總體，以該科目下一級為部分，計算百分比，進(jìn)行科目結(jié)構(gòu)分析，分析科目為賬務(wù)系統(tǒng)的所有非末級科目。 20第20頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）從圖中我們可以看出科目結(jié)構(gòu)分析與報表分析方法中的結(jié)構(gòu)分析方法極為相似，不同是，報表分析方法中的結(jié)構(gòu)分析是以資產(chǎn)總額作為基礎(chǔ)，其他一級科目與之對比；而科目結(jié)構(gòu)分析分析是以所要分析的科目作為基礎(chǔ)，其下級科目與之對比。21第21頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）部門結(jié)構(gòu)分析用于分析每個末級部門下各科目的比重及各科目下每個

10、末級部門的比重。 分析對象有兩種，按部門和按科目分析兩種。 22第22頁，共33頁。10.2.2 財務(wù)分析操作（續(xù)）現(xiàn)金收支分析 :現(xiàn)金收付制現(xiàn)金收支分析反映引起現(xiàn)金變化的會計科目即現(xiàn)金的流入流出渠道的增減變化狀況。通過此項分析用戶能隨時了解現(xiàn)金凈收支狀況。另外這里還提供了現(xiàn)金預(yù)算的分析， 23第23頁，共33頁。10.3 預(yù)算管理10.3.1 預(yù)算管理的信息化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下預(yù)算管理的新理念： 要求預(yù)算管理人員要有合作競爭理念 要求預(yù)算管理人員的目標(biāo)協(xié)調(diào)理念 企業(yè)預(yù)算管理人員還應(yīng)當(dāng)具有風(fēng)險理念 預(yù)算管理人員應(yīng)該具有知識管理的理念 24第24頁，共33頁。10.3.1 預(yù)算管理的信息化（續(xù)）網(wǎng)絡(luò)環(huán)境

11、下預(yù)算管理的特點 ：網(wǎng)絡(luò)化管理 ：信息資源共享： 實時控制：當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，該項業(yè)務(wù)實時驅(qū)動相應(yīng)的子系統(tǒng)獲取信息，同時驅(qū)動預(yù)算子系統(tǒng)的控制器接收數(shù)據(jù)；最后，預(yù)算控制器將實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，實行有效、實時的控制。 動態(tài)分析：不僅能夠迅速、及時地進(jìn)行信息反饋，而且還準(zhǔn)確、便捷地進(jìn)行事后分析控制25第25頁，共33頁。10.3.1 預(yù)算管理的信息化（續(xù)）ERP環(huán)境下的全面預(yù)算管理 :全面預(yù)算管理作為企業(yè)內(nèi)部管理的一個重要工具，它與企業(yè)的銷售計劃、投資計劃、主生產(chǎn)計劃、費(fèi)用計劃等是密切相關(guān)的。全面預(yù)算是在這些計劃已定的前提下做出的。因此如何快速準(zhǔn)確地制定出相關(guān)的計劃，是保證全面預(yù)算管理實現(xiàn)的基礎(chǔ)

12、。26第26頁，共33頁。10.3.1 預(yù)算管理的信息化（續(xù)）在ERP環(huán)境下，全面預(yù)算管理系統(tǒng)可以根據(jù)外部狀態(tài)的變化隨時更新預(yù)算的編制，而預(yù)算的變化又影響各計劃的內(nèi)容，從而構(gòu)成一個閉環(huán)的管理系統(tǒng)?？焖夙憫?yīng)功能應(yīng)該成為全面預(yù)算管理的一大手段，使得預(yù)算管理發(fā)揮出最大的效能。27第27頁，共33頁。10.3.2 預(yù)算管理初始化財務(wù)分析對部門、項目提供了兩種類型的預(yù)算分析方式，一種是精細(xì)預(yù)算分析，另一種是粗放預(yù)算分析，在同一個會計年度里用戶只可以選擇其一（系統(tǒng)默認(rèn)為精細(xì)預(yù)算）。預(yù)算類型選定后用戶還可隨時修改。系統(tǒng)默認(rèn)精細(xì)預(yù)算，預(yù)算類型選定后用戶還可以隨時對其進(jìn)行修改，但是在一個年度內(nèi)修改預(yù)算類型的話，

13、會丟失修改前的預(yù)算數(shù)據(jù)。本書重點介紹了精細(xì)預(yù)算。28第28頁，共33頁。10.3.3 預(yù)算管理的基本操作 用友財務(wù)分析模塊提供了6種預(yù)算分析表，包括部門預(yù)算分析表、項目預(yù)算分析表、收入預(yù)算分析表、成本費(fèi)用預(yù)算分析表、利潤預(yù)算分析表以及科目預(yù)算分析表，這些分析表和前面本書所介紹的財務(wù)分析相似，只是它多了另一個比較因素預(yù)算額度。 29第29頁，共33頁。10.4 智能化財務(wù)分析軟件的發(fā)展 智能財務(wù)分析管理軟件與一般管理軟件所不同的是，前者能夠把分析問題的思路、方法、模型、經(jīng)驗和結(jié)論固化到了計算機(jī)軟件之中，當(dāng)用戶輸入某一分析問題后，軟件立即可生成分析的結(jié)果。由北京智澤華軟件公司開發(fā)的智能化財務(wù)分析系統(tǒng)展現(xiàn)了當(dāng)前智能化分析軟件的開發(fā)成果。30第30頁，共33頁。10.4.1 智能化財務(wù)分析軟件的基本特點數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入 比較期間的任意選擇 多個時期關(guān)鍵指