10-15戰(zhàn)略習(xí)題班講義j

1、第六章風(fēng)險管理框架下的控制【例題 12綜合題】本題資料包括：資料一、資料二和資料三。資料（一）保險公司（簡稱保險）是一家領(lǐng)先的保險企業(yè)之一。在成立初期，它是一家專營財險的地方性保險公司，經(jīng)過多年努力，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，目前成為很有信譽(yù)的保險。保險利用保險人的團(tuán)隊負(fù)責(zé)保險銷售、提供客戶服務(wù)（如配置文件更新、客戶關(guān)系）、理賠處理等活動。其一直經(jīng)營的業(yè)務(wù)都以提供單一保障為目標(biāo)，產(chǎn)品包括保險、人壽保險、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等，這些產(chǎn)品均處于領(lǐng)先地位。在整個保險市場中還有幾個主要的參與者，它們的運(yùn)營方式與保險相同。以下是有關(guān)保險業(yè)的宏觀環(huán)境和行業(yè)特性劃的相關(guān)信息。保險公司運(yùn)營優(yōu)勢及風(fēng)險和其

2、未來三年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及計國內(nèi)有三十家保險企業(yè)。保險行業(yè)是一個提供保障性的產(chǎn)品行業(yè)，沒有太多物質(zhì)要素的投入，保險企業(yè)的競爭要取決于提供給客戶的保障范圍及程度。保險行業(yè)在興起階段，市場不成熟，消費(fèi)者對保險處于觀望態(tài)度。國民對保險的意識較弱，人們相信養(yǎng)兒防老，對保險公司并不太信任，這主要是由于保險市場普遍采用傭金制，導(dǎo)致保險公司人的短期行為較嚴(yán)重，只注重銷售新單而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量后續(xù)服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入高速成長階段，國民可消費(fèi)的收入增多，對健康及生活保障的要求提高了很多。在消費(fèi)市場上的保險產(chǎn)品多是單一險種的產(chǎn)品，如保險、人壽保險、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等，而這些產(chǎn)品一般在各保險公司都能提供，所以國民對保

3、險公司的可選擇性較強(qiáng)。，國民對于保險人或中介機(jī)構(gòu)銷售保險后的服務(wù)質(zhì)量（特別是在客戶提出理賠申請時）還是抱著懷疑和不信任的態(tài)度。在其他一些發(fā)展中國家，保險業(yè)發(fā)展的一大趨勢就是保險業(yè)務(wù)與之間的互相融合。由于與保險業(yè)務(wù)都需要眾多分支機(jī)構(gòu)來開展業(yè)務(wù)，因此，行業(yè)間的合作可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)資源共享，利用銷售金融保險產(chǎn)品（如含保險和儲蓄或投資成分的保險產(chǎn)品）就是其中一個普遍的做法。銀保合作不但實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)互補(bǔ)的目標(biāo)，同時讓保險公司能夠有效利用強(qiáng)大的定點(diǎn)銷售。為配合國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場開放，一方面鼓勵國內(nèi)企業(yè)持續(xù)發(fā)展，如設(shè)立創(chuàng)業(yè)版上市，鼓勵企業(yè)進(jìn)行融資的活動；另一方面，正計劃開放市場，讓實(shí)力雄厚的保險公司有限

4、度地進(jìn)入國內(nèi)市場。資料（二）保險占保險市場份額的 30%，受到廣泛的公眾認(rèn)同，在 2009 年和 2011 年被國內(nèi)知名財經(jīng)雜志選為“最具發(fā)展?jié)摿Α逼髽I(yè)，得到金融機(jī)構(gòu)給予的最高信用。保險的年度在過去三年均實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長，于 2012 年初正式成為上市企業(yè)。保險擁有一個經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊。盡管如此，由于保險業(yè)中銷售的薪酬多以傭金制為主，因此行業(yè)的流失率比其他服務(wù)性行業(yè)為高，保險每年的流失率維持在 18%以上，稍高于行業(yè)的平均指標(biāo)。2012 年，保險為配合業(yè)務(wù)發(fā)展，按照 2010 年發(fā)布的企業(yè)控制評價指引，對各主要業(yè)務(wù)流程及子流程進(jìn)行自我評價。保險理賠是主要業(yè)務(wù)流程之一。保險理賠是指在承保的保險事

5、故發(fā)生，保險受益人提出理賠申請后，根據(jù)保險合同的規(guī)定，對事故的原因和損失情況，并予以賠償?shù)倪^程。評價小組在對理賠流程及相關(guān)子流程進(jìn)行了解時，識別出多個主要風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)，其中一個是對醫(yī)療保險中虛構(gòu)和重復(fù)理賠評價小組在理賠流程中進(jìn)行穿控制。以下是其中部分內(nèi)容：的風(fēng)險。試時了一些流程的細(xì)節(jié)，當(dāng)中也包括相關(guān)的風(fēng)險（1）每個理賠申請個案由各險種的理賠復(fù)核和簽字才能確認(rèn)賠償。超過二十萬元的賠償由各險種理賠的管理總監(jiān)批核。（2）理賠總監(jiān)于每季度復(fù)核公司財務(wù)部的理賠賠總額和各保險產(chǎn)品的賠付率。，分析在各類險種中企業(yè)所承受的理（3）信息系統(tǒng)會根據(jù)理賠員輸入的事故資料，從系統(tǒng)中抽取關(guān)于客戶的資料及受保條件，自動計算

6、理賠金額。同時系統(tǒng)能夠資料（三）理賠申請單上相同號碼的輸入。管理層團(tuán)隊在公司未來三年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及計劃后，得出以下的初步結(jié)果：方案（一）：制定新的密集型發(fā)展 功案例，利用銀?？缧袠I(yè)合作的概念，在資和多種保險元素的綜合性產(chǎn)品。不再只銷售單一保險業(yè)務(wù)，參考發(fā)達(dá)國家的成推出含儲蓄成分的保險產(chǎn)品或其他含保本、投對于此方案保險的首席執(zhí)行官認(rèn)為在實(shí)施此的時候，應(yīng)根據(jù)地區(qū)特性、消費(fèi)者特性或期望來實(shí)施這。方案（二）：推行電子商務(wù)，開拓網(wǎng)上業(yè)務(wù)。利用互聯(lián)網(wǎng)的提供不同資訊和服務(wù)，其中包括讓客戶可以在網(wǎng)上查閱或有關(guān)保險各類險種的信息、進(jìn)行網(wǎng)上、更及時和方便的對于此方案子商務(wù)交易。要求：客戶查詢服務(wù)、以及提出理賠申

7、請等。保險的管理團(tuán)隊一致認(rèn)為首要任務(wù)是設(shè)立一個的信息系統(tǒng)處理電簡圖。（5 分）簡明 SWOT 分析的內(nèi)涵及用處。根據(jù)文中信息，編制一個保險的 SWOT 分析明密集型發(fā)展的定義以及內(nèi)涵，中的哪種細(xì)分的原因以及實(shí)施該資料三的方案（一）中所提及開發(fā)綜合性保險產(chǎn)品所屬密集型發(fā)展類別。結(jié)合行業(yè)和的實(shí)際情況，簡要分析支持保險采用該所存在的主要風(fēng)險。（7 分）（3）資料三的方案（二）提出推行電子商務(wù)，簡要分析該方案在銷售方面所支持的是密集型發(fā)展中哪種細(xì)分類別并說明原因。簡要分析保險在評價設(shè)立信息系統(tǒng)進(jìn)行電子商務(wù)時在效益方面的應(yīng)用考慮。（4 分）（4）利用評價小組在了解理賠流程活動中的發(fā)現(xiàn)并簡要分析這些控制點(diǎn)

8、在預(yù)防醫(yī)療保險虛構(gòu)和重復(fù)理賠年改編）并說明三個不同的控制活動類別，風(fēng)險的有效性。（9 分）（2012【】（1）SWOT 分析的內(nèi)涵及用處：SWOT 分析應(yīng)用于企業(yè)分析階段時所進(jìn)行的企業(yè)評估，它綜合了企業(yè)環(huán)境中的優(yōu)勢和劣勢、外部環(huán)境中的機(jī)會與。SWOT 分析可以幫助管理層更容易地確定企業(yè)在市場中的地位，選擇合適的企業(yè)目標(biāo)。保險的 SWOT 分析圖如下：優(yōu)勢（strengths）公司在保險行業(yè)擁有領(lǐng)先地位，市場份額較高；擁有品牌和聲譽(yù)優(yōu)勢；以實(shí)現(xiàn)擁有一個具備豐富國際及國內(nèi)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的管理團(tuán)隊；財務(wù)實(shí)力及能力強(qiáng)。劣勢（weaknesses）公司的業(yè)務(wù)都以提供單一保障為目標(biāo)；銷售團(tuán)隊流失率稍高于行業(yè)平均

9、。機(jī)會（opportunities）國內(nèi)保險行業(yè)處于興起階段；現(xiàn)有保險市場參與者不多；我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入高速成長階段，國民可消費(fèi)收入增多，對健康及生活保障的要求提高。（threats）保險市場不成熟，消費(fèi)者對保險抱觀望態(tài)度，保險意識較弱；國民對保險公司的可選擇性較強(qiáng)；國民對于保險人或中介機(jī)構(gòu)銷售保險后的服務(wù)質(zhì)量抱著懷疑和不信任的態(tài)度；正計劃開放保險市場，讓實(shí)力雄厚的保險公司有限度地進(jìn)入國內(nèi)市場。（2）密集型發(fā)展密集型發(fā)展的定義以及內(nèi)涵，是指企業(yè)充分利用現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)的潛力，強(qiáng)化現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)競爭地位的。密集型發(fā)展可分為：市場滲透：現(xiàn)有產(chǎn)品和現(xiàn)有市場組合。產(chǎn)品開發(fā)：新產(chǎn)品和現(xiàn)有市場組合。市場開發(fā)：

10、現(xiàn)有產(chǎn)品和新市場組合。方案（一）中提及利用銀保跨行業(yè)合作的概念，推出含儲蓄成分的保險產(chǎn)品或其他含保本、投資和保險元素的綜合性產(chǎn)品，這是一種新的產(chǎn)品，屬于密集型發(fā)展。中的產(chǎn)品開發(fā)保險實(shí)施產(chǎn)品開發(fā)的原因：保險業(yè)市場現(xiàn)在多以單一保障為主，缺乏產(chǎn)品選擇性。在處于成長階段的保險市場中存在未飽和更高利潤的市場空間。開發(fā)新產(chǎn)品是滿足市場潛在需求的一個途徑。市場上現(xiàn)有的競爭者提供與保險類似的險種，消費(fèi)者的選擇性較強(qiáng)，議價能力相對高。保險只有通過產(chǎn)品開發(fā)才能保持其領(lǐng)先地位，或維持現(xiàn)有的市場份額。市場對保險市場有充分的理解，認(rèn)識到國民消費(fèi)力增強(qiáng)，對健康及生活保障的要求增加，這為開發(fā)新產(chǎn)品提供了一個機(jī)會。實(shí)施產(chǎn)品開

11、發(fā)存在的主要風(fēng)險：與市場需求空間或增長潛力有關(guān)的產(chǎn)品風(fēng)險。在市場的現(xiàn)況中，雖然國民的保險意識有所轉(zhuǎn)變，但是對于保險公司人或中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量還是極度不信任。的在產(chǎn)品性能組合上進(jìn)行改變未必最能滿足市場需要，而在服務(wù)質(zhì)量上的更能滿足市場需求的方法。定價風(fēng)險。可能是一個保險在產(chǎn)品開發(fā)的過程中存在的索賠頻率和數(shù)額的不確定性，加上在保本、投資部分所獲得收入的不確定性，以及保險公司利用銀保合作模式所帶來運(yùn)營成本的不確定性，可能導(dǎo)致對產(chǎn)品定價過高或過低的風(fēng)險。（3）業(yè)務(wù)發(fā)展方案（二）在銷售方面所支持的是密集型發(fā)展中的細(xì)分類別：在保險利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)的方案中，主要是提供與現(xiàn)有產(chǎn)品相同的服務(wù)。在產(chǎn)品的本質(zhì)上沒有

12、改變，只是將現(xiàn)有產(chǎn)品放在網(wǎng)上推廣，增加客戶的接觸點(diǎn)和擴(kuò)大零售途徑，從而希望增加市場份額。這是密集型發(fā)展中的市場滲透。保險評價設(shè)立信息系統(tǒng)進(jìn)行電子商務(wù)在效益方面的考慮有：信息系統(tǒng)能否充分以自動化方式處理客戶上力成本。服務(wù)要求，減少手工處理的人信息系統(tǒng)能否從線上收集拓銷售業(yè)務(wù)的有效性提供有價值的信息。進(jìn)行和分析，為保險在評估以電子商務(wù)開有關(guān)信息系統(tǒng)是否能夠產(chǎn)生準(zhǔn)確和及時的信息，使得產(chǎn)品或客戶服務(wù)質(zhì)量得以。信息系統(tǒng)是否能夠同時提供完整、可靠、準(zhǔn)確、及時的信息以幫助保險的管理層作出正確合理的判斷，改進(jìn)公司在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的決策及流程的效率。這可能包括對使用網(wǎng)上服務(wù)的客戶背景資料、產(chǎn)品種類的分析、或是利用

13、系統(tǒng)化處理交易可能節(jié)省的時間。建設(shè)信息系統(tǒng)進(jìn)行電子商務(wù)能否帶來無形的效益，從而能否增加市場競爭優(yōu)勢。（4）3 個不同的控制活動類別及有效性：控制點(diǎn)每個理賠申請個案都應(yīng)由各險種的理賠復(fù)核和簽字才能確認(rèn)賠償。超過二十萬元的賠償要由各險種理賠的管理總監(jiān)批核。類別：屬于和控制。有效性：在設(shè)計層面，該項(xiàng)控制活動可以找出理賠個案中可能存在的疑點(diǎn)或的地方，對虛構(gòu)和重復(fù)理賠在執(zhí)行當(dāng)中，如果負(fù)責(zé)的風(fēng)險能夠發(fā)揮控制作用。的管理在簽字時能夠嚴(yán)肅地履行職能，積極核查文件，對異常事項(xiàng)進(jìn)行詢問，才能使這個控制點(diǎn)發(fā)揮最大的作用?？刂泣c(diǎn)理賠總監(jiān)于每季度復(fù)核公司財務(wù)部編制的理賠承擔(dān)的理賠總額和各保險產(chǎn)品的賠付率。類別：屬于營運(yùn)分析控制。，分析在各類險種中企業(yè)所有效性：該項(xiàng)控制活動為管理層在企業(yè)總體參考。的分析和制定、實(shí)施中提供一個重要的復(fù)核這個季度的理賠，僅針對總體業(yè)務(wù)的合理性，未必能提供具體資料讓管理層識別出理賠中虛構(gòu)