公司月經(jīng)營活動分析模板

1、 公司月經(jīng)營活動分析模板XX年XX月公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*萬元，完成年度預(yù)算的*%,較上年同期 增長*%;實(shí)現(xiàn)凈利潤*元，完成年度預(yù)算的* %，較上年同期增長 ;實(shí)現(xiàn)凈資 產(chǎn)收益率，完成年度預(yù)算的 ，較上年同期增長 。（以下所有指標(biāo)要求與預(yù)算和上年同期比較，未涉及的項(xiàng)目不作要求）一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1、公司主營業(yè)務(wù)收入完成情況。與公司去年同期比較，完成公司全年預(yù)算 數(shù)?？冢?XX年公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成全年預(yù)算 ，比去年同期增加 萬 元，增長。主營業(yè)務(wù)收入完成情況。單位：萬元單位月計(jì)劃年計(jì)劃月實(shí)際年累計(jì)完成月計(jì)劃%完成年計(jì)劃%預(yù)算完成分析；銷售增長分析；企業(yè)收入構(gòu)成分析（主營業(yè)務(wù)收

2、入和其它業(yè) 務(wù)收入；現(xiàn)銷收入和賒銷收入；主營業(yè)務(wù)構(gòu)成；地區(qū)收入構(gòu)成） ；影響收入的價(jià) 格因素與銷售量因素分析；詳細(xì)分析經(jīng)營情況。2、利潤指標(biāo)完成情況分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算情況， 分析其變動影響因素。主要分析主營業(yè)務(wù)利潤和凈利潤上升或下降的原因，分析 各主要產(chǎn)品盈利能力。利潤指標(biāo)完成情況單位：萬元單位月計(jì)劃年計(jì)劃月實(shí)際年累計(jì)完成月計(jì)劃%完成年計(jì)劃%預(yù)算完成分析；利潤增長分析；利潤構(gòu)成分析（各項(xiàng)利潤構(gòu)成；主營業(yè)務(wù)利潤構(gòu)成）；各項(xiàng)利潤分析（凈利潤、利潤總額、營業(yè)利潤、主營業(yè)務(wù)利潤）；會計(jì) 調(diào)整因素影響。3、主營業(yè)務(wù)成本分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算數(shù)，進(jìn)行 分析說明其

3、增減因素及影響程度，找出問題關(guān)鍵所在。主營業(yè)務(wù)成本情況單位：萬元單位月計(jì)劃年計(jì)劃月實(shí)際年累計(jì)完成月計(jì)劃%完成年計(jì)劃%預(yù)算完成情況分析；主營業(yè)務(wù)成本降低額；主營業(yè)務(wù)成本降低率；各主要產(chǎn) 品主營業(yè)務(wù)成本降低額和降低率，以及它們對全部產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)成本降低率的影 響；主要產(chǎn)品單位銷售成本分析。主營業(yè)務(wù)成本降低額=本年實(shí)際成本-按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成 本實(shí)際成本二、資產(chǎn)占用完成情況分析1、貨幣資金分析。*月末*公司貨幣資金余額元，較年初的元增加（減少）了元找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。人力資源費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等是 否突破預(yù)算，如何控制，抓住重點(diǎn)和異常問題，重點(diǎn)分析。*年*月貨幣資金

4、收支表單位：萬元項(xiàng)目金額備注項(xiàng)目金額備注收入總計(jì)支出總計(jì)1、貨幣資金1、生產(chǎn)資金2、承兌收入（1）原材料3、（2）備品備件（3）燃料（4）應(yīng)付.預(yù)付（5）工程施工（6）水電費(fèi)（7）運(yùn)費(fèi)（8）其他2、工資、獎金（1） 工 資（2）保險(xiǎn)（3）獎金3、稅金4、管理費(fèi)用（1）修理費(fèi)（2）差旅費(fèi)（3）招待費(fèi)（4）辦公費(fèi)（5）汽車營運(yùn)（6）其他費(fèi)用5、營業(yè)費(fèi)用（1）運(yùn)輸費(fèi)（2）裝卸費(fèi)（3）郵遞費(fèi)（4）通訊費(fèi)（5）傭金（6）其他費(fèi)用6、財(cái)務(wù)費(fèi)用（1）利息支出（2）手續(xù)費(fèi)（3）利息收入7、其他支出2、存貨資金分析*月末*公司存貨占用xx萬元，比年初的*萬元升高*萬元，比計(jì)劃升高*萬元存貨占用情況表單位：萬元單

5、位年初數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際比年初增減額實(shí)際比計(jì)劃增減額公司存貨升高的主要原因是存貨分析。存貨規(guī)模與變動情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動情況分析；存貨計(jì)價(jià) 對利潤的影響。3、應(yīng)收賬款分析*月末公司應(yīng)收賬款期末余額為萬元，比年初的萬元增加（減少）了萬元，比計(jì)劃減少（增加）了 萬元。應(yīng)收賬款占用情況表單位：萬元單位年初數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際比年初增減額實(shí)際比計(jì)劃增減額應(yīng)收賬款升高的原因是應(yīng)收帳款分析。重點(diǎn)說明本年應(yīng)收帳款變動原因及采取的措施；壞帳的分析4、預(yù)付賬款分析*月末公司預(yù)付賬款期末余額為萬元，比年初的萬元增加（減少）了萬元，比計(jì)劃增加（減少）了 萬元。預(yù)付賬款占用情況表單位：萬元單位年初數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際

6、比年初增減額實(shí)際比計(jì)劃增減額預(yù)付賬款升高的原因是5、其他應(yīng)收款分析*月末公司其他應(yīng)收款期末余額為萬元，比年初的萬元增加（減少）了萬元，比計(jì)劃增加（減少）了 萬元。其他應(yīng)收款占用情況表單位：萬元單位年初數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際比年初增減額實(shí)際比計(jì)劃增減額其他應(yīng)收款升高的原因是其他應(yīng)收款分析。重點(diǎn)說明其他應(yīng)收款變動原因及采取的措施；壞帳的分析6資產(chǎn)占用主要四項(xiàng)資金情況存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款占用情況表單位：萬元單位年初數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際比年初增減額實(shí)際比計(jì)劃增減額*月四項(xiàng)指標(biāo)占用總計(jì)發(fā)生萬元，比年初數(shù)增加萬元，比計(jì)劃數(shù)增加萬元，增加的原因，四項(xiàng)流動資產(chǎn)分析。四項(xiàng)流動資產(chǎn)增減變動分析；四項(xiàng)流動

7、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動 分析。三、現(xiàn)金流量分析（重點(diǎn)分析）1、現(xiàn)金流量總體分析。預(yù)算完成情況；與上年相比變動情況，分析原因； 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。與預(yù)算和上年相比，分析原因；結(jié)構(gòu)及變動分 析；當(dāng)期銷售回款、應(yīng)收款清欠分析；分產(chǎn)品和地區(qū)回款分析；原材料采購付款 率分析。3、投資活動現(xiàn)金流量分析。投資收益、投資前景分析。4、籌資活動現(xiàn)金流量分析?；I資方式、籌資結(jié)構(gòu)、籌資成本是否合理，籌 資能力分析。四、盈利能力分析（重點(diǎn)分析）通過盈利能力有關(guān)指標(biāo)反映和衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績， 通過盈利能力分析發(fā)現(xiàn)經(jīng) 營管理中存在的問題。1、主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)利潤十主營業(yè)務(wù)收入）X

8、100%2、銷售凈利率銷售凈利率=（凈利潤十銷售收入）X 100%3、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤十平均凈資產(chǎn)）X 100%4、總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=（凈利潤十平均總資產(chǎn)）X 100%6、綜合分析、評介，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營情況，具體分析。五、償債能力分析1 、流動比率流動比率=流動資產(chǎn)*流動負(fù)債2、速動比率速動比率=速動資產(chǎn)*流動負(fù)債3、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額十資產(chǎn)總額4、現(xiàn)金流動負(fù)債比現(xiàn)金流動負(fù)債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 寧流動負(fù)債六、資產(chǎn)管理能力分析（重點(diǎn)分析）1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二銷售收入十平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（平均應(yīng)收賬款X 360）十銷售收入2、存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本寧平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360-存貨周轉(zhuǎn)率=（平均存貨X 360）十銷貨成本七、經(jīng)營管理目標(biāo)完成情況及主要成績總結(jié)根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營管理目標(biāo)， 一一對比，說明完成情況并分析原因。 在全面反映企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上， 主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成績 及原因進(jìn)行說明。八、存在的問題分析（重點(diǎn)分析）在全面財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上， 對影響財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的因素分 析說明。抓住關(guān)鍵問題，分清原因。九、