富豪的財富經(jīng)

1、富豪(fho)的理財經(jīng)人壽保險在富豪(fho)理財中的作用共四十一頁為什么，要有這個(zh ge)講座？2共四十一頁人壽保險，對于富豪(fho)們的家庭理財特別重要！人壽保險作為一種(y zhn)特殊的金融資產(chǎn)，擁有其他任何資產(chǎn)都不具備的特性，可以幫我們解決其他方式解決不了的各種“大問題”。3共四十一頁積累了巨額財富的富豪們，還有哪些問題需要(xyo)面對呢？有錢人常愛說的一句話：“能用錢解決的問題(wnt)，都不是問題(wnt)！”所以：通常的醫(yī)療保險、甚至重大疾病保險、養(yǎng)老保險等對于真正的富豪們來說，總覺得興趣不大。因為，他們認(rèn)為已經(jīng)有足夠多的錢解決這些問題。4共四十一頁積累了巨額財富(c

2、if)的富豪們，有三個問題應(yīng)該考慮：5 共四十一頁企業(yè)(qy)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)有效分離何謂“個人專屬資產(chǎn)”？受法律保護(hù)完全屬于指定的某個人，破產(chǎn)清算、債務(wù)清償、離婚分家(fn ji)、都不能奪走的資產(chǎn)。6 共四十一頁資產(chǎn)(zchn)合理配置正確的做法：隨著年齡變大、精力退化，對市場敏感度下降，資產(chǎn)配置(pizh)就應(yīng)當(dāng)趨于保守，注重安全，減少實體投資資產(chǎn)占比，加大穩(wěn)健型金融資產(chǎn)占比。7 共四十一頁財富(cif)傳承您一定會同意(tngy)：“主動傳承”要比“被動傳承”好！8共四十一頁被動(bidng)傳承案例中國笑星侯耀文2008年突發(fā)心臟病去世2011年才得以安葬他終于安葬了，可爭奪遺產(chǎn)的家人

3、們，親情消失殆盡澳門賭王何鴻燊賭王病危4房太太+17個子女(zn)展開遺產(chǎn)爭奪大戰(zhàn)結(jié)果，賭王又站起來了讓一家人情何以堪啊9 共四十一頁李嘉誠10共四十一頁人壽保險(rn shu bo xin)的特性因為人壽保險(rn shu bo xin)獨有的特性，成為解決以上三大問題的最好工具（沒有之一）。保險受益受法律保護(hù)，不會被查封，不會被罰沒；不受婚姻關(guān)系改變的影響；保險受益人獲得受益無爭議；保險金的獲得是免稅的免遺產(chǎn)稅、免所得稅保險受益的獲得具有確定性在指定的時間向指定的人支付收益金11共四十一頁保險法相關(guān)(xinggun)條文第十五條除本法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可

4、以解除合同，保險人（保險公司）不得解除合同。第二十三條任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償(pichng)或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。第三十九條人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。第四十條被保險人或者投保人可以指定一人或者數(shù)人為受益人。受益人為數(shù)人的，被保險人或者投保人可以確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。第四十一條被保險人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險人。12共四十一頁案例：企業(yè)資產(chǎn)(zchn)與個人資產(chǎn)(zchn)未有效分離13 共四十一頁這樣的故事天天(tintin)都在上演！這方面，西方發(fā)達(dá)

5、國家(f d u ji)的富人們準(zhǔn)備的就要充分得多；即使家中的頂梁柱倒下，充足的人壽保險也能讓依靠其生活的家人度過難關(guān)。在西方發(fā)達(dá)國家，擁有產(chǎn)業(yè)的人，三、四十歲就立遺囑，是很正常的事情。而國人甚少考慮自身風(fēng)險，總認(rèn)為風(fēng)險與自己無關(guān)！沒有完整的風(fēng)險規(guī)劃。因此國人家庭中頂梁柱一旦倒塌，結(jié)果往往就是全家陷入絕境14共四十一頁為什么要考慮資產(chǎn)配置(pizh)問題？中國民營企業(yè)平均壽命僅3.7年。這是事實！中國商人一旦生意破產(chǎn)，往往(wngwng)陷入絕境，因為極少有人留有“后路”，或者所準(zhǔn)備的后路不足以應(yīng)對最糟糕的狀況。而在中國做生意風(fēng)險又是極大的。15共四十一頁在中國做生意，風(fēng)險(fngxin)還是

6、很大的我們(w men)只說三個原因：商業(yè)環(huán)境誠信缺失；社會發(fā)展變化越來越快，而企業(yè)經(jīng)營者的學(xué)習(xí)力不相匹配；中國生意受政策影響極大。16共四十一頁案例(n l)：湖北千萬富翁淪為工地看守62歲的孫木山，孤獨一人守候在陰冷潮濕的工棚里。孫木山說，2006年9月，他承建黃石“濱江華庭”房產(chǎn)項目，因開發(fā)商棄樓而去，他的720萬元血本無歸。為了償還高利貸，原本家產(chǎn)逾千萬的孫木山賣掉了房子、車子，最后身無分文，只能窩在陰冷潮濕的工棚里獨自與爛尾樓為伴，當(dāng)起了工地(gngd)看守員?！拔乙呀?jīng)山窮水盡了?！睂O木山痛苦地嘆息。他告訴記者，他的身家曾超過千萬元如果事先做好完整的理財規(guī)劃，就不至于淪落到今天這樣山

7、窮水盡了。17共四十一頁案例(n l)：達(dá)人秀破產(chǎn)千萬富翁高逸峰1990-1996（鼎盛時期）個人流動資金500萬，公司流動資金2000萬。員工近2000人。1996年申請破產(chǎn)！欠下債務(wù)高達(dá)300萬余元，后砸鍋賣鐵還完所有(suyu)債務(wù)，已傾家蕩產(chǎn)；沒有任何人借給他錢，他開過摩的、干過出租，直到今天開了“輝煌包子店”，如今全部家當(dāng)15-20萬。從理財?shù)慕嵌葋砜雌飘a(chǎn)千萬富翁高逸峰，那就是他犯了理財中的一個大忌：“企業(yè)資產(chǎn)和個人資產(chǎn)沒有剝離開來”。如果高逸峰當(dāng)初能明晰企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)，并將企業(yè)資金與個人資金剝離開來，為自己做好一些未雨綢繆的理財規(guī)劃，企業(yè)一旦遇到經(jīng)營風(fēng)險家庭不會被殃及。今天，他

8、不會失去東山再起的機(jī)會。18共四十一頁企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)分離案例(n l)：國際案例(n l)2001年12月2日，在財富500強(qiáng)中排名第16位的安然公司提出破產(chǎn)保護(hù)，由于公司破產(chǎn)股價暴跌，再加上承擔(dān)高昂的訴訟律師費，其主席及首席執(zhí)行官肯尼斯萊的私人財富迅速(xn s)縮水，由過去的4億美元降到不足百萬美元。 紐約時報稱，這個數(shù)字只是樂觀估算，因為訴訟費用會很快吸干他的剩余財產(chǎn)?？夏崴既R夫妻2000年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產(chǎn)被破產(chǎn)清算，唯有這些保險受法律保護(hù)。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年將可從保單中領(lǐng)取92萬美元的年金安享晚年。2006年7月5日，肯尼思萊死于心

9、臟病。19共四十一頁百姓生活案例(n l)：一些看似陷入僵局無法(wf)解決的問題，通過保險卻能輕松解決，您絕對想不到20共四十一頁專屬資產(chǎn)(zchn)：離婚案例喬老板與妻子感情破裂協(xié)議離婚，最后在兒子(r zi)撫養(yǎng)費談判陷入僵局：妻子要求喬老板一次性支付100萬，擔(dān)心喬老板未來生意不穩(wěn)定，喪失經(jīng)濟(jì)能力，不接受分期支付。喬老板有能力一次性拿出100萬，卻擔(dān)心被不善理財?shù)钠拮影彦X敗掉，不能用于兒子身上，只愿分期支付。最終，保險介入，輕松解決：喬老板做投保人，為兒子一次性繳費100萬購買人壽保險，保險公司定期將生存收益金支付給兒子賬戶；保險穩(wěn)定的收益，可讓兒子終身領(lǐng)取金額遠(yuǎn)超100萬！并且離異后

10、的妻子無法提前動用這筆款項。這就是指定給自己兒子的專屬資產(chǎn)。21共四十一頁本人親歷(qnl)案例：四川簡陽李總擁有多家企業(yè)，生意做得很大，據(jù)說政府(zhngf)都欠其8千萬。李總真正的煩惱卻是自己的家人：兩個游手好閑的哥哥。李總曾在成都為兩個哥哥每人買過一間價值180萬的商鋪，應(yīng)該可以很好地解決兩個哥哥的家庭生活和養(yǎng)老問題。沒想到兩個哥哥都悄悄把商鋪賣掉，錢也賭光了，李總雖然生氣，卻又不能甩掉哥哥們不管，自己生意又忙，非常糾結(jié)最后，還是通過保險，輕松解決：給哥哥們買保險，投保人是自己，倆哥哥是沒有權(quán)利退保的，只能按約定年年在保險公司領(lǐng)錢。這樣就通過保險實現(xiàn)了：把錢給了哥哥，而控制權(quán)仍在自己手中

11、。22 共四十一頁案例：216萬高額(o )保險賠付家里的“頂梁柱”滕某某突然去世，后任妻子黃某和前妻所生的兒子為滕某某留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。兒子滕某作為保險單受益人理應(yīng)獲得賠款，但后任妻子以“第一(dy)繼承人”身份及巨額保險費是夫妻共同財產(chǎn)為由，要求法庭裁定保險公司停止向滕某支付賠款。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照保險法中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。保險金的獲得是沒有爭議的！23共四十一頁財富(cif)傳承，“未雨綢繆”是正道創(chuàng)業(yè)者可能遇到突發(fā)事件，需要接班人訓(xùn)練有素；

12、未來接班人地位的奠定，需要很長時間的準(zhǔn)備過程；有充分的時間作保證(bozhng)，接班人選擇的準(zhǔn)確性會大大提高。24共四十一頁財富(cif)傳承，未雨綢繆是正道李嘉誠長子李澤鉅：7歲旁聽家族董事會，方太的茅理翔對兒子茅忠群的培養(yǎng)：帶三年、幫三年、看三年。海鑫集團(tuán)(jtun)董事長突然遇害，且沒有留下遺囑，最后企業(yè)的繼承由地方政府協(xié)助其家族完成。在爺爺?shù)闹鞒窒拢砷L子李兆會出任董事長。但這是否是最優(yōu)選擇，仍值得商榷25共四十一頁財富傳承案例：正泰集團(tuán)(jtun)“敗家子基金”沒有誰愿意看到因為家族式的管理而使企業(yè)在兒孫手中敗落(bilu)。如何培養(yǎng)接班人，就成了最先要解決的問題。正泰集團(tuán)董事長南

13、存輝也在為解決企業(yè)接班人問題而憂慮，于是他搞了一項“敗家子基金計劃”。正泰有100多個股東，其中有九個是高級管理人員。南存輝和鼓勵這些高級管理人員的子女念完書后不要進(jìn)正泰，而是到外面去打拼，并在打拼過程中對他們進(jìn)行觀察和考驗。若成器者，可以由董事會聘請到正泰集團(tuán)工作；若認(rèn)定是敗家子，原始股東會成立一個基金，請專家管理，由基金來養(yǎng)那些敗家子。26 共四十一頁財富傳承案例(n l)：非誠勿擾2李香山“川川，我絕不會讓她為了錢工作一分鐘，就虛度光陰，不想干嘛就不干嘛，我給她存了一份(y fn)信托基金，一輩子有三明治吃”27共四十一頁及早做好節(jié)稅計劃(jhu)，必須的！案例1：臺灣英業(yè)達(dá)集團(tuán)的副董事

14、長溫世仁2003年12月7日，臺灣最大的計算器制造公司英業(yè)達(dá)副董事長、世界科技界著名人士溫世仁因為腦中風(fēng)溘然離世，享年55歲。而溫世仁粹死后，其資產(chǎn)就“立刻出了問題”。由于生前未做任何節(jié)稅規(guī)劃，溫世仁去世時其名下的海內(nèi)外財產(chǎn)總額達(dá)160億新臺幣，因此遺產(chǎn)稅高達(dá)40億新臺幣，一舉創(chuàng)下臺灣遺產(chǎn)稅繳納金額的最高紀(jì)錄。案例2：臺灣首富蔡萬霖2004年9月14日去世的臺灣首富蔡萬霖，卻僅僅繳納了1億多元新臺幣的遺產(chǎn)稅。據(jù)福布斯報道，蔡萬霖的財產(chǎn)高達(dá)46億美元，約合1564億元新臺幣，按照臺灣現(xiàn)行50%的遺產(chǎn)稅率來算，蔡家后人本應(yīng)繳納的遺產(chǎn)稅為782億元新臺幣。然而在蔡萬霖去世之時，人們才發(fā)現(xiàn)，其名下財產(chǎn)

15、僅有3億元新臺幣。原因即在于，蔡萬霖生前早已通過各種途徑將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到子女名下。蔡萬霖臺灣金融保險理財(l ci)帝國霖園集團(tuán)（原國泰人壽集團(tuán)）創(chuàng)始人。28共四十一頁中華人民共和國個人所得稅法第二條 下列各項個人所得，應(yīng)納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；四、勞務(wù)報酬所得；五、稿酬所得；六、特許權(quán)使用費所得；七、利息、股息(gx)，紅利所得；八、財產(chǎn)租賃所得；九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；十、偶然所得；十一、經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。29 共四十一頁中華人民共和國個人所得稅法第四條 下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人

16、民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織(zzh)、國際組織(zzh)頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；二、儲蓄存款利息，國債和國家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費、撫恤金、救濟(jì)金；五、保險賠款；六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費；八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；十、經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。30共四十一頁中華人民

17、共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案(co n)第一條、凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡（含宣告死亡）時遺有財產(chǎn)(cichn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡(含宣告死亡)時在中華人民共和國境內(nèi)遺有財產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。 第二條、本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時 遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。第十五、條在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、 交付遺贈，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。 31共四十一頁中華人民共

18、和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案(co n)第五條下列各項不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：(一)遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；(二)經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中種類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)(mish)方面的圖書資料、物品、但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時，仍須自動申請補(bǔ)稅；(三)被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，聲明不歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)；(四)被繼承人投保人壽保險所取得的保險金；(五)中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國 政府簽定的協(xié)議中規(guī)定免征遺產(chǎn)稅和遺產(chǎn)；(六)國務(wù)院規(guī)定不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額和其他遺產(chǎn)。 32共四十一頁中華

19、人民共和國繼承法法中華人民共和國合同法我國繼承法第33條第1款的規(guī)定：“繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，交納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實際價值為限。超過遺產(chǎn)實際價值的部分，繼承人自愿償還(chnghun)的不在此限?！蔽覈贤ǖ谄呤龡l規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可向人民法院請求以自己名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋：第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償

20、請求權(quán)等。33共四十一頁案例：萬某及其妻子(qz)李某，不幸遭遇車禍雙雙遇難1998年1月18日，私營企業(yè)主萬某及其妻子李某在不幸遭遇車禍雙雙遇難。經(jīng)保險公司核實，萬某于1997年5月8日在該公司為自己和妻子投保A終身壽險，保險金額各為10萬元，并指定其剛出生兩個月的兒子為唯一受益人。同時，還為其兒子投保B保險，累計生存領(lǐng)取保險金額達(dá)100余萬元。案發(fā)后，保險公司明確表示認(rèn)可保險合同的效力，并準(zhǔn)備支付首期20萬元死亡保險金。就在此時，該市某區(qū)人民法院向保險公司送達(dá)了協(xié)助執(zhí)行的通知，要求保險公司立即停止支付萬某夫妻的死亡保險金。原因是萬某生前拖欠了該區(qū)某信用社的貸款，該信用社以就此向法院提起(t

21、 q)訴訟，要求債務(wù)人萬某去世后，對其作出財產(chǎn)保全裁定以追償萬某所欠債務(wù)。與此同時，萬某的另一債權(quán)人當(dāng)?shù)匾患肄r(nóng)業(yè)銀行也以同樣的理由向法院提出了對萬某財產(chǎn)進(jìn)行訴訟保全的申請。據(jù)悉，萬某生前曾以抵押或非抵押的方式向多個機(jī)構(gòu)和個人借款。目前，法院對萬某私營企業(yè)的財產(chǎn)及相關(guān)債權(quán)、債務(wù)正在進(jìn)一步的清理中。34共四十一頁案例：萬某及其妻子李某，不幸遭遇車禍雙雙(shun shun)遇難人身保險受益權(quán)的實現(xiàn)，取決于合同是否合法有效的指定了受益人，本案即屬于這種情況。具體來說，萬某之子作為保險合同指定的唯一受益人，其受益權(quán)應(yīng)得到法律的尊重和保護(hù)。萬某債權(quán)人的債務(wù)返還請求權(quán)，不能優(yōu)于萬某之子對保險金的受益權(quán)。而

22、且，債權(quán)人對保險合同不存在任何利益關(guān)系，不能對保險合同提出給付請求。最終，保險公司向萬某之子支付全額(qun )死亡保險金二十萬，并依照保險合同豁免了萬某之子B保險所有的續(xù)期保險費，而且未來的100余萬生存領(lǐng)取都將在約定時間向萬某之子支付。35 共四十一頁國際慣例(gujgunl)對受益權(quán)的保護(hù)英美法系的國家對受益權(quán)的保護(hù)更為完善，如果一人以自己的生命投保人壽保險并指定其直系親屬為受益人的，被保險人的債權(quán)人不僅在保險事故發(fā)生時對保險金無請求權(quán)，而且在被保險人生存期間，債權(quán)人對保單現(xiàn)金價值的請求權(quán)也受到排斥。因為如果賦予債權(quán)人對保單現(xiàn)金價值的請求權(quán)，可能因債權(quán)人實現(xiàn)保單的現(xiàn)金價值而使保單失效，這

23、與保護(hù)受益人的受益權(quán)相左。該規(guī)定的目的在于保護(hù)債務(wù)人家人的受益權(quán)，使他們在債務(wù)人死亡時從保險公司獲得經(jīng)濟(jì)扶助的希望不致(bzh)落空。36共四十一頁財富傳承(chun chn)，中國民企現(xiàn)狀堪憂在一項對“中國民營企業(yè)500強(qiáng)”負(fù)責(zé)人的調(diào)查(dio ch)中，結(jié)果出現(xiàn)了兩個“0”。第一個“0”：“您是否已對自己在公司中的股權(quán)繼承問題預(yù)作安排？”所有參調(diào)負(fù)責(zé)人的回答都是“沒有”；第二個“0”：“您認(rèn)為公司股權(quán)繼承問題是否重要？”選擇不重要的人數(shù)為“0”37共四十一頁財富(cif)傳承案例：邁克爾杰克遜的寶庫傳聞中的邁克爾杰克遜的神秘寶庫，近日被證實確有其事。Radar和Star雜志同時報道，一棟位于加州圣塔莫妮卡機(jī)場不起眼的停機(jī)坪里，藏著他生前收藏著近10億美金的古董。早在他剛過世時，聘雇的奶媽葛瑞絲就曾接受訪問，指杰克遜有錢寧可拿去買古董，也不買房子，每天帶著小孩四處借住朋友家