信用證的主要類別和注意事項課件

1、信用證 Letter of Credit定義操作類別注意事項定義Definition信用證 Letter of Credit 銀行依照進口商的要求，對發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。 操作Operation合同規(guī)定使用信用證買方于開證行開立信用證開證行請求另一銀行通知或保兌信用證通知行通知賣方信用證已開立賣方裝運貨物賣方制作相關(guān)的單據(jù)賣方將單據(jù)提交至指定銀行審核，銀行對賣方進行支付等開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行 開證行審核后，對銀行償付開證行通知買方贖單買方憑單據(jù)至船運提貨類別Category信用證項

2、下的匯票是否附有貨運單據(jù) 跟單信用證：憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證 常用 憑不隨附貨運單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證 類別Category開證行所負的責(zé)任為標準 不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù) 常用 可撤銷信用證(Revocable L/C)：開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣 已停用類別Category有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù) 保兌信用證(Conf

3、irmed L/C)：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)不保兌信用證(Unconfirmed L/C)：開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌 類別Category根據(jù)付款時間不同 即期信用證(Sight L/C)：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證 遠期信用證(Usance L/C)：指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證 類別Category根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承

4、擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證 只可轉(zhuǎn)讓一次不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證 類別Category循環(huán)信用證自動式循環(huán)：每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復(fù)到原金額 非自動循環(huán)：每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復(fù)原金額使用半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第天起即可自動恢復(fù)到原金額指信用證被全

5、部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用 類別Category對開信用證 指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿(mào)易或者來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)注意事項Attention到期時間規(guī)定漏洞軟條款 隨著信用證的廣泛應(yīng)用，一些關(guān)于利用信用證進行詐騙和作假的實例不斷涌現(xiàn)，包括了：不依合同開證，故設(shè)障礙，偽造信用證，不易獲得，要求不一，詐騙，偽造保兌，另行之時，非信用證交易等注意事項Attention軟條款 不法商人規(guī)定受益人在議付時必須提交由開

6、證人出具的檢驗合格的檢驗證書。這樣一來，主動權(quán)就被對方完全掌握在手。一旦進口方不開具檢驗證書或遲開此類證書，我方就不能及時拿到證書去議付行交單，開證行就因遲交單而拒付，或者進口方對貨物百般挑剔不出具檢驗合格的檢驗證書，導(dǎo)致單證不符而被開證行拒付。到此時對方才要挾我方減價。往往這個時候貨已到港，多待一天就多一天的貨損，多待一天一就多一天的港務(wù)費用。出口方只好忍痛割愛，以較低的價格貨給對方。注意事項Attention軟條款 加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領(lǐng)事館認證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了

7、辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對收匯造成極大的風(fēng)險。加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領(lǐng)事館認證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對收匯造成極大的風(fēng)險。注意事項Attention規(guī)定漏洞用證項下銀行只對物權(quán)單據(jù)與信用證條款之間的表面一致性負責(zé)，即單據(jù)符

8、合信用證要求，銀行就實施付款，而不管與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為方面出現(xiàn)的問題。信用證交易機制的設(shè)計更注重對賣方利益的保護，這就為賣方(受益人)濫用信用證項下的權(quán)利提供了空間。遇到賣方有欺詐行為時，銀行仍被要求憑單付款，買方就會遭受損失，這無疑違背了國際貿(mào)易中的公平交易原則。 加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領(lǐng)事館認證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對

9、收匯造成極大的風(fēng)險。注意事項Attention規(guī)定漏洞案例 大華外貿(mào)公司與香港某公司達成一項皮手套出口合同，價格條款為CIF(成本加保險費加運費)香港，支付方式為不可撤銷的即期信用證，投保中國保險條款一切險。由于生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最后一道工序降低了濕度標準，使得產(chǎn)品的濕度增大。貨物到港后，港方發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品全部霉變，損失達八萬美元。調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該貨物出口地不特別熱，進口地也不特別冷，運輸途中無異常，屬于正常運輸。保險公司是否應(yīng)該對該批貨物進行賠償?進口商是否能拒絕支付貨款呢? 保險公司表示不能對這批貨物進行賠償。根據(jù)中國保險條款，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所造成的損失，以及產(chǎn)生的其他費用，屬于保險外責(zé)任

10、。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標準后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所導(dǎo)致的，所以保險公司不會對該批貨物進行賠償。 同時，盡管產(chǎn)品霉變，可進口商仍需支付貨款。因為CIF是象征性交貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開證銀行就必須付款。 加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領(lǐng)事館認證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對收匯造成極大的風(fēng)險。注意事項Atte

11、ntion到期時間案例 華夏進出口公司收到國外信用證一份，上面規(guī)定：最后裝船日為2019年6月15日，信用證有效期限是2019年6月30日，交單日期的最后期限是提單日期后的第15天，但必須在信用證的有效期之內(nèi)。由于貨源充足，華夏公司將貨物提前出運，開船日期為2019年5月29日。6月18日，華夏公司把準備好的全套單證送銀行議付時，卻遭到銀行的拒絕 銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期限是6月30日，但是信用證規(guī)定的交單期是提單日期之后的15天內(nèi)，且不能超過信用證的有效期?，F(xiàn)在華夏公司5月29日運出了貨物，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。

12、有了不符點，銀行當(dāng)然拒絕議付。因為時間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點已無法更正，華夏進出口公司只能一方面電告進口商此不符點，希望進口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。但是華夏進出口公司這樣做就會有一定的風(fēng)險，因為原來的銀行由于單證操作失誤而降低了商業(yè)信用，萬一不幸遇到國際市場風(fēng)云突變，客戶不付款或少付款，華夏公司的損失就會很大。 加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領(lǐng)事館認證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對收匯造成極大的風(fēng)險。注意事項Attention更多的請查閱bbs.fobshanghai/thread-1296716-1-1.htmlwiki.mbalib/wiki/%