國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法

1、國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法第一章總則第一條為加強和規(guī)范公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進一步完 善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國 有資產(chǎn)流失，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資 產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投 資責(zé)任追究制度的意見和中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦 法（試行）等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究） 是指公司及所投資公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確 履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng) 調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，對相關(guān)責(zé)

2、任人進行處理的工作。前款所稱經(jīng)營管理有關(guān)人員，主要包括：公司管理的獨資、控股、 參股的公司以及公司本部中，由黨組織或公司及其絕對控股所投資公 司提名、推薦、任命、批準(zhǔn)等，從事領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理、監(jiān)督等活動 的人員,具體包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層和基層管理人員、重要崗位工 作人員等。其中：基層管理人員，主要指在生產(chǎn)、科研一線，承擔(dān)管 理任務(wù)的人員，包括但不限于學(xué)科帶頭人、車間主任、班組長、領(lǐng)班、 工頭等。重要崗位工作人員主要指在管理、監(jiān)督等重要崗位上工作的 人員，包括但不限于會計、出納、技術(shù)負責(zé)人、資產(chǎn)管理、投資、黨 群、人事、紀(jì)檢監(jiān)察等部門工作人員等。前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章

3、制度、集 團公司和公司內(nèi)部制度規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定 期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒 絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及 崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按 程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。前款所稱其他嚴(yán)重不良后果，是指除造成國有資產(chǎn)損失外，對本 單位、行業(yè)、社會和國家造成的危害性較大的結(jié)果，主要包括以下情 形：（1）對單位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，單位競爭優(yōu)勢喪 失或者嚴(yán)重弱化；（2）單位商譽嚴(yán)重受損；（3）單位受到責(zé)令停業(yè) 等重大行政處罰等；（4）使單位所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影

4、響； （5）對社會公共產(chǎn)品或服務(wù)造成較大危害；（6）嚴(yán)重影響國家戰(zhàn)略 的實施；（7）使國民經(jīng)濟運行受到較大影響；（8）造成較大的負面 國際影響等。第三條責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（-）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn) 監(jiān)管規(guī)章制度和集團公司與公司管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或 未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營管理有 關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實行重大決策終身問責(zé)。（二）堅持客觀公正定責(zé)。貫徹落實三個區(qū)分開來重要要求, 結(jié)合公司及所投資公司實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及 其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定相關(guān)人 員責(zé)任，保

5、護經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理 相關(guān)責(zé)任人。（三）堅持分級分層追責(zé)。公司及所投資公司原則上按照損失金額、 影響程度及干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé) 任追究工作，分別對不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級 分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。（四）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé) 任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育， 發(fā)揮震懾作用，推動公司及所投資公司不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營 管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。第四條在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)單位經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì) 或職務(wù)違法的

6、問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯 罪的，應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。第二章責(zé)任追究范圍及資產(chǎn)損失認(rèn)定第五條公司及所投資公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或 未正確履行職責(zé)，致使發(fā)生違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究范圍及具體責(zé)任 追究情形（具體見本辦法附件）中所歹I11個方面88項責(zé)任追究情 形，并造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。第六條對公司及所投資公司違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)在 調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對集團公 司、公司及所投資公司、國家和社會等造成的影響。第七條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人

7、 員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行 為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影 響。第八條公司及所投資公司違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失100萬元以下 為一般資產(chǎn)損失,100萬元以上3000萬元以下為較大資產(chǎn)損失3000 萬元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn), 遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。前款所稱的以上包括本數(shù)，所稱的以下不包括本數(shù)。第九條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具 的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事 務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報 告，以

8、及公司及所投資公司內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認(rèn)定。第十條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù) 證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的， 經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。第三章責(zé)任認(rèn)定第十一條違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管 責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十二條直接責(zé)任是指經(jīng)營管理有關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)， 違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重 不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。單位負責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：（-）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章 制度和集團公司及單位內(nèi)部管理

9、規(guī)定；（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法 規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和集團公司及單位內(nèi)部管理規(guī)定；（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重 大經(jīng)濟事項；（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項;（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負責(zé)）的事 項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委 托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。第十三條 主管責(zé)任是指經(jīng)營管理有關(guān)人員在其直接主管（分管） 工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，

10、對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第十!1!條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指單位主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不 良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第十五條所投資公司所屬單位違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生資產(chǎn)損失 或其他嚴(yán)重不良后果的，上一級與更高層級經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān) 相應(yīng)責(zé)任的情形為：（-）上一級單位經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包 括：.發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對單位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響 的；.多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。（二）除上一級單位經(jīng)營管理有關(guān)人員外，更高層級單位經(jīng)營管 理有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情

11、形包括：.發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題,造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及單位生 存發(fā)展的；.在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或 造成其他嚴(yán)重不良后果的。第十六條所投資公司違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失 的，對單位主要負責(zé)人和分管負責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進行責(zé) 任認(rèn)定。第十七條未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作 的，對單位負責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進 行責(zé)任認(rèn)定。第十八條 單位有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營 投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán) 重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第四章

12、責(zé)任追究處理第十九條 對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁 入限制、紀(jì)律處分、行政處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可 以單獨使用，也可以合并使用。（-）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡 勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪。（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任單位董事、監(jiān)事、高級 管理人員。（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處。（五）行政處分。由相應(yīng)監(jiān)察機構(gòu)及有關(guān)部門查處。（六）移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī) 定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。第二十條公司及所投資公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證

13、核實和責(zé)任 認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng) 按以下方式處理：（-）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批 評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé) 任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪（或類似于績效性薪酬，下同X（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通 報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo) 準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%100%的績效年薪并延期 支付績效年薪。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理， 同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的 績效年

14、薪并延期支付績效年薪。（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降 職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬： 扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪并延期支付績效年薪。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入 限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 70%-100%的績效年薪并延期支付績效年薪。第二十一條成員單位發(fā)生資產(chǎn)損失才安照本辦法應(yīng)當(dāng)追究上一級 有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工 作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo) 準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%100%

15、的績效年薪并延期 支付績效年薪。第二十二條對承擔(dān)集體責(zé)任的單位有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評 教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且 危及單位生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。第二十三條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在 責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職 年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。第二十四條 對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照紀(jì) 律處分、行政處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不 合并使用。第二十五條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不

16、得提拔、重 用；受到調(diào)離工作崗位的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年 內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年 內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影 響期長的規(guī)定執(zhí)行。第二十六條經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但 造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任 人參照本辦法予以處理。第二十七條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處 理：（-）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；（三月雖迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)

17、損失或其他嚴(yán)重不良 后果擴大的；（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；（七）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。第二十八條對公司及所投資公司經(jīng)營管理有關(guān)人員在單位改革 發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀 故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之 一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：（-）情節(jié)輕微的； （-）以促進單位改革發(fā)展穩(wěn)定或履行單位經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，且個人沒有謀取私利的；（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方 性法規(guī)和規(guī)章、集團公司及公司內(nèi)部制度規(guī)定等沒有明確限制或

18、禁止 的；（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及 時履行報告程序并得到追認(rèn),且不存在故意或重大過失的;（五 汲時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主 動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的；（七）其他可以從輕、減輕處理的。第二十九條對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé) 令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第二十八條規(guī)定 的情形之一的，可以免除處理。第三十條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理的，須由作 出處理決定的上一級單位批準(zhǔn)。第三十一條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本

19、辦法 給予相應(yīng)處理。第三十二條相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本單位領(lǐng)取績效 年薪的，按離職前一年度全部績效年薪計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。第三十三條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn) 損失或其他嚴(yán)重不良后果的所投資公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員，依照國家法律 法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。第五章責(zé)任追究工作職責(zé)第三十!1!條責(zé)任追究工作原則上按照損失金額、影響程度及干部管理權(quán)限，分層級組織開展責(zé)任追究工作。集團公司負責(zé)對公司公司領(lǐng)導(dǎo)及公司本部發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或 產(chǎn)生不良后果的較大資產(chǎn)損失開展責(zé)任追究工作。公司負責(zé)對本部發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，所投資公司發(fā)生的 符合

20、公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn), 以及所投資公司中屬于公司提名、推薦、任命、批準(zhǔn)的經(jīng)營管理有關(guān) 人員的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。所投資公司負責(zé)對其所轄范圍內(nèi)未達到公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生 嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。第三十五條 公司責(zé)任追究工作組織體系由公司公司黨委、公司審 計管理部門及所投資公司責(zé)任追究機構(gòu)組成。公司審計管理部門在公司黨委領(lǐng)導(dǎo)下組織開展職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任 追究工作。所投資公司應(yīng)按本辦法要求明確責(zé)任追究工作管理部門， 其中業(yè)務(wù)部門與紀(jì)檢監(jiān)察部門不得作為責(zé)任追究工作管理部門。第三十六條 公司黨委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：(

21、-)審議批準(zhǔn)公司責(zé)任追究實施辦法。(二)審議公司發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，所投資公司發(fā)生的 符合公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn), 以及所投資公司中屬于公司提名、推薦、任命、批準(zhǔn)的經(jīng)營管理有關(guān) 人員的資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告。（三）其他有關(guān)重大事項。第三十七條 公司審計管理部門在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)為:（-用J訂公司責(zé)任追究有關(guān)制度，不斷完善責(zé)任追究工作機制。（二）組織開展公司發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，所投資公司發(fā) 生的符合公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定 標(biāo)準(zhǔn)，以及所投資公司中屬于公司提名、推薦、任命、批準(zhǔn)的經(jīng)營管 理有關(guān)人員的責(zé)任追

22、究工作。（三）對需要所投資公司整改的問題，督促所投資公司落實有關(guān)整改工作要求。（四）指導(dǎo)和監(jiān)督所投資公司責(zé)任追究相關(guān)工作。（五）受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的公司及所投資公司違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、 聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作。（六）認(rèn)定有關(guān)人員責(zé)任，并與公司相關(guān)部門商議，研究提出處 理的意見建議。（七）向公司公司黨委報告資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告。（八）及時向集團公司書面報告公司發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生 嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，并按照有 關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況。（九）其他有關(guān)責(zé)任追究

23、工作。第三十八條所投資公司在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)為：（-）研究制定本單位責(zé)任追究制度，建立責(zé)任追究工作機制， 明確工作職責(zé)。（二）組織開展所轄范圍內(nèi)未達到公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重 不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。（三）向公司上報本單位發(fā)生的符合公司重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán) 重不良后果的較大資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索。（四）按照公司要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。（五）向公司及時報送責(zé)任追究工作開展情況。（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。第三十九條公司各級責(zé)任追究工作機構(gòu)按照職責(zé)權(quán)限開展責(zé)任追 究工作，并做好與紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。第四十條所投資公司未按規(guī)定和

24、有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé) 任追究工作的，公司依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對其負責(zé)人進行責(zé)任追究。第四十一條對違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng) 發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行 為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關(guān) 或司法機關(guān)查處。第六章責(zé)任追究工作程序第四十二條 公司開展責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、 分類處置、核查、處理和整改等程序。第四十三條 公司審計管理部門或所投資公司責(zé)任追究工作機構(gòu) 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有 關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。第四十四條 公司審計管理部門或所投資公司責(zé)任

25、追究工作機構(gòu)受理下列有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進 行必要的初步核實工作：（-）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作和集團公司檢查中發(fā)現(xiàn)的；（二）集團公司、監(jiān)事會、審計、巡視、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其 他有關(guān)部門移交的；（三）所投資公司報告的;（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。第四十五條 初步核實的主要工作內(nèi)容包括:（-）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。初步核實的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可 以適當(dāng)延長。!1!十六條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按 照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限

26、和程序進行分類處置。分類處置的主要工作內(nèi)容包 括：（-）屬于公司責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由審計管理部門按程序報 董事長批準(zhǔn)組織實施核查工作；（二）屬于所投資公司責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)成 員單位進行責(zé)任追究；（三）涉及公司黨委成員的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，按要求上報 集團公司審計管理部門；（四）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)， 涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。移送的同時，開展責(zé)任追究工作。第四十七條 公司審計管理部門或所投資公司責(zé)任追究工作機構(gòu) 負責(zé)對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實責(zé)任追究情形, 確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人

27、員責(zé)任，提出處理 的意見建議，編寫資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告等。核查過 程中需要其他業(yè)務(wù)部門提供支持的，其他業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助配合。!1!十八條結(jié)合減少或挽回資產(chǎn)損失工作進展情況，可以適時啟 動責(zé)任追究工作。第四十九條核查工作可以采取以下工作措施核查取證:（-）與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要 求有關(guān)人員做出書面說明；（二）查閱、復(fù)制被核查單位的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄1資 料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；（三）實地核查單位實物資產(chǎn)等；（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估 或鑒證等；（五）其他必要的工作措施。第五十條在核查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的

28、績效年薪、 任期激勵收入、中長期激勵收益等應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響 核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、 免職等措施。第五十一條在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需 要的，負責(zé)核查的部門可請紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。第五十二條 核查工作一般應(yīng)于5個月內(nèi)完成根據(jù)工作需要可以 適當(dāng)延長。第五十三條核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取單位和相關(guān)責(zé)任人關(guān) 于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告, 并提交審議。第五十四條 責(zé)任追究處理決定，送達有關(guān)單位及被處理人，并對 有關(guān)單位提出整改要求。第五十五條被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達

29、之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴 期間不停止原處理決定的執(zhí)行。公司作出處理決定的，被處理人向作 出該處理決定的單位申訴。所投資公司作出處理決定的，申訴人應(yīng)向 上一級單位申訴。第五十六條 受理申訴的責(zé)任追究機構(gòu)在接到申訴之日起30個工 作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適 當(dāng)形式告知申訴人及其所在單位。第五十七條被處理的經(jīng)營管理有關(guān)人員所在單位應(yīng)當(dāng)按照整改 要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完 善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制，并 在收到處理決定之日起30個工作日內(nèi)，向作出處理決定的機構(gòu)報送 整改

30、報告及相關(guān)材料。第五十八條公司和所投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定, 逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受 社會監(jiān)督。第五十九條公司和各所投資公司應(yīng)積極運用信息化手段開展責(zé) 任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用。按 照國資委統(tǒng)一部署，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責(zé)任追究工作信息 報送系統(tǒng)、中央企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項核查、責(zé)任追究等方面的運用力度。第七章附則第六十條 各所投資公司參照本辦法執(zhí)行，也可結(jié)合實際情況，細 化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，制定責(zé)任追究相關(guān)管 理辦法，報公司備案,并按損失金

31、額、影響程度及干部管理權(quán)限開展 所轄范圍內(nèi)的責(zé)任追究工作。第六十一條 公司參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向參股企 業(yè)股東會提請開展責(zé)任追究工作。第六十二條對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的, 按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。第六十三條本辦法由公司審計管理部門負責(zé)解釋。第六十四條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究范圍及具體責(zé)任追究情形附件違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究范圍及具體責(zé)任追究情形序 后責(zé)任追 究泡圍具體責(zé)任追究情形1集團管 控方面(1 )違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項， 或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政 策、決策部署

32、以及國家和集團公司有關(guān)規(guī)定；(2)對國家和集團公司有關(guān)集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā) 生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；(3)對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時 報告、處理,造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；(4)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對單 位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果；(5)對國家和集團公司有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整 改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。2風(fēng)險管 理方面(1)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理 制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；(2)

33、內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能 及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告；(3)未按規(guī)定對單位規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核；(4 )未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管和集團公司有關(guān)規(guī)定，過度負債導(dǎo)致債務(wù)危機， 危及單位持續(xù)經(jīng)營；(5)惡意逃廢金融債務(wù)；(6 )瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假 財務(wù)報告,單位賬實嚴(yán)重不符。3購銷管 理方面(1)未按規(guī)定訂以、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的 價格明顯不公允；(2)未正確履行合同,或無正當(dāng)理由放奔應(yīng)得合同權(quán)建；(3 )違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或空轉(zhuǎn)、走單等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；(4)違反規(guī)定利

34、用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；(5)未按規(guī)定進行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；(6 )違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或 物資交易等方式變相融資或投資；(7 )違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；(8)未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。(9 )對供應(yīng)商進行評審時未采納財務(wù)、采購、質(zhì)檢、倉庫等相關(guān)職能部 門的意見；(10 )未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，擅自超越權(quán)限簽訂合同的；(11)違反合同審批流程訂立合同的；(12 )違反規(guī)定進行大宗物資采購、外協(xié)和購買服務(wù)采購的標(biāo)的物與市 場同類商品價格相比明顯偏高；(13 )采購的標(biāo)的物與合同約定嚴(yán)重不符而未采取有效措施的；(14 )發(fā)現(xiàn)對方違約給

35、企業(yè)造成損失和危害，不及時采取有效措施糾正、 制止即上報有關(guān)情況的(15 )虛報、瞞報采購價格或者采購中弄虛作假的；(16 )授意、指使或者串通進行違規(guī)采購的；(17 )選擇禁入名錄中的供應(yīng)商的。(18 )違規(guī)開展融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)貿(mào)易的。(19 )虛假招標(biāo)和圍標(biāo)串標(biāo)的。4工程承 包建設(shè) 方面(1)未按規(guī)定對合同標(biāo)的進行調(diào)查論證或風(fēng)險分析；(2)未按規(guī)定履行決策和審批程序,或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)；(3)違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)；(4)未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；(5)未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；(6)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服

36、務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)；(7 )違反規(guī)定分包等；(8 )違反合同約定超計價、超進度付款。(9)違反規(guī)定將勘察設(shè)計或者施工任務(wù)交給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位或個 人的；(10 )與投標(biāo)人惡意串通，透露標(biāo)底等信息月員害國家、單位利益或者 他人合法權(quán)益的；(11)利用職權(quán)影響或干預(yù)招標(biāo)過程和結(jié)果，或擅自該表中標(biāo)人、中標(biāo) 方案的；(12 )項目實施和驗收過程中，不按照程序和技術(shù)要求進行驗收，擅自 降低驗收標(biāo)準(zhǔn)的；(13 )在工程項目結(jié)算中，弄虛作假，或者工作不負責(zé)任導(dǎo)致利益受損 的。5資金管 理方面(1)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；(2 )違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶

37、等；(3 )設(shè)立“小金庫”；(4 )違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資 金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；(5)虛列支出套取資金；(6 )違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職_L薪酬福利；(7 )因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、 盜取、欺詐等。(8 )擅自將公款存入個人賬戶、購買金融產(chǎn)品、投資入股的；(9 )違反規(guī)定進行委托貸款，或者違反規(guī)定委托其他單位或個人理財?shù)模?10 )違反規(guī)定使用票據(jù)，或者在票據(jù)丟失后不及時采取有效措施的。(11)違規(guī)設(shè)立“小金庫”的。6轉(zhuǎn)讓產(chǎn) 權(quán)、上 市公司 股權(quán)、 資產(chǎn)等 方面(1)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；(