公司資金管理制度

1、資金管理辦法第一章總則第一條 為加強對公司資金的部門管控，提高資金使用效率，保證資金安全、完整，根據(jù)中華人民共和國會計法、部會計控制條例-基本條例和會計控制部-貨幣資金（試行）等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條 公司資金管理原則：集中管理，統(tǒng)一調(diào)度；職責(zé)明確，收支有序；安全與效益并重的基本原則。第三條基金管理的基本任務(wù)：通過調(diào)整公司資金的分配和投資方向來規(guī)范公司的經(jīng)營目標(biāo)和行為。2、通過資金的預(yù)測、預(yù)算、決策、控制、核算、分析和考核，降低資金成本，提高資金使用效率，做好資金管理和使用，保證生產(chǎn)、經(jīng)營的需要和建設(shè)資金。3、拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，保持資本結(jié)構(gòu)的適當(dāng)比例，確保企業(yè)穩(wěn)定

2、發(fā)展。第四條 本辦法所稱資金，是指公司、項目和所屬單位的各種資金（現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和現(xiàn)金等價物）。第二章 管理機構(gòu)和責(zé)任制第五條 公司設(shè)立基金管理委員會，集中管理各項基金；公司基金管理委員會由公司總經(jīng)理、總會計師、營運副總經(jīng)理、副總經(jīng)濟(jì)師、財務(wù)部經(jīng)理及公司其他相關(guān)人員組成。 .公司財務(wù)部是管理公司資金的職能部門，具體負(fù)責(zé)公司的資金管理工作。第六條 公司資本管理委員會的主要職責(zé)：1、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和規(guī)章；2、審批公司年度資金預(yù)算，審批其所屬單位的年度資金預(yù)算；3、頒布、修改和廢止公司資本管理辦法；4 .對公司生產(chǎn)經(jīng)營資金（項目等）的使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的重大問題提出

3、意見；第七條 各級領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)費管理責(zé)任制：1、公司總經(jīng)理是資金管理的第一責(zé)任人，對公司資金的安全、完整和運營效率負(fù)責(zé)，落實資金管理責(zé)任制，督促財務(wù)財務(wù)法規(guī)的執(zhí)行；2、副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好資金管理工作，督促主管部門落實公司資金管理辦法；3、總會計師協(xié)助總經(jīng)理執(zhí)行財務(wù)、財務(wù)規(guī)定，審核資金預(yù)算，具體督促財務(wù)部門執(zhí)行資金預(yù)算；四、財政部門負(fù)責(zé)人要具體落實財務(wù)財務(wù)規(guī)定，組織編制資金預(yù)算，負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算的執(zhí)行，確保資金的合法、安全、高效。資金的使用；5、項目經(jīng)理負(fù)責(zé)實施項目管理責(zé)任制。第三章基金收益管理第八條 公司的資本金收入是指公司各項收入，包括工程價款收入、租金收入、勞務(wù)收入、運輸收入、物資銷售收

4、入、廢料銷售收入、加工、修理修配收入、勞務(wù)收入、各種沒收收入和其他的收入。第九條公司的各項收入必須全部納入公司和項目的財務(wù)管理，任何項目或部門均無權(quán)扣留或挪用。嚴(yán)禁私人小金庫。第十條公司的收入，必須由相關(guān)項目、部門和人員提供收款依據(jù)，并在收款時間、地點會同財務(wù)部門辦理收款手續(xù)。經(jīng)辦部門、單位和人員負(fù)責(zé)資金的回收。第十一條公司和項目必須建立各種收入的征收程序；建立各類收入征收的限制和監(jiān)督機制，落實各類收入的征收責(zé)任。各項目財政部門應(yīng)要求提供支付的收入依據(jù)，確保收入的合法性。第十二條公司和項目應(yīng)當(dāng)及時、及時地分析預(yù)測各自的經(jīng)營狀況，每月編制各自的資本收益預(yù)算。項目部應(yīng)按計劃按時足額上繳剩余資金給公

5、司。第十三條 各項目財務(wù)部門對存入或臨時保證金、質(zhì)量保證金、押金等進(jìn)行管理。第四章募捐管理第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立資本金制度。資本必須遵守國家規(guī)定。第十五條 公司為開拓、拓展業(yè)務(wù)渠道，或者與其他單位合資，調(diào)整業(yè)務(wù)方向，在需要大量資金，或者解決短期資金需求時，可以貸款或者融資解決方案。貸款和融資必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。第十六條籌集資金，必須對資金進(jìn)行成本效益分析，有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。第五章投資管理第十七條公司對外投資必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。嚴(yán)格按照公司法執(zhí)行，對外股權(quán)投資總額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。公司對外投資權(quán)全部歸公司所有，無項目享有對外直接投資或合資經(jīng)營權(quán)。第十八條對外商投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性研究

6、。境外投資所需資金須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。第十九條外商投資返還的股利，由公司直接收回。第二十條 嚴(yán)格按照公司法規(guī)定經(jīng)營，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強對被投資企業(yè)的管理。第六章 擔(dān)保管理第二十一條 公司對外擔(dān)保權(quán)歸公司所有，任何項目均無權(quán)對外擔(dān)保。第二十二條公司對外擔(dān)保必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，對外擔(dān)?？傤~不得超過公司凈資產(chǎn)的50%。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)按照平等的原則承擔(dān)與其他股份相同的義務(wù)。第二十四條公司所有項目不得擅自以項目名義申請保函。保函由公司財務(wù)部辦理。第七章資金的使用和管理第二十五條資金的使用由公司管理和生產(chǎn)經(jīng)營需要。資金的使用必須以效益和成本的概念為基礎(chǔ)，要精打細(xì)算，力求節(jié)約。第二十六條公司資金的使用

7、實行預(yù)算管理，每個項目每月必須編制自己的資金收支預(yù)算。第二十七條公司各項目上報的預(yù)算必須真實、細(xì)致、有充分依據(jù)。申報預(yù)算由項目負(fù)責(zé)人簽字，報公司財務(wù)部門結(jié)余，合并預(yù)算報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十八條公司資金的使用，應(yīng)當(dāng)按照用途和性質(zhì)集中管理。公司嚴(yán)格控制預(yù)算外支出；如需使用相應(yīng)費用，須經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。公司總部及各項目應(yīng)制定自有資金集中管理制度，嚴(yán)格實行集中管理。第二十九條 各項目必須嚴(yán)格控制資金集中使用。有合同制的，不得超出合同制。如果沒有合同約定，則應(yīng)進(jìn)行必要的成本分析，力求以最少的投入獲得最大的收益。第八章 公司子公司的資金管理第三十條 公司的子公司是指公司投資的具

8、有法人資格的單位。子公司實行獨立的企業(yè)制度。公司不應(yīng)無償提供人、財、物等資源。如提供，應(yīng)作為獨立企業(yè)入駐。第九章 報告制度和分析制度第三十一條 公司收付的各項資金，公司及各項目財務(wù)部門必須及時、到位地進(jìn)行會計處理，做好資金賬務(wù)，以收付為依據(jù)保存資料。 ;公司財務(wù)部門及各項目要定期清理應(yīng)收款項。第三十二條 根據(jù)項目資金預(yù)算管理制度，公司和項目財務(wù)應(yīng)在每月月底對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并書面報告項目經(jīng)理和公司財務(wù)部。第三十三條 公司和各項目財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期對公司和項目的資金動向、資金收付情況、資金收益是否合理合法等進(jìn)行分析。對不合理、違法的，要依法追究。 ，正確的。第三十四條財政部門有權(quán)利和

9、義務(wù)提出最佳的資金運作方案。第十章 資金管理與監(jiān)督第三十五條財政部門應(yīng)當(dāng)對資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督。經(jīng)批準(zhǔn)的資金使用預(yù)算，財政部門應(yīng)當(dāng)保證資金來源和資金供應(yīng)。財政部門有權(quán)保證資金來源和資金供應(yīng)。拒絕付款。第三十六條加強對資本運作過程的監(jiān)督，對資金使用和收益情況進(jìn)行定期和不定期審計，并將審計結(jié)果報公司資本管理委員會。第三十七條 監(jiān)督檢查的重點如下：1 、資金來源是否合法，配套資金是否到位；2 、是否存在截取、挪用、挪用行為；3 、是否有預(yù)算外項目和超標(biāo)建設(shè)；4 、管理費是否按方式繳納；五）部財務(wù)管理制度是否健全；六、應(yīng)上繳的各項金額是否按規(guī)定上繳；七、是否建立并堅持重大事項報告制度。第三十八條

10、各主管部門和會計人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，對各項財務(wù)活動實施會計監(jiān)督。對違反國家規(guī)定使用資金的，會計人員應(yīng)當(dāng)及時出具書面意見。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)仍堅持決定的，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任，會計人員應(yīng)繼續(xù)向上級主管部門和財務(wù)部門報告。會計人員明知資金使用不符合規(guī)定，不予制止，不向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。第三十九條 監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時整改，分清責(zé)任，嚴(yán)肅處理；截留、挪用、挪用資金，擅自改變投資計劃和支出預(yù)算，改變預(yù)算內(nèi)容，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)，避免因工作失職造成資金損失和浪費的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。負(fù)責(zé)。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。第四十條企業(yè)間的資金借貸，須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。第四十一條 加強對銀行和

11、銀行存款的管理。公司及其關(guān)聯(lián)項目必須遵守就近開戶的原則。一個項目部原則上只能開一個臨時賬戶；不允許在銀行開多個賬戶分散資金。嚴(yán)禁將資金存放在信用差、風(fēng)險高或不了解其信用、風(fēng)險難以控制的金融機構(gòu)。各單位的銀行開戶和網(wǎng)上支付應(yīng)當(dāng)書面報備。第十一章附則第四十二條本辦法公布后，原資本管理辦法同時廢止。國家另有規(guī)定的，按照國家規(guī)定辦理。第四十三條本辦法的適用范圍為浙江華業(yè)電力工程有限公司及其所屬項目部。第四十四條 本辦法的解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部門。第四十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2006 年 10 月 26 日基金管理辦法實施細(xì)則一般的具體實施細(xì)則根據(jù)浙江華業(yè)電力工程有限公司資金管理辦法專門制定。第二

12、條 公司資金管理的具體任務(wù)是及時收回公司各項收入，保障生產(chǎn)經(jīng)營管理的資金需要，確保各項資金的收付合理、合法、有序，杜絕該現(xiàn)象隨意支出，維護(hù)公司資金安全。 ，提高資金使用效率，正確處理企業(yè)利益與企業(yè)聲譽的關(guān)系。第三條 資金管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、強化監(jiān)督的原則。第二章 管理部門和職責(zé)第四條 公司基金管理委員會是公司基金管理的領(lǐng)導(dǎo)者和組織機構(gòu)。負(fù)責(zé)公司資金管理制度的審批，監(jiān)督公司資金動向，決定公司資金管理中的重大事項，進(jìn)行資金分析。第五條 公司各項目負(fù)責(zé)自有資金的管理、分析和報告。第六條 各職能部門負(fù)責(zé)集中管理資金的預(yù)算管理工作，包括確定集中管理資金的流向和使用范圍，提出集

13、中資金年度預(yù)算，審查論證其合法性、合理性和合理性。項目使用資金的有效性。第七條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總和綜合平衡各項資金預(yù)算，制定公司年度資金預(yù)算，報公司資金管理委員會批準(zhǔn)；提出監(jiān)管要求，跟蹤管理資金使用情況。第三章基金收益管理第八條工程價款收入管理程序：項目管理部門編制月度產(chǎn)值統(tǒng)計報表，并于26日前報項目業(yè)主或總包規(guī)劃部門、財務(wù)部門。經(jīng)業(yè)主或總承包方確認(rèn)的產(chǎn)值報告報財務(wù)部；項目財務(wù)部根據(jù)經(jīng)審計的統(tǒng)計報告辦理本月工程價款結(jié)算，及時收取本月工程進(jìn)度款。第九條出租機器、儀器、交通工具、專用工具等（以下簡稱資產(chǎn)） ，必須簽訂租賃合同。租賃合同應(yīng)當(dāng)載明機器租賃單位的單價、結(jié)算方式、租賃期限、費用承擔(dān)等條款。

14、公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)簽訂租賃合同，辦理租金回收手續(xù)，會同財務(wù)部門收回租金。第十條 工程結(jié)算價款收入由運營部門結(jié)算，會同財政部門征收。第十一條 輸出勞務(wù)，必須簽訂勞務(wù)合同。勞務(wù)合同應(yīng)當(dāng)載明勞務(wù)結(jié)算等事項。人力資源部是勞務(wù)結(jié)算的負(fù)責(zé)部門，應(yīng)與財務(wù)部門共同收款。第十二條 對外出租房屋必須簽訂租賃合同，租賃合同應(yīng)當(dāng)載明租金、租賃期限、結(jié)算方式等條款。房屋租金由總務(wù)部簽定，按合同約定收回租金。第十三條 銷售廢舊物資必須符合公司倉庫管理辦法的要求。經(jīng)營部門按有關(guān)規(guī)定出具銷售證明，采購人憑證明向財務(wù)部門付款。 .第十四條 各項專項資金、其他各項零星收入、物資采購貼現(xiàn)返還收入、各類罰款、沒收收入，由經(jīng)辦部門辦理，會

15、同財政部門征收。第四章 資金使用與管理第十五條資金的支出只能用于項目建設(shè)和經(jīng)營需要。資金的支出要有效益和成本的概念，資金的使用要精打細(xì)算，力求節(jié)約。第十六條 各部門要嚴(yán)格控制所轄資金使用情況，了解市場情況和資金來源，進(jìn)行必要的成本分析，努力爭取以最少的投入獲得最大的收益。第十七條 公司總部費用見附件。其他未明確分?jǐn)偟馁M用，由財務(wù)部門根據(jù)公司職責(zé)規(guī)定。第十八條公司應(yīng)當(dāng)建立部門監(jiān)督機制，及時了解資金流向，反饋資金使用情況，做好資金平衡和成本管理工作。第十九條為明確權(quán)責(zé)，對不同性質(zhì)的資金實行集中管理，需要使用資金的，必須經(jīng)相應(yīng)授權(quán)人員簽字同意后方可使用。第二十條 未經(jīng)明確簽字的崗位資金使用，由財政部

16、門按照有關(guān)原則予以確認(rèn)。第二十條公司自有項目的資金使用，應(yīng)當(dāng)經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字。因業(yè)務(wù)原因需要使用空白支票的，每次使用的數(shù)量不得超過1張，由經(jīng)辦部門填寫空白支票申請表，由本行負(fù)責(zé)人簽字。經(jīng)辦事部門報主管主管批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，由財務(wù)部門辦理。第二十二條為保障資金安全，加強資金流向監(jiān)管，確保資金使用合法性，財政部門在發(fā)放資金時必須遵守以下程序（支付流程圖后附）：經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況填寫報銷憑證；經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核；主管的批準(zhǔn)和簽字；財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核并確認(rèn)付款。第二十三條有下列情形之一的，財政部門不予支付：1 、違反國家法律、法規(guī)和金融紀(jì)律的；2.不符合預(yù)算

17、；3.不遵守合同條款；4 、結(jié)算程序不完整，付款審批程序不規(guī)范；資金預(yù)算管理第二十四條預(yù)算管理是公司資金管理的基本方法。公司各部門、項目部對生產(chǎn)經(jīng)營資金流向進(jìn)行預(yù)測和預(yù)算，建立資金預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析制度，加強資金預(yù)算管理。第二十五條公司總部各部門和項目部應(yīng)于每年年初編制資金收支預(yù)算（財務(wù)收支預(yù)算），并報公司財務(wù)部。資金預(yù)算應(yīng)以歷年資金發(fā)生情況為依據(jù)，結(jié)合預(yù)算年度可能發(fā)生的事件，編制的預(yù)算應(yīng)全面、完整、準(zhǔn)確。第二十六條 每月底，公司各項目部還必須編制下月資金收支預(yù)算，并報公司財務(wù)部。經(jīng)理批準(zhǔn)。具體程序按照項目預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十七條 各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。第二十八條 資金預(yù)算實行

18、動態(tài)管理，過程支付控制。第二十九條 會計年度終了，財務(wù)部門對年度資本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出解決方案和建議，并報公司資本管理委員會。第三十條預(yù)算執(zhí)行結(jié)果可以結(jié)合公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核。第六章 評估、監(jiān)督檢查第三十一條 根據(jù)管理辦法，財政部門負(fù)責(zé)對資本運作的日常監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括：項目資金預(yù)算執(zhí)行情況、項目資金收付及財務(wù)管理情況。檢查方式可采用項目全程跟蹤、抽查相關(guān)材料、委托中介機構(gòu)審核等方式。第三十二條 公司資金管理委員會和財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金審核制度，加強對公司和各項目資金使用效率的考核，確保資金定向使用，發(fā)揮最大效益的基金。第三十三條 公司及其關(guān)聯(lián)

19、項目應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定妥善保管相關(guān)原始票據(jù)、憑證備查，并積極配合公司專項檢查和外部審計工作，提供相關(guān)資料。第七章 處罰原則第三十四條 有下列行為之一的，違反浙江華業(yè)電力工程股份基金管理辦法和本實施細(xì)則的規(guī)定：違反資金使用原則，擅自變更使用區(qū)域的；扣留、挪用或挪用資金；同一項目重復(fù)申請；使用虛假材料和憑證騙取資金；5、其他違反本管理辦法、本實施細(xì)則和國家有關(guān)法律法規(guī)的行為。第三十五條 嚴(yán)重違反華冶電力工程有限公司資金管理辦法和本實施細(xì)則的，公司對項目負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第八章統(tǒng)計報告第三十六條 財務(wù)部門必須定期以書面形式（包括書面說明和報表）向公司（

20、項目）經(jīng)理報告資金收支情況及其差異。報告內(nèi)容：一、本月資金收入。2. 本月資金發(fā)放。3、當(dāng)月資金余額。4. 預(yù)算績效差異分析。報告必須披露當(dāng)前的重大資金收支情況。第九章附則第三十七條實施細(xì)則適用于：浙江華業(yè)電力工程有限公司及其下屬項目部第三十八條本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。隨附的：一、財務(wù)支付流程圖(1) 預(yù)付款合同流程圖(2) 一次性付款流程圖（三）質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款、臨時款支付流程圖2.空頭支票收款流程圖4、公司總部費用集中審批表附件11-1：1-2：1-3：附件二：空頭支票收款流程圖領(lǐng)用部門向財務(wù)部門領(lǐng)取空白支票領(lǐng)用申請表領(lǐng)用人填寫申請表，寫明申領(lǐng)空白支票的事由、支付單位、估計金額并簽字確認(rèn)經(jīng)辦部門主管簽字確認(rèn)主管經(jīng)理審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)出納開具相應(yīng)條件的空