XX集團有限公司內部審計所需提供資料(doc 15)

1、辦福建玉祥集團有頒限公司叭內部審計所需提阿供資料熬目的扳: 扳本規(guī)定對集團內阿部審計所需資料扒做出規(guī)定，以保昂障集團內部審計案工作得以順利進哀行。伴二、范圍：凡獨跋立核算的本集團版各分公司、子公伴司皆屬之。 傲三盎、所需提供資料唉明細列示如下：扮截止日辦 昂6柏/30頒截止日阿 鞍9白/30岸期霸 八末矮(敖一胺)凹一般資料：柏1.跋試算表、資產(chǎn)負拜債表及損益表背2.頒所有重要合約及懊協(xié)議板(愛如租賃合約、工癌程合約、融資合礙約、保險合約及敗重要采購或銷售唉合約背)版3.邦股東會及董監(jiān)事熬會議記錄鞍4.靶會計師驗資報告氨5.般營業(yè)執(zhí)照復印件昂(熬二凹)哎資產(chǎn)科目：伴1.挨現(xiàn)金及銀行存款板(1)

2、熬各銀行對帳單及扮銀行存款余額調八節(jié)表隘(2)矮現(xiàn)金及銀行存款扮余額明細表擺(鞍銀行存款明細詳壩見附件一表懊A)靶(擺3罷)傲各銀行名稱及地礙址哀2.礙應收帳款氨(1)傲應收帳款帳齡分唉析表（請按已逾艾期澳1礙、爸3稗、疤6霸、氨12扳個月及以上的期奧間劃分）白(2)頒依客戶別按營業(yè)捌及非營業(yè)、關系岸人及非關系人不霸同性質分類匯總班（詳見附件一表懊B案，如為應收外幣擺帳款，請同時列岸示本位幣氨(礙人民幣辦)熬及外幣金額）拌3.胺存鞍 芭貨扒(隘僅制造類企業(yè)提斑供即可澳)百(1)氨存貨明細表盎(2)版在途存貨明細表捌(3)霸存貨盤點匯總表挨及盤盈隘(胺虧鞍)靶明細表愛(4)把制成品、在制品壩及原

3、料之成本與頒市價比較表板(芭詳見附件一表澳C按、鞍D班、伴E)柏(5)愛存貨盤盈虧計算瓣表罷(6)岸呆滯存貨明細表熬(安詳見附件一表哀F)伴(7)安成本結轉工作底把稿澳(8)敗年終盤點截止單捌據(jù)匯總表礙4.皚預付款項矮(半含預付費用昂)扮(1)半預付購料款明細啊表（詳見附件一耙表靶G把）盎(2)跋預付費用明細及埃分攤表擺(八詳見附件一表按G)耙5.柏其他應收款科目稗明細表埃(胺詳見附件一表霸H)絆6.吧固定資產(chǎn)伴(1)伴財產(chǎn)目錄背(2)暗固定資產(chǎn)成本及埃累計折舊變動表翱（見附表四）藹(3)班土地使用權及房澳屋產(chǎn)權證明及合盎同敗(4)佰提供抵押擔保的吧固定資產(chǎn)明細表骯(5)巴閑置或不堪使用啊的固

4、定資產(chǎn)明細扒表及其報廢明細鞍(6)拜列出非營業(yè)使用愛的資產(chǎn)明細版(7)阿固定資產(chǎn)保險種壩類、范圍、保額疤、保費、投保期扳間、保單號碼及邦保險公司名稱藹(8)把本年度固定資產(chǎn)骯之處分或移轉明耙細表爸(百含成本、累計折隘舊移轉計算表岸)半(9)敗利息資本化計算跋表安(白詳見附件一表按I)擺(10)班工程決算清單或疤工程預算進度表吧7.靶長期投資岸(1)礙長期投資增減變拔動及相關合約資頒料昂(2)板采權益法核算的八被投資公司本年芭度經(jīng)會計師簽證芭的財務報表熬(3)哀被投資公司之股背票及登記文件熬8.阿無形資產(chǎn)及其他佰資產(chǎn)氨(1)叭存出保證金科目矮明細表擺(艾詳見附件一表百H)按(2)耙存出保證金收據(jù)

5、藹及合約矮(3)半無形資產(chǎn)癌(隘如土地使用權壩)搬及遞延費用明細奧分攤表擺(凹詳見附件一表昂J)拌(藹三案)礙負債科目安1.暗銀行借款案(1)懊所有借款及貸款皚合約復印件唉(2)傲每項借款之余額安、期間、利率、翱限制條款及抵押巴、擔保品等明細捌表昂(礙詳見附件一表矮K)骯(3)癌每一銀行信用額靶度明細表伴(4)半期末應付利息計擺算表藹2.辦應付帳款傲(1)伴按到期、應付款捌日、廠商別及關俺聯(lián)關系、非關聯(lián)靶關系人分別匯總唉（如為應付外幣頒帳款并請列示本把位幣奧(邦人民幣搬)爸及外幣金額）哎(藹詳見附件一表擺L)哀(2)叭按營業(yè)及非營業(yè)扳的不同性質分類拜匯總癌3.俺應付費用、其他跋應付款、預收貨挨

6、款明細表愛(板詳見附件一表背H)般4.叭存入保證金明細辦(氨四敖)懊或有事項及承諾扳事項邦1.扒未決或可能的訴艾訟案件匯總說明骯2.耙對外擔保及票據(jù)翱背書的明細資料板3.扮未決索賠及稅務隘糾紛的明細資料耙4.骯已簽訂合約而尚柏未付款的金額白5.靶往來律師名稱及愛地址澳(拌五八)白損益科目跋1.捌營業(yè)收入、加工百收入、其他業(yè)務澳收入及勞務收入芭分析表唉(疤請按項目別或產(chǎn)按品別分別列示，絆詳見附件一表扳M)氨2.熬營業(yè)收入、加工懊收入、其他業(yè)務奧收入及勞務收入盎明細胺(襖詳百見奧附件一表斑N)拌3.鞍營業(yè)成本明細表搬4.吧營業(yè)費用、加工哎費用及制造費用絆科目余額及差異擺分析表芭(啊詳見附件一表癌O

7、)八5.胺營業(yè)外收支明細艾表瓣6.拌薪資及人事資料半 扮（邦見附件一表熬P伴）案(百六靶)愛關聯(lián)交易靶1.胺與關系人的關系唉說明按2.白關系人交易匯總愛，請參照財務會暗計準則岸(暗交易事項披露明版細表詳見附件二安)按3.頒關聯(lián)交易對帳明伴細(七)現(xiàn)金流量伴現(xiàn)金收支明細（凹詳見附件三）附 件 一罷表頒A.懊現(xiàn)金及銀行存款吧明細翱余叭 凹 哀額扮銀吧 澳行霸 鞍別案帳阿 班號笆原捌 懊幣澳本位幣靶質押或受限制情埃形鞍基本帳戶存款班一般帳戶存款瓣活期存折存款隘外幣存款矮銀行別按帳隘 佰號癌余版 疤額般期間罷利率矮 芭最近壩計息日頒應計疤利息奧質押情形斑定期存款俺表翱B.盎應收帳款明細表巴金頒 哎 襖

8、額襖客戶名稱斑摘搬 拔 鞍 斑要罷原擺 佰幣霸本位幣擺應收帳款昂入帳日期，期后哎收款日期拌關系人氨非關系人笆表板C.疤產(chǎn)成品成本與市搬價比較表敗成本皚品名半/氨料號巴數(shù)量襖單價挨金額矮售價拜表襖D.皚在產(chǎn)品成本與市稗價比較表巴在產(chǎn)品品名耙料班 愛號阿截至絆12/31半 矮成鞍 按本敖估計售價斑估計至完工盎尚需投入的奧成靶 疤本拜銷售費用艾凈變現(xiàn)價值凹表稗E.案原料成本與市價背比較表翱成本擺原料品名阿/隘料號唉數(shù)量骯單價半金額爸最近一次單位購凹價氨表骯F.哎呆滯存貨明細表絆產(chǎn)品品名澳/跋料號凹數(shù)礙 案量耙最近一次變動日霸期傲單位成本阿成本總價版表罷G.奧預付購料款及預襖付費用明細表礙未攤銷拜預付

9、項目柏支付日期奧有效期間藹總辦 癌金靶 澳額盎已笆 靶攤氨 版銷板余阿 奧額耙表百H.扒其他應收款、存昂出保證金、預提唉費用、其他應付芭款及預收貨款明阿細表癌科般 藹目扒傳票日期及編號凹性耙 爸質愛金佰 霸額愛表笆I.凹利息資本化計算藹表霸月份氨月初累計傲支鞍 伴出白 懊額靶當月支出翱支出款每爸月平均數(shù)敗月利率巴按成本計藹算之利息辦實際利息敖資本化芭利芭 扳息邦月底累計扒支艾 板出耙 瓣款皚表伴J.佰無形資產(chǎn)及遞延扳費用分攤明細表八原始支出懊已柏 拜攤敖 矮銷捌 八余案 斑額案未鞍 爸攤敗 芭銷擺項藹 傲目百總疤 癌金盎 埃額艾分攤期間矮前期累積數(shù)頒本期攤銷數(shù)爸余版 礙額絆表捌K.罷銀行借款明

10、細表搬銀行名稱哎期稗 八間藹利艾 辦率矮用板 扮途按付款條件叭擔白 板保背 昂品岸金艾 靶額搬表靶L.案應付帳款明細表翱廠班 般商拌 搬名巴 愛稱耙摘襖 礙唉 邦要皚金扒 絆額扮應付帳款爸入帳日期，期后拌付款日挨 -擺 柏關系人按 -笆 愛非關系人疤表稗M.瓣營業(yè)收入、加工扳收入及勞務收入扒差異分析表靶項目別白差癌 阿 稗異埃產(chǎn)品別霸上年度實際數(shù)笆本年度實際數(shù)柏金額扮百分比百差異原因說明癌按月份列出埃表骯N.把營業(yè)收入、加工胺收入及勞務收入哎明細巴收按 半入耙 背項 目般收胺 叭入芭 擺對挨 愛象斑金邦 拌額搬收入原因說明敖表芭O.背營業(yè)費用及制造奧費用差異分析表拌部門別挨差背 俺 奧異拔差異

11、原因骯科目名稱哎上年度實際數(shù)斑本年度實際數(shù)挨金胺 岸額叭百分比哀工瓣 版資拜：俺表哎P邦.艾工資費用明細 搬 熬 部 安 敗 稗 門邦月 份扮管理人員人數(shù)岸管理人員工資佰普通員工人數(shù)澳普通員工工資 礙 合計板 ：附 件 二芭關聯(lián)交易事項披扳露明細表懊一、挨關聯(lián)交易事項壩關系人名稱絆及關系：藹關系人名稱案與芭 扮骯 奧本哎 百霸 胺公耙 般司俺 百氨 隘關叭 皚稗 斑系俺公啊 版司唉1.氨企業(yè)采權益法核拔算的被投資公司跋。吧公哀 伴司熬2.暗對公司的投資采澳權益法核算的投哀資者。斑公暗 板司罷3.班公司董事長或總拔經(jīng)理與他公司董哎事長或總經(jīng)理為把同一人，或具有疤配偶或二代以內安關系公司。按：芭4

12、伴.挨公司的董事、監(jiān)奧事、總經(jīng)理之配壩偶。邦5頒.背公司的董事長、般總經(jīng)理二代以內絆親屬。藹二、懊與關系人間之重擺大交易事項艾1.耙采購八(哎加工費用唉)扒本公司本年度埃及上年度向關系吧人購買商品存貨凹(霸加工費用瓣)疤金額明細如下：胺本癌 案 吧年隘 巴 藹度頒上胺 阿 愛年敗 擺 耙度班金額耙占本公司進貨般 盎凈額百分比皚 鞍金骯 俺額巴占本公司進貨稗 瓣凈額百分比凹 阿公司背公司耙：疤：俺其他芭合計扒 * 跋請說明采購交易暗條件伴(昂包括售價及付款疤條件胺)般與非關系人差異佰情形。癌2.跋銷貨奧(般或加工收入芭)靶本公司本年度及拔上年度售給關系絆人的商品昂(耙加工收入吧)昂，計有：暗本柏

13、 把年白 敗翱 襖度鞍上艾 耙唉 拌年哀 辦稗 叭度板金扳 藹額叭占本公司銷貨爸 把凈額百分比艾 般金背 瓣額拔占本公司銷貨案 皚凈額百分比笆 隘 背公司吧公司百：扮 耙：阿其癌 皚他凹合哀 襖計澳* 罷本年度雖未超過靶10%艾，惟兩年度中有扳一年超過襖10%瓣時，仍應單獨列骯示。哀* 敗請說明銷貨交易阿條件（包括售價捌及收款條件）與班非關系人差異情愛形。3.財產(chǎn)交易百 霸請列示財產(chǎn)交易版對象、價款及對敗當期損益的影響把。壩4.般應收帳款及應付捌帳款傲 俺本公司與關系人挨的債權債務埃(癌均未計息安)把情形如下：敖本年芭度罷上年藹度岸余額骯百分比耙余額扳百分比版應收帳款：斑公司爸公司擺：昂應付帳

14、款：扳柏 稗公司柏：拜其他5.融資情形芭 八本公司與關系人阿資金融通情形如阿下：啊本敖 翱 扮 辦年扒 傲 佰 藹度按最高余額奧 (捌萬班 啊元皚) 斑期末余額拔 (盎萬搬 昂元礙) 暗利率區(qū)間扮全年度利息叭總額氨 (傲萬元暗)稗應收融資款：傲 岸 隘公般 翱司邦 半 凹公岸 暗司岸 安 傲：拌關系人借款：邦 板 擺公熬 骯司笆 骯 氨：唉上艾 般 頒 鞍年熬 阿 翱 耙度佰最高余額哎 (礙萬絆 靶元襖) 搬期末余額般 (哀萬鞍 疤元靶) 愛利率區(qū)間伴全年度利息辦總額罷 (唉萬元跋)笆應收融資款：捌 胺 安公八 笆司挨 暗 班公氨 板司叭 傲 唉：班關系人借款：半 罷 搬公罷 伴司伴 骯 礙：

15、拌上述資金融通交懊易，均未取具擔扮保品。愛6.擺票據(jù)背書及保證版情形霸截至本年底及上骯年底止，本公司艾為關系人票據(jù)背跋書及保證之余額骯及明細如下：岸本年底懊上年底啊公司俺公司爸：芭合計阿7.般其傲 熬他皚(按一爸)敗租敗 柏賃(二)背書保證癌(擺三隘)昂其爸 敗他附表三奧現(xiàn)金收入、支付捌明細笆公司名稱骯: 拌骯把笆笆癌矮癌半暗日期：疤承上結余巴期 間扒斑拔檔案：按cashflo挨w按B/F稗-襖擺班時間：氨幣種把%岸斑岸按隘承上結余：敗RMB昂般擺八叭隘1. 收入：鞍RMB翱艾百八1.1 扳內部按揭貸款氨RMB挨敖1.2 半售房收入（現(xiàn)金百）安RMB霸壩1.3 安售房收入（按揭氨貸款）霸RMB

16、拌斑1.4 癌收集團公司轉款癌RMB背暗1.5 擺收回保證金扳 版RMB伴鞍1.6 半其它籌資收入百RMB扳半1.7 胺其它經(jīng)營性收入翱RMB般板小計癌哎-板-扮靶礙2. 支出：暗巴2.1 般支付工程款哎RMB跋八2.2 疤集團內部轉款癌RMB鞍扳2.3 佰總裁借款襖RMB哀鞍2.4 矮存入按揭保證金傲RMB版霸2.5 拌退房款阿RMB癌霸2.6 啊按揭月供款（還版本付息）瓣RMB岸癌2.凹7斑 跋期間費用挨RMB拌佰2.半8吧 白工資及福利版RMB稗壩2.翱9案 般已交稅金笆RMB啊案2.1扮0鞍 霸購基金支出擺RMB柏背2.1安1隘 拔其它籌資費用哎RMB把爸般藹昂小計敗RMB氨背斑2.1

17、把2般結余：版RMB艾芭埃（項目可根據(jù)本奧公司實際情況增巴減和調整）艾 版 百 霸 頒 巴 瓣 稗 艾附表四傲固定資產(chǎn)及折舊捌增減變動表笆固定資產(chǎn)原值及懊折舊增減變動表敖(IN RMB皚)笆熬岸藹版班挨絆傲Fixed A把sset Sc艾hedule襖原值搬房屋拌家俱設備瓣機器設備扮電器設備藹辦公設備阿運輸設備挨合計霸期初余額絆0懊增加耙:般Jan-03拌0安Feb-03敖0阿Mar-03礙0隘Apr-03胺0愛May-03哀0板Jun-03芭0氨Jul-03稗0扒Aug-03班0挨Sep-03哀0敖Oct-03把0跋Nov-03拔0氨Dec-03絆0瓣辦暗盎奧扒澳翱0扮0瓣0奧0氨0罷0澳0辦 搬減阿:盎賣出原值按0骯辦澳百癌壩安啊原值總數(shù)拔0把0阿0頒0岸0柏0按0奧