最完整版本沙盤贏在中國課件

1、沙盤模擬訓練成品庫成品庫成品庫成品庫銷售定單銷售定單銷售定單銷售定單P2P1P2P1P3P3P4P4生產(chǎn)線廠房價值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠房B廠房C廠房廠房價值廠房價值生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線原料庫原料庫原料庫原料庫R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1產(chǎn)品研發(fā)費相關認證費市場開發(fā)費設備價值P2區(qū)域亞 洲國 內(nèi)國 際P3P4ISO14000ISO 9000采購定單采購定單采購定單采購定單R1R2R3R4銀行貸款應收帳款現(xiàn) 金行政管理費變更折舊利息稅金維護營銷租金其它短期長期貼現(xiàn)應收應付人的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)神經(jīng)系統(tǒng)消化系統(tǒng)血液系統(tǒng)思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)呼吸系統(tǒng)排泄系

2、統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)引 言企業(yè)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)信息流系統(tǒng)物流系統(tǒng)資金系統(tǒng)采購庫存生產(chǎn)運輸制造委外研發(fā)銷售規(guī)劃計劃決策管理預測預算資金貸款應收應付稅務利息課程內(nèi)容安排一、組織準備工作二、基本情況描述三、企業(yè)運營規(guī)則四、初始狀態(tài)設定五、實際模擬訓練六、總結(jié)分析評價一、組織準備工作1、人員分組與職能定位小組成員：公司總裁CEO運營總監(jiān)COO財務總監(jiān)CFO營銷總監(jiān)財務助理商業(yè)間諜心態(tài)開發(fā)親歷親為團隊協(xié)作換位思考講師提示：問題思考：企業(yè)為何而興？因何而衰？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？一、組織準備工作通過本課程你應該對企業(yè)戰(zhàn)略和關鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務的決策和運營用策略方法改進公司

3、創(chuàng)造價值的能力能找到跟蹤企業(yè)運行狀況的“儀表盤”把握適時調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”2、課程訓練目的和意義如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？你應該找到以下問題的答案二、基本情況描述1、公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房, 生產(chǎn)設施齊備, 狀態(tài)良好。 最近，一家權威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產(chǎn)品 將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產(chǎn)品。 為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，

4、他們希望新的管理層 投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。 開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。 擴大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 努力提高生產(chǎn)效率。2、產(chǎn)品市場的需求預測二、基本情況描述P1產(chǎn)品由于技術水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來將會逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術改進版，雖然技術優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術出現(xiàn)，需求最終會下降。P3、P4為全新技術產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆H本地區(qū)域亞洲國內(nèi)三、企業(yè)運營規(guī)則1、市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入

5、的市場，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年三、企業(yè)運營規(guī)則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢，按規(guī)定程序領取訂單。首先，由往年的訂單價值決定市場領導者，并由其最先選擇訂單其次，按市場投入大小，其他企業(yè)依次選擇訂單 若其他企業(yè)市場投入相同，則按往年訂單價值決定排名，若訂單價值也相同，則按全部產(chǎn)品市場投入決定，否則通過不公開方式招標三、企業(yè)運營規(guī)則3、市場模板與訂單條件本地市場P1P2P3P4ISO9000ISO14000區(qū)域市場P1P2P3

6、P4ISO9000ISO140002 P3 8.5M/個 =17M帳期：4Q ISO9000國際市場市場投入完成后可領取相應的市場模板，取得 ISO認證后在模板上做標識營銷廣告應分配到每個具體的產(chǎn)品和市場，其數(shù)量由放在產(chǎn)品上的錢表示訂單下端的條件必須滿足后方可接單，有加急要求的，若不滿足罰款25%加急!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨3、市場竟單實際操作廣告投入最大者選第一張定單，次大者選第二張；余此類推。3、市場竟單實際操作（以P3為例）2 P3 8.5M/個 = 17M帳期：4Q 本地市場4 P3 8M/個 = 32M帳期：2Q ISO9000本地市場3 P

7、3 7.6M/個 = 23 M帳期：4Q 本地市場2 P3 9 M/個 = 18 M帳期：1Q ISO14000本地市場32+ 172318注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據(jù)優(yōu)勢。三、企業(yè)運營規(guī)則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量A32M4M/年32M（4Q）4條生產(chǎn)線B24M3M/年24M（4Q）3條生產(chǎn)線C12M2M/年12M（4Q）1條生產(chǎn)線生產(chǎn)線廠房價值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠房B廠房C廠房廠房價值廠房價值生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可

8、隨時出售購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計入應收款生產(chǎn)線廠房價值A廠房B廠房C廠房廠房價值廠房價值生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線現(xiàn)金購買與出售廠房購買：從現(xiàn)金區(qū)取出現(xiàn)金放置廠房價值區(qū)出售：從廠房價值區(qū)取出現(xiàn)金放置應收帳款4帳期處5、生產(chǎn)線購買、調(diào)整與維護生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費用維護費用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M生產(chǎn)線廠房價值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠房B廠房C廠房廠房價值廠房價值

9、生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要變更變更費用應提前支付，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品的標識投資新生產(chǎn)線按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可領到新的生產(chǎn)線柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q三、企業(yè)運營規(guī)則生產(chǎn)線購買具體操作（以全自動線為例）自己領取生產(chǎn)線牌，放置到某個廠房位置，放置 4 個空桶全自動1Q第一季度（領牌季度）投入 4 個幣第二季度投入 4 個幣第三季度投入 4 個幣第四季度投入 4 個幣第五季度可以投入 使用，所有投入放置設備價值區(qū)，當年設備價值當年不記提折舊設備價值資金短缺可以中斷

10、不是將錢交給老師現(xiàn) 金6、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購產(chǎn)品手工線加工費半自動加工費全自動/柔性線加工費P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單上，訂購必需提前一個季度開始生產(chǎn)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料庫原料庫原料庫原料庫R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采購定單采購定單采購定單采購定單R1R2R3R4原料采購（每個原材料R價格1M）帳期每次采購某個品種原材料5個以下現(xiàn)金6-

11、10個1Q11-15個2Q16-20個3Q20個以上4Q三、企業(yè)運營規(guī)則柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品7、產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)完成前的市場投入計入營業(yè)外支出；兩項認證投資可同時進行或延期相應投資完成后才能取得資格。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合管理費產(chǎn)品研發(fā)費相關認證費市場開發(fā)費設備價值P2區(qū)域亞 洲國 內(nèi)國 際P3P4ISO14000ISO 9000管理體系IS

12、O9000ISO14000建立時間2年4年所需投資2M4M產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M三、企業(yè)運營規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)費相關認證費市場開發(fā)費設備價值P2區(qū)域亞 洲國 內(nèi)國 際P3P4ISO14000ISO 9000市場開拓：開拓完畢之后才能進行 “竟單”現(xiàn)金產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)完畢之后才能上線 “生產(chǎn)”品牌建設：證書拿到之后才能廣告 “宣傳”可打廣告可以生產(chǎn)可以拿單市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、品牌建設操作規(guī)則示例8、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為6年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年不足1年的按1年計息，貸款到期后方可返還, 資金貼現(xiàn)在有應收款時隨時可以進行，金額是7

13、的倍數(shù), 不論應收款期限長短, 拿出7M交1M的貼現(xiàn)費貸款只能按照 20 的倍數(shù)進行銀行貸款應收帳款現(xiàn) 金行政管理費變更折舊利息稅金維護營銷租金其它短期長期貼現(xiàn)應收應付貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權益的2倍5%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權益的2倍10%到期一次還本、付息高 利 貸任何時間權益的2倍15%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應收款額1：6變現(xiàn)時貼息三、企業(yè)運營規(guī)則9、綜合費用與折舊、稅金銀行貸款應收帳款現(xiàn) 金行政管理費變更折舊利息稅金維護營銷租金其它短期長期貼現(xiàn)應收應付除購買廠房、設備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線變更、設備維護、廠房租

14、金、ISO認證、產(chǎn)品研發(fā)等計入綜合管理費。 其中，行政管理費每季度末支付1M，其他費用于年底根據(jù)實際發(fā)生情況進行核算。 設備折舊按余額遞減法計算，設備價值少于3M時,每年折舊按1M計,廠房不折舊。出售設備殘值與帳面價值的差額計入額外收入/支出。 每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。三、企業(yè)運營規(guī)則四、初始狀態(tài)設定1、現(xiàn)金、應收款與設備價值每個企業(yè)最初有資產(chǎn)100M，有四、五年的長期負債40M, 放置2個空桶來表示100M的資產(chǎn)中，有設備價值10M，有3Q、4Q兩個帳期的應收款各為9M有現(xiàn)金資產(chǎn)20M, 分別將相應數(shù)額的硬幣放在相應位置（紅色框）來表示 產(chǎn)品研發(fā)費相關認證費市場開發(fā)費設備價值

15、P2區(qū)域亞 洲國 內(nèi)國 際P3P4ISO14000ISO 9000銀行貸款應收帳款現(xiàn) 金行政管理費變更折舊利息稅金維護營銷租金其它短期長期貼現(xiàn)應收應付四、初始狀態(tài)設定生產(chǎn)線廠房價值產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品A廠房B廠房C廠房廠房價值廠房價值生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線原料庫原料庫原料庫原料庫R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采購定單采購定單采購定單采購定單R1R2R3R4成品庫成品庫成品庫成品庫銷售定單銷售定單銷售定單銷售定單P2P1P2P1P3P3P4P4半自動手工手工手工2、廠房、生產(chǎn)線與物料價值企業(yè)擁有A廠房價值32M；4條生產(chǎn)線上分別有不同周期的

16、P1在制品1 個每個價值2M; 成品庫有4個P1產(chǎn)品已完工, 每個價值2M；原料庫有4個R1原料，每個價值1M。將相應數(shù)額的硬幣放在相應眼位置。已下R1原料訂單2個，用放在相應位置的空桶表示。廠房及物料價值總計共 52 M。0年初銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-2額外收入/支出+/-稅前利潤=6所得稅-2凈利潤=4資產(chǎn)0年初負債+權益0年初固定資產(chǎn)負債土地和建筑+32長期負債+40機器和設備+10短期負債+0總固定資產(chǎn)=42應付款+0流動資產(chǎn)應交稅+2現(xiàn)金+20總負債=42應收款+18權益在制品+8股東資本+45成

17、品+8利潤留存+9原料+4年度凈利+4總流動資產(chǎn)=58所有者權益=58總資產(chǎn)=100負債+權益=100損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬四、初始狀態(tài)設定3、企業(yè)目前的財務狀況五、實際模擬訓練做好準備，開始經(jīng)營支付應付稅準備好新的一年（預算/廣告投入）與客戶見面（爭取訂單）更新短貸/支付利息/獲得新貸款/貼現(xiàn)更新應付款接受并支付已訂原料下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫生產(chǎn)線調(diào)整/購買新設備開始新生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應收款交貨給客戶支付行政管理費更新長期貸款/支付利息/獲得新貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資支付應付稅-廣告投入-貼現(xiàn)費用-短期貸款及利息應付款到期

18、支付-采購原料/成品支付現(xiàn)金-變賣生產(chǎn)線/變賣原料+生產(chǎn)線投資/變更生產(chǎn)線-發(fā)工人工資-研發(fā)投資-應收款到期+支付管理費-長期貸款及利息支付設備維護費-支付租金/購買廠房-新市場開拓/ISO認證投資- 收入總計 支出總計 現(xiàn)金流量 2 2 1 16 1 241 14 1 1 1939 2 21 24 4111-6-4+6+30每年任務清單現(xiàn)金收支明細 五、實際模擬訓練11211-21120年初0年末銷售收入+3632直接成本-1412毛利=2220綜合費用-98折舊前利潤=1312折舊-53支付利息前利潤=89財務收入/支出+/-22額外收入/支出+/-稅前利潤=67所得稅-22凈利潤=45資

19、產(chǎn)0年初0年末負債+權益0年初0年末固定資產(chǎn)負債土地和建筑+3232長期負債+4040機器和設備+107短期負債+00總固定資產(chǎn)=4239應付款+00流動資產(chǎn)應交稅+22現(xiàn)金+2046總負債=4242應收款+180權益在制品+88股東資本+4545成品+88利潤留存+913原料+44年度凈利+45總流動資產(chǎn)=5866所有者權益=5863總資產(chǎn)=100105負債+權益=100105損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬五、實際模擬訓練五、實際模擬訓練請做好準備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營五、實際模擬訓練請各企業(yè)CEO發(fā)表你們的感想六、總結(jié)分析評價關注結(jié)果的經(jīng)營思維經(jīng)營的本質(zhì)損益資產(chǎn)資本ROA 資產(chǎn)回報率你做得

20、怎樣？研究成功案例借鑒成功經(jīng)驗應用信息技術推動管理進步研究成功案例借鑒成功經(jīng)驗應用信息技術推動管理進步研究成功案例借鑒成功經(jīng)驗應用信息技術推動管理進步經(jīng)營的本質(zhì)負債權益固定流動資本構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)流轉(zhuǎn)如何影響損益？銷售直接成本費用折舊利息稅凈利潤銷售直接成本費用折舊利息稅凈利潤銷售直接成本費用折舊利息稅凈利潤銷售直接成本費用折舊利息稅凈利潤你如何增加利潤？擴大銷售降低成本關注經(jīng)營細節(jié)基于經(jīng)營活動的績效評估權益報酬率投資回報分析預算趨勢法ROA 利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率利息前利潤銷售銷售總資產(chǎn)全面的計劃，系統(tǒng)的整理，控制是工具，不是目的！關注你的現(xiàn)金現(xiàn)金為王關鍵數(shù)據(jù)的追蹤 ROE ROA X 1 / (

21、1 - 總負債率）權益乘子的作用企業(yè)收益大于銀行利率時負債率與 ROE 成正比例：企業(yè) 資產(chǎn) 負債 凈利 A 100 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4 你理解“借雞生蛋”的概念嗎？ 總資產(chǎn)凈利率 凈資產(chǎn)收益率 15 15 15 30 4 40你買誰的股票？銷售盈虧平衡點以P4為例34可變成本數(shù)量固定成本銷售收入盈虧平衡點成本與利潤關系X如何擴大銷售增加產(chǎn)品品種考慮的因素增加產(chǎn)品產(chǎn)能考慮的因素研制新產(chǎn)品分析盈虧平衡預算收入趨勢研究競爭對手趨勢。增加生產(chǎn)線改進生產(chǎn)線確定產(chǎn)品品種生產(chǎn)方式。市場開拓考慮的因素擴大市場范圍品牌認證合理加大廣告投入。降低可變成本考慮的因素增加銷售毛利

22、考慮的因素降低生產(chǎn)成本提高費用效益提高廣告效益增加銷售額。你的成本合理嗎？分析、開拓市場、品牌建設、產(chǎn)品研發(fā)尋找收益大的市場研究競爭對手。你充分分析市場了嗎？可變成本考慮的因素原材料成本、加工費用分攤的利息、貼現(xiàn)費用設備維護費用行政管理費用、廣告費用租金、市場開拓。如何降低成本增加利潤率考慮的因素增加資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率考慮的因素降低直接成本提高費用效益提高廣告效益。你的成本合理嗎？525%提高設備利用率減少原材料庫存降低產(chǎn)品庫存減少現(xiàn)金積壓。你充分利用資產(chǎn)了嗎？速動比率 = 速動資產(chǎn)/短期負債你的嘗債能力？50250%負債率的另一面提高效益定位市場調(diào)研具備分析相關信息的能力，才能做出決策經(jīng)營不成功的企

23、業(yè)，多數(shù)是因為它的管理團隊不自覺地運用了“哥倫布式管理”方法走的時候，不知道去哪兒到的時候，不知道在哪兒回來的時候，不知道去過哪兒了關注一個產(chǎn)品在不同市場上的生命周期以及一個市場上不同產(chǎn)品的生命周期對一個細分市場的吸引力做出正確判斷毛利率需求量增長低高高低1243年調(diào)整你的戰(zhàn)略利潤不足？成本太高？銷售不足？否不充分行業(yè)調(diào)整是行業(yè)空間？充分細分市場？不夠大重新定位夠大競爭能力？不夠強內(nèi)部改進？沒可能對外合作？有可能確定合作伙伴有可能快速改進成功不成功沒可能成功不成功夠強加大市場投入收入增加是控制成本生產(chǎn)效率是否最優(yōu)化？資金成本是否最合理？市場投入是否最合理？成本降低人力資源管理美國鋼鐵大王-卡內(nèi)基世家美國石油大王-洛克非勒家族美國電腦奇才-比爾。蓋茨依靠-產(chǎn)業(yè)資本100年-百萬富翁依靠-資源資本50年-千萬富翁依靠-人才資本10幾年-億萬富翁人力資源管理CFO財務知識法律知識計算機知識外語知識管理知識勝任標準：符合度85%？您的CFO稱職嗎？人力資源管理一根鏈條最薄弱環(huán)節(jié)決定整根鏈條強度一個木桶最短的木版決定裝水的容量一個人最脆弱的性格決定一生的命運一個企業(yè)呢？企業(yè)為什么末位淘汰呢？整體優(yōu)