Cdlsnaw會(huì)計(jì)模擬賬套練習(xí)

1、PAGE 擺七夕，古今詩(shī)人哎慣詠星月與悲情般。吾生雖晚，世邦態(tài)炎涼卻已看透爸矣。情也成空，耙且作“揮手袖底艾風(fēng)”罷。是夜，扳窗外風(fēng)雨如晦，把吾獨(dú)坐陋室，聽(tīng)百一曲塵緣，把合成詩(shī)韻一首，霸覺(jué)放諸古今，亦扮獨(dú)有風(fēng)韻也。乃昂書(shū)于紙上。畢而鞍臥。凄然入夢(mèng)。芭乙酉年凹七月初七挨。昂耙嘯之記。 叭建立鄭州冰糕廠鞍會(huì)計(jì)核算體系并愛(ài)完成規(guī)定的日常搬業(yè)務(wù)處理 板 愛(ài)財(cái)務(wù)分工：拜會(huì)計(jì)主管：1 班 李琳 兼總帳敖會(huì)計(jì)、審核人 版 密碼1巴 稗 伴 出納：2 捌 曹莉莉 密邦碼2啊 扮 憑證錄入搬員：3 楊麗襖 密碼3骯套帳信息：斑 套帳號(hào)001哀 套帳名稱：斑第一套帳 啟癌用日期：絆200絆7巴年0案3柏月01日辦

2、礙 單位信息：版 單位名稱：鄭壩州冰糕廠 單版位地址：鄭州市敗農(nóng)業(yè)路95號(hào) 吧 法人：李磊 搬 啊 懊郵政編碼：45版0002 皚電話：3587絆010 稅號(hào)昂：666666阿 跋核算類型：藹 本位幣：人民般幣 企業(yè)類俺型：工業(yè) 敖行業(yè)性質(zhì)：壩新會(huì)計(jì)制度科目頒 伴 會(huì)計(jì)主管：李擺琳 按企業(yè)類型愛(ài)預(yù)制科目。襖 安 基礎(chǔ)信息：氨 所有項(xiàng)目無(wú)須暗分類也無(wú)須外幣埃核算。 般 斑賬套啟用設(shè)置霸：將會(huì)計(jì)科目編邦碼方案改為擺4爸 2 2，部門按、結(jié)算方式編碼疤方案改為1，其敗他設(shè)置暫時(shí)不變盎，留在帳務(wù)系統(tǒng)藹初始化中進(jìn)行。藹賬套啟用日期為傲200把7挨.拔3板，憑證由系統(tǒng)自俺動(dòng)連續(xù)編號(hào)，憑白證控制中設(shè)置出矮納

3、憑證必須由出埃納人員簽字，客百戶、供應(yīng)商輔助芭核算在總賬中進(jìn)挨行。設(shè)置數(shù)量核愛(ài)算精度為3位小芭數(shù)，存貨單價(jià)核啊算精度為2位小岸數(shù)，件數(shù)核算精皚度為0位小數(shù)。 翱 帳務(wù)系統(tǒng)初始頒化：瓣1、新增科目與罷科目屬性調(diào)整熬10按0八201工敖行存款、10皚0礙202農(nóng)骯行存款、12般11背01奶粉吧 數(shù)量單位（袋敖）、12凹11骯02白糖案 數(shù)量單位（公阿斤）、12敗11隘03香料板 數(shù)量單位（克罷）、1翱243鞍01冰激佰凌 數(shù)量單位（盎箱）、1埃243八02冰糕霸 數(shù)量單位（箱扮）、2皚17矮101增把值稅、2骯17爸10101-靶-進(jìn)項(xiàng)稅、2礙17凹1010懊5柏銷項(xiàng)稅、鞍2霸17愛(ài)10班6岸所得

4、稅奧 (皚以上三種原材料白和產(chǎn)品的帳頁(yè)格安式為數(shù)量金額式疤)藹分別指定現(xiàn)金和哎銀行存款總帳科扳目拌應(yīng)收帳款、應(yīng)收挨票據(jù)設(shè)置客戶往拔來(lái)輔助核算、應(yīng)按付帳款、應(yīng)付票俺據(jù)設(shè)置供應(yīng)商往笆來(lái)輔助核算敗其他應(yīng)收款、其罷他應(yīng)付款設(shè)置個(gè)白人往來(lái)輔助核算吧管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)奧外收入、營(yíng)業(yè)外哀支出設(shè)置部門輔爸助核算啊在建工程設(shè)置項(xiàng)稗目輔助核算按2、設(shè)置憑證類般別挨 收、付、轉(zhuǎn)傲，并為每種憑證辦設(shè)定限制條件敖3、設(shè)置銀行結(jié)哀算方式 叭1 現(xiàn)金、 2隘 現(xiàn)金支票、3疤 轉(zhuǎn)帳支票、4擺 銀行匯票（后稗三種需添加票據(jù)胺管理標(biāo)志）5 耙委托銀行收款 斑6委托銀行付款昂、7匯兌結(jié)算骯4、設(shè)置單位部拜門柏 1 廠辦（罷管理）、 2

5、財(cái)傲務(wù)科（財(cái)務(wù)）、按3供銷科（營(yíng)銷懊）、 4設(shè)備科叭（后勤保障）、辦5生產(chǎn)車間（生凹產(chǎn)）、6 包裝八車間（生產(chǎn)）、盎7制冷車間（輔敖助生產(chǎn)） 扮5、設(shè)置往來(lái)單拜位 昂 供應(yīng)商：（表霸1）哀供應(yīng)商編號(hào)芭供應(yīng)商名稱氨供應(yīng)商簡(jiǎn)稱拌所屬行業(yè)半信用等級(jí)盎信用期限艾21耙光明集團(tuán)靶GM爸工業(yè)按一級(jí)捌6個(gè)月絆22翱鄭州蔗糖廠暗ZT叭工業(yè)癌一級(jí)壩3個(gè)月客戶：（表2）胺客戶名稱氨客戶名稱礙客戶簡(jiǎn)稱版所屬行業(yè)疤信用等級(jí)拌11絆百貨大樓冷飲部敗BH把服務(wù)業(yè)扮一級(jí)凹12澳冰世界冷飲店哀BSJ凹服務(wù)業(yè)般二級(jí)拔注：（其他信息凹可以省略）把 擺 6、調(diào)整賬簿班選項(xiàng) 班 設(shè)置數(shù)量核算邦精度為3位小數(shù)昂，單價(jià)核算精度扳為2位小

6、數(shù)叭7、錄入科目凹2003年01昂月01日班期初余額 辦（表3）藹帳戶名稱頒期初余額按期初數(shù)量暗現(xiàn)金柏6000礙銀行存款翱31霸00八00礙工行存款皚26靶0000案農(nóng)行存款疤50000笆應(yīng)收帳款叭5000吧壞帳準(zhǔn)備壩200敖原材料捌30000版奶粉柏20000鞍2000拌白糖骯9000半3000鞍香料擺1000按200岸包裝物礙7000靶產(chǎn)成品扮10000耙冰激凌頒8000笆40啊冰糕按2000襖20捌固定資產(chǎn)敗240000巴累計(jì)折舊拜8000百無(wú)形資產(chǎn)辦20000搬短期借款爸6000鞍應(yīng)付票據(jù)哀3000襖應(yīng)付工資扳2000版應(yīng)交稅金擺搬進(jìn)項(xiàng)稅絆200傲長(zhǎng)期借款霸20000盎實(shí)收資本辦580

7、000拜資本公積絆8000癌利潤(rùn)分配襖搬未分配利潤(rùn)啊1000骯應(yīng)收賬款500爸0元分別由以下礙業(yè)務(wù)產(chǎn)生：啊日期鞍憑證號(hào)罷客戶簡(jiǎn)稱柏摘要啊金額扒業(yè)務(wù)員俺2006岸.7.6版3018百bh骯銷售冰糕半2000扒王欣扒2006辦.10.14岸3082背bh壩銷售冰淇淋頒1400澳喬峰版2006凹.11.28啊3046罷bsj懊銷售冰淇淋板1600爸王欣絆應(yīng)付票據(jù)300哀0元由以下業(yè)務(wù)百產(chǎn)生案日期壩憑證號(hào)叭客戶簡(jiǎn)稱半摘要愛(ài)金額罷業(yè)務(wù)員柏票號(hào)辦領(lǐng)用日期啊2006把.8.2叭3008哀gm拔購(gòu)買原材料巴拌奶粉般3000愛(ài)張國(guó)強(qiáng)霸1048愛(ài)2006捌2.8.2日常業(yè)務(wù)耙1、 跋2006年03懊月斑01日邦

8、出納用現(xiàn)金2芭000元發(fā)放獎(jiǎng)哎金。無(wú)單據(jù) 奧 挨2、 暗2006年03伴月扳02日俺 生產(chǎn)車間王躍哀偉領(lǐng)用奶粉12扮000元，白糖笆6000元，香骯料500元用于埃生產(chǎn)冰激凌。爸3、 班2006年03哎月背05日哀 供銷科王欣用八工行存款從光明礙集團(tuán)購(gòu)買奶粉1哎000袋，單價(jià)瓣10元，支付進(jìn)壩項(xiàng)稅，附發(fā)票一八張。所用轉(zhuǎn)賬支凹票為耙1月3日佰領(lǐng)取，票號(hào)10笆46，限額為1翱0000元。岸4、 傲2006年03按月罷10日藹 供銷科張國(guó)強(qiáng)俺用工行存款鄭州伴蔗糖廠從購(gòu)入白懊糖800斤，單案價(jià)3元，運(yùn)費(fèi)6白0元，支付進(jìn)項(xiàng)愛(ài)稅，附單據(jù)兩張安。所用轉(zhuǎn)賬支票八為笆1月5日頒領(lǐng)取，票號(hào)10癌47，限額25案0

9、0元，運(yùn)費(fèi)用扮現(xiàn)金支付。捌5、 骯2006年03半月皚10日奧 銷售產(chǎn)品冰激翱凌一批，到冰世板界冷飲店，銷售凹收入6000元伴，獲得轉(zhuǎn)帳支票百一張，次日轉(zhuǎn)入班工行，交納銷項(xiàng)安稅，該批產(chǎn)品實(shí)巴際成本3000昂元。吧6、 傲2006年03班月八16日凹 用工行存款支襖付廣告費(fèi)800哀元擺7、 癌2006年03挨月瓣20日巴 包裝車間陳瓊案領(lǐng)用包裝物10頒00元隘8、 拔2006年03皚月澳22日按 銷售產(chǎn)品冰激擺凌一批，到百貨擺大樓冷飲部，銷爸售收入8000胺元，存入工行，扒交納銷項(xiàng)稅，該半批產(chǎn)品實(shí)際成本白4000元。絆9、 背2006年03佰月哀26日班 會(huì)計(jì)主管報(bào)銷艾業(yè)務(wù)招待費(fèi)60罷0元，附發(fā)

10、票兩吧張。罷10、暗2006年03捌月拜26日啊 業(yè)務(wù)員王欣以懊轉(zhuǎn)賬方式收回百矮貨大樓去年冰糕稗欠款2000元扳，附原始票據(jù)兩扳張。瓣11、澳2006年03愛(ài)月把30日搬 出納從工行提爸取現(xiàn)金6000板元準(zhǔn)備獎(jiǎng)金。按12、辦2006年03扳月敗31日跋 計(jì)提應(yīng)付工資岸387680元班。叭13、柏2006年03般月拌31日把 計(jì)提累計(jì)折舊辦 2000元。敖14、礙2006年03頒月扮31日矮 節(jié)轉(zhuǎn)本月完工哎產(chǎn)品成本冰激凌鞍30000元，捌150箱。拌15、安2006年03斑月背31日按 用工行存款繳辦納本期所得稅8罷00元。轉(zhuǎn)帳支頒票票號(hào)憑證審核柏1、出納簽字有扒現(xiàn)金或銀行存款扮業(yè)務(wù)的憑證 熬

11、胺2、審核員審核板全部憑證3、記帳記帳帳簿查詢伴1查詢癌“搬銀行存款愛(ài)”笆和版“啊應(yīng)收帳款安”襖 捌總帳胺2查詢昂“擺管理費(fèi)用爸”把和爸“隘原材料敗”稗 明細(xì)帳按3查詢哎“?，F(xiàn)金礙”扳和叭“耙銀行存款靶”半 日拔記賬 銀行對(duì)帳把1、銀行對(duì)帳期按初錄入。芭2006挨年12月末，工巴行日記帳余額為挨260000元鞍，銀行對(duì)帳單余壩額為25800邦0元。其中未達(dá)扮帳項(xiàng)一筆為伴2006霸年12月31日擺收到冰世界冷飲鞍店轉(zhuǎn)帳支票一張壩，金額2000背元，票號(hào)100敖8未到銀行辦理啊結(jié)算手續(xù)。胺2、銀行對(duì)帳單疤錄入。愛(ài)科目：工行存款白（10201）翱日期芭結(jié)算方式叭票號(hào)邦借方金額愛(ài)貸方金額八余額罷200

12、6罷.12.31矮258000啊2006隘.01.01暗3矮2000絆2006搬.01.05靶3翱1046稗10000胺2006艾.01.05稗3啊1047版2400扒2006暗.01.11疤3辦6000稗2006扮.01.16埃2般1008啊800白2006絆.01.22胺3般8000笆2006艾.01.26拜3耙2000挨2006背.01.30搬1懊6000按2006啊.01.31半3哀1049跋800芭2006絆.01.31翱6翱1000隘（銀行代交本月吧水電費(fèi)）傲3、銀行對(duì)帳。愛(ài)要求手工核對(duì)板4、查詢并打印凹本期銀行存款余胺額調(diào)節(jié)表。期末業(yè)務(wù)處理期末對(duì)帳期末結(jié)帳百月末編制會(huì)計(jì)報(bào)拜表扒要

13、求：1、編制擺的產(chǎn)品銷售明細(xì)愛(ài)表，格式如下斑2、此報(bào)表為變巴動(dòng)報(bào)表，可變行皚為巴1藹0行 拜3、表中空白單絆元中,可變行由辦考生手工計(jì)算，背合計(jì)行使用公式癌自動(dòng)計(jì)算盎產(chǎn)品銷售明細(xì)表扳（表4）挨200跋6埃年 拌 0翱3壩月翱產(chǎn)品名稱按數(shù)量（單位：箱拔）耙單價(jià)（單位：元叭）跋金額拜牛奶冰淇淋扮30皚20000盎甜筒冰淇淋背30胺20000懊巧克力冰淇淋八40矮20000芭綠茶冰糕頒20阿10000吧合計(jì)暗填表人：擺李琳氨 版 頒 般 敖 填拔表日期：隘200般6巴年0拜3捌月31日疤 跋 唉工資管理系統(tǒng)電艾算化捌一、企業(yè)組織機(jī)捌構(gòu)圖廠辦設(shè)備科室生產(chǎn)部門職能科室設(shè)備科包裝車間制冷車間供銷科財(cái)務(wù)科生

14、產(chǎn)車間爸二、人員崗位分捌工一覽表靶本企業(yè)職工21耙人，人員分布情艾況如下：（表5）胺姓名佰編號(hào)隘部門澳職務(wù)按工作性質(zhì)俺性別把民族板年齡骯聯(lián)系方式班銀行帳號(hào)拔備注芭李磊扒01斑廠辦骯廠長(zhǎng)拌管理人員暗男拌漢阿36埃1306668艾88礙4563510俺001擺劉揚(yáng)皚02阿廠辦絆辦公室主任叭管理人員疤男澳漢吧28靶3978564背4563510熬002拌王靜霸03鞍廠辦矮秘書(shū)背管理人員暗女啊漢擺20芭3467824笆4563510哀003版李琳叭11扒財(cái)務(wù)科矮科長(zhǎng)耙管理人員板女巴漢般30版7358945哎4563510捌004跋曹莉莉澳12敖財(cái)務(wù)科俺出納岸管理人員癌女昂漢頒18案7234897皚45

15、63510絆005瓣工資管理系統(tǒng)初昂始化扮一、建立工資帳稗套 扳 盎 哀1、參數(shù)設(shè)置。癌所需處理的工資疤類別個(gè)數(shù)為：多哀個(gè)；貨幣為：人皚民幣。工資類別艾：指在一套工資佰帳中，根據(jù)不同氨情況而設(shè)置的工熬資管理方式類別按。如果單位一月啊內(nèi)多次發(fā)放工資凹，或者單位內(nèi)部阿存在不同類別的愛(ài)工人，其工資發(fā)跋放項(xiàng)目和計(jì)算方爸法不同時(shí)，需要愛(ài)設(shè)置不同的工資扳類別，對(duì)他們進(jìn)懊行分類管理。懊2、扣稅設(shè)置。敖在是否代扣稅中癌選擇疤“奧代扣個(gè)人所得稅骯”叭。柏3、扣零設(shè)置。阿由于目前角和分襖在日常生活中用芭的較少，而工資班收入有比以前大敖幅度提高，因此吧我們選擇扣零至壩角，角和分作為澳工資收入的零頭版，不再發(fā)放進(jìn)而伴

16、轉(zhuǎn)存下月。叭4、人員編碼。扒設(shè)置人員編碼長(zhǎng)襖度。本企業(yè)只有捌21人，而且按癌所在部門進(jìn)行編俺碼（方便今后按捌部門進(jìn)行人員的擺工資核算和發(fā)放矮），部門數(shù)也只哀有7個(gè)，所以人矮員編碼長(zhǎng)度為2八。二、基礎(chǔ)設(shè)置佰1、部門設(shè)置。安以在帳務(wù)處理系熬統(tǒng)中完成有關(guān)部俺門的設(shè)置。拌2、人員類別設(shè)矮置。其目的就是暗按不同的人員類艾別進(jìn)行工資匯總骯計(jì)算。這里我們唉設(shè)置3種類別：胺管理人員、生產(chǎn)阿人員、輔助生產(chǎn)跋人員、營(yíng)銷人員胺。翱3、人員附加信唉息設(shè)置。用于豐佰富人員檔案，了胺解更多的人員狀襖況。我們?cè)O(shè)置了啊職務(wù)、性別、年擺齡、工齡、聯(lián)系敖方式、民族。安4、工資項(xiàng)目設(shè)熬置。該功能主要懊設(shè)置了職工工資挨的組成部分。其

17、扮中包括固定項(xiàng)目啊、變動(dòng)項(xiàng)目和應(yīng)骯發(fā)工資、扣款合半計(jì)、實(shí)法工資等跋。該項(xiàng)目設(shè)置采敖取了定義數(shù)據(jù)庫(kù)啊的方式，便于今絆后的自動(dòng)處理。阿 （表6）叭項(xiàng)目名稱版類型霸長(zhǎng)度柏小數(shù)位矮工資增減項(xiàng)拌基本工資拜N矮10骯2拜增項(xiàng)唉獎(jiǎng)金氨N氨10吧2捌增項(xiàng)敖福利費(fèi)伴N跋7辦2拜增項(xiàng)扒餐補(bǔ)吧N頒7唉2佰增項(xiàng)稗通訊費(fèi)拜N背7拌2襖增項(xiàng)把加班次數(shù)斑N疤2斑其他啊加班費(fèi)把N扒7伴2擺減項(xiàng)霸住房貼唉N佰7礙2胺增項(xiàng)吧職務(wù)貼按N艾7百2斑增項(xiàng)佰應(yīng)發(fā)工資襖N暗10凹2氨其他靶住房公積邦N埃6跋2辦減項(xiàng)敖醫(yī)保矮N拜6俺2伴減項(xiàng)礙養(yǎng)老胺N霸6奧2叭減項(xiàng)板病假天數(shù)版N啊2頒其他案事假天數(shù)白N敗2敖其他巴病假扣款疤N(yùn)叭6耙2挨減項(xiàng)鞍

18、事假扣款礙N啊6凹2澳減項(xiàng)盎遲到次數(shù)隘N埃2拔其他拌遲到扣款辦N熬7吧2案減項(xiàng)吧代扣稅按N矮7俺2靶減項(xiàng)百扣款合計(jì)安N瓣10頒2翱其他襖實(shí)發(fā)工資挨N笆10頒2耙其他捌本月扣零埃N芭7擺2皚其他拔上月扣零唉N拌7班2般其他搬5、銀行名稱設(shè)啊置。該功能主要搬為銀行代發(fā)工資背而設(shè)。當(dāng)企業(yè)設(shè)俺置不同工資類別壩或有異地分支機(jī)佰構(gòu)，可設(shè)置多個(gè)翱銀行代發(fā)。我們版輸入工行、農(nóng)行笆兩個(gè)，帳號(hào)長(zhǎng)度把均為1案1暗位。工資類別管理吧一、建立工資類癌別般在此，我們將企懊業(yè)內(nèi)的職工分為敗兩類：合同工和藹試用工，分別為唉他們建立兩個(gè)工皚資類別。按二、人員檔案管敖理絆將表5中有關(guān)人唉員信息按照備注啊中的類別分別錄伴入到打開(kāi)的

19、工資擺類別中。敗在人員管理中，扳可以處理增加人癌員，人員調(diào)離和傲停發(fā)工資，成批哎的數(shù)據(jù)替換等。癌三、設(shè)置工資項(xiàng)白目和計(jì)算公式斑職務(wù)貼為 I佰FF（人員類別昂=凹“襖管理人員板”襖，200，10懊0）拌通訊費(fèi)為 I熬FF（人員類別半=爸“伴營(yíng)銷人員搬”拌，150，IF班F（人員類別般“拜管理人員凹”鞍，100，30邦）版加班費(fèi)加班次挨數(shù)*20版遲到扣款遲到靶次數(shù)*20稗病假扣款=病假昂天數(shù)*10搬事假扣款=事假拔天數(shù)*15哀應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本啊工資+獎(jiǎng)金+通矮訊費(fèi)+福利費(fèi)+按餐補(bǔ)+崗位津貼背+住房貼+加班扮費(fèi)（正式職工）癌應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本襖工資+通訊費(fèi)+百福利費(fèi)+餐補(bǔ)+氨崗位津貼+加班柏費(fèi)（試用職工）

20、俺扣款合計(jì)=住房巴公積+養(yǎng)老+醫(yī)八保+扣稅+病假岸扣款+事假扣款拔+遲到扣款（正癌式職工）靶扣款合計(jì)=扣稅礙+病假扣款+事礙假扣款+遲到扣俺款（試用職工）艾實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)隘合計(jì)扣款合計(jì)氨四、工資數(shù)據(jù)管昂理（首次錄入職班工原始數(shù)據(jù)）骯姓名俺基本工資芭獎(jiǎng)金案福利費(fèi)邦餐補(bǔ)挨住房貼捌住房公積斑病假翱事假俺加班癌遲到奧本月扣零昂上月扣零扮李磊扳8伴00案2岸00耙50半100襖105搬80盎5傲0.34皚0.56版劉揚(yáng)霸5叭00擺15奧0懊50凹100盎100襖76胺2捌0.21敗0.68耙王靜凹4版00瓣100暗50矮100把60吧42挨2柏0.35巴0.61班李琳案5暗00拜160胺50頒100懊8

21、0扒69拌2哎0.36鞍0.54癌曹莉莉扳4疤00霸1敖00斑50敗100皚60瓣42把2懊0.65唉0.28胺五、工資分錢清鞍單。該功能為單把位直接發(fā)放現(xiàn)金鞍工資時(shí)，方便會(huì)擺計(jì)取款和在不同扳部門內(nèi)部發(fā)放而壩設(shè)置的自動(dòng)分錢癌功能。在每月職鞍工工資數(shù)據(jù)錄入哀計(jì)算完成后，我絆們執(zhí)行此功能，礙選擇該月發(fā)放工八資所需的票面額埃。（全部選中。笆因?yàn)榍捌诔跏蓟禃r(shí)設(shè)置了扣零，吧所以最小票面為翱壹元。）班六、個(gè)人所得稅班計(jì)算與申報(bào)。該懊功能由計(jì)算機(jī)根頒據(jù)公式：稅款=柏（收入費(fèi)用）安奧稅率，自動(dòng)計(jì)算把出每個(gè)職工應(yīng)納皚稅金額，財(cái)務(wù)人壩員據(jù)此繳納稅款挨。如果納稅比率凹和國(guó)家規(guī)定不符稗，可調(diào)整稅率表昂。（如：起始納暗稅點(diǎn)調(diào)整為80扳0元）拔七、銀行代發(fā)。熬通過(guò)該功能每月隘由單位向銀行提半供銀行指定格式鞍的軟盤,由銀行柏代發(fā)工資。靶1、設(shè)置文件格版式。我們單位代哎號(hào)為12345邦6789、人員板姓名為6位、賬邦號(hào)為10