貨銀-04講貨銀商業(yè)銀行

1、MONETARY POLICY貨幣銀行學(xué)20屆主講人：大東第四講：商業(yè)銀行4.1 現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生和發(fā)展4.2 商業(yè)銀行的地位和組織形式4.3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（重點）4.4 商業(yè)銀行的管理理論4.5 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展方向4.6 商業(yè)銀行的危機與監(jiān)管4.7 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮（重點）4.1 現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生和發(fā)展一、現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生：英格蘭銀行的成立標志著現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生（選擇題）二、金融機構(gòu)體系結(jié)構(gòu) 以中央銀行為中心，商業(yè)銀行為主體，各類銀行和非銀行的金融中介機構(gòu)并存，構(gòu)成各國的金融體系。存款性金融機構(gòu)：商業(yè)銀行、儲蓄貸款協(xié)會、互助儲蓄銀行、信用合作社、貨幣市場互助基金（M

2、MMF）非存款性金融機構(gòu)：保險公司、養(yǎng)老基金、投資銀行、金融公司、信托公司、融資租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司政府所屬的專業(yè)信用機構(gòu)：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 4.2 銀行的地位和組織形式（選擇題）單元制分行制銀行持股制代理行制定義不設(shè)立分支機構(gòu)可以設(shè)置分支行集團持股收購其他銀行，規(guī)避不能設(shè)置分支機構(gòu)的管制銀行相互簽訂代理協(xié)議，也是規(guī)避不能設(shè)置分支機構(gòu)的管制優(yōu)點防止壟斷；為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟更好的服務(wù)；規(guī)模經(jīng)濟；資金利用效率高；分散風(fēng)險規(guī)避管制，可以擴大規(guī)模，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)規(guī)避管制，擴大業(yè)務(wù)規(guī)模缺點沒有規(guī)模效應(yīng)；風(fēng)險較大；容易形成壟斷；管理難度高；容易形成壟斷容易形成壟斷一、地位：1）規(guī)

3、模最大；2）經(jīng)營領(lǐng)域最廣，業(yè)務(wù)多樣化程度最高；3）支票結(jié)算中心；4）貨幣創(chuàng)造者二、組織形式例題1：以下屬于存款性金融機構(gòu)的是（）國家開發(fā)銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貨幣市場互助基金投資銀行例題2 ：下列關(guān)于商業(yè)銀行的說法中，錯誤的是（） 我國主要采取分行制的組織形式單元制是世界上大多數(shù)國家采取的組織形式單元制的組織形式可以更好的為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟服務(wù)多元制的組織形式可能造成“too big to fall”的問題4.3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（重點考點，選擇題和名詞解釋）一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表二、負債業(yè)務(wù)（重點考點，選擇題） 負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的基石。負債的規(guī)模決定了商業(yè)銀行開展

4、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、獲得利潤的能力，因此是商業(yè)銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金包括自有資金和負債兩部分。負債分為存款性負債和非存款性負債存款性負債：支票存款、儲蓄存款、定期存款、存單非存款性負債：銀行同業(yè)拆借、向中央銀行借款、回購協(xié)議、向國際金融市場借款、發(fā)行的金融債券、發(fā)行的票據(jù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（選擇題）資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行如何運用資金的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行的主要利潤來源，資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金、證券投資和貸款三項；1. 現(xiàn)金項目：現(xiàn)金的盈利性最低，但流動性最高，是銀行資產(chǎn)流動性的重要保證，也稱為銀行的“一線準備”；準備金：法定存款準備金和超額準備金；準備金=庫存現(xiàn)金+在央行的存款應(yīng)收現(xiàn)金：應(yīng)收而未收

5、到的現(xiàn)金存放同業(yè)：存放在其他商業(yè)銀行的資金。 （同業(yè)存放：其他銀行存放在本銀行的資金，為本銀行的負債）2. 證券投資項目 三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)3. 貸款項目：貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，貸款的利息收入也是銀行主要的收入來源。批發(fā)貸款：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、工商業(yè)貸款等零售貸款：個人貸款票據(jù)貼現(xiàn)：持票人將未到期的票據(jù)交銀行請求貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除一定貼現(xiàn)利息后，以現(xiàn)款付給客服。貼現(xiàn)本質(zhì)上是一種貸款，銀行買進票據(jù)，間接地給票據(jù)的付款人發(fā)放了一筆貸款。貼現(xiàn)利息=票面金額*貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/360實際貼現(xiàn)利率=貼現(xiàn)利息/（票面金額-貼現(xiàn)利息） 補充概念轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)交由其他銀行貼現(xiàn)再貼現(xiàn)：銀行將

6、未到期的商業(yè)票據(jù)交由中央銀行貼現(xiàn)，是貨幣政策三大一般性工具之一例題3：以下屬于商業(yè)銀行主動負債的業(yè)務(wù)是（）活期存款定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單國庫券例題4：以下屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（）現(xiàn)金、證券投資、再貼現(xiàn)準備金、同業(yè)拆入資金、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)準備金、回購協(xié)議、證券投資準備金、票據(jù)貼現(xiàn)、存放同業(yè)例題5：某企業(yè)拿著一張票面金額為100萬、還有3個月到期的商業(yè)票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，假設(shè)貼現(xiàn)利率為4%，則銀行的實際收益率為多少？（注：一個財政年度規(guī)定為360天）四、表外業(yè)務(wù)（名詞解釋，選擇題） 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。這些業(yè)務(wù)雖然不在資產(chǎn)負債表中，但同表內(nèi)的資產(chǎn)

7、業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下，隨時可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負債。因此按照與資產(chǎn)、負債的關(guān)系，這種表外業(yè)務(wù)又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負債業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)包括：擔(dān)保、票據(jù)發(fā)行便利、衍生工具交易、貸款承諾、貸款出售擔(dān)保業(yè)務(wù)備用信用證：是指銀行為債務(wù)人的融資提供擔(dān)保，當(dāng)信用等級較低的企業(yè)發(fā)行商業(yè)票據(jù)融資時，可能會面臨不利的發(fā)行條件（信用等級較低，融資成本高），此時可以向銀行申請備用信用證作為擔(dān)保，當(dāng)企業(yè)無法按期還本付息時，即由銀行承擔(dān)債務(wù)的償還責(zé)任。銀行相當(dāng)于把自己的信用出借給發(fā)行人，使發(fā)行人實現(xiàn)信用增級。商業(yè)信用證：是國際貿(mào)易結(jié)算的一種重要方式，進口商和出口商之間由于缺乏了解互不信任，在這種情況下，

8、銀行可以在中間充當(dāng)保證人的角色，一面收款、一面交單，信用證的結(jié)算方式由此產(chǎn)生。2. 票據(jù)發(fā)行便利（名解）：銀團承諾在一定期間內(nèi)(57年)對借款人提供一個可循環(huán)使用的信用額度,在此限額內(nèi),借款人得依本身對資金的需求情況,以自身名義連續(xù)地循環(huán)地發(fā)行一系列短期(如半年期)票券,由銀團協(xié)助將這些短期票券賣給投資者，取得所需資金,未售出而有剩余的部分則由銀團承購,或以貸款方式補足借款人所需資金。五、中間業(yè)務(wù)（名解、選擇題） 是指商業(yè)銀行依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機構(gòu)、信譽和人才等方面的優(yōu)勢代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)不需要占用商業(yè)銀行的自有資金，且具有收入穩(wěn)定，風(fēng)險低的特點。

9、中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)1. 結(jié)算業(yè)務(wù)：票據(jù)結(jié)算、匯款、托收、信用證；信托業(yè)務(wù)：托管財產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)由委托人轉(zhuǎn)移到受托人租賃金融性租賃：又稱融資性租賃，由承租人自己選好所需設(shè)備，出租人出資購買后租給承租人使用，在租期內(nèi)陸續(xù)通過租金形式收回租金。出租人只負責(zé)資金，有關(guān)設(shè)備的安裝、維修、管理等由承租人負責(zé)。期滿后，可以退回或續(xù)租。 經(jīng)營性租賃：又稱為服務(wù)性租賃，出租人除了向承租人提供租賃物外，還承擔(dān)租賃設(shè)備的保養(yǎng)、維修、配件供應(yīng)以及培訓(xùn)技術(shù)人員等服務(wù)。例題6：（復(fù)旦）下列業(yè)務(wù)中可能會使得銀行或有負債增加的是（）貸款承諾基金產(chǎn)品銷售 備用信用證 并購咨詢4.4 商業(yè)

10、銀行的管理理論一、經(jīng)營方針：三性方針，即確保盈利性、安全性和流動性1. 盈利性：商業(yè)銀行是盈利性機構(gòu)，能否盈利關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展；1）銀行的盈利來源包括：存貸利差（最主要）、投資收入和服務(wù)收入； 提高盈利的方法：增收：提高貸款利率、擴大貸款數(shù)量、發(fā)展中間業(yè)務(wù)增加手續(xù)費、增加資本積累； 減支：降低負債利息、提高管理水平減少管理費用；2） 盈利性的衡量：資產(chǎn)凈利率=銀行凈利潤/平均總資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)利差收益率=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn) 資金成本率=（利息支出+其他負債費用）/總負債貸款收益率=（利息收入-成本）/貸款數(shù)額貸款保本線=成本/貸款利率2. 安全性1）銀行

11、面臨的風(fēng)險信用風(fēng)險：又稱違約風(fēng)險，存款者擠兌而銀行沒有足夠的現(xiàn)金可以支付；或貸款逾期不能歸還，出現(xiàn)壞賬、呆賬，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失；市場風(fēng)險：又稱利率風(fēng)險，當(dāng)市場利率波動，引起資產(chǎn)價格變化所帶來的風(fēng)險外匯風(fēng)險：又稱匯率風(fēng)險，因為匯率波動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。外匯買賣風(fēng)險、交易結(jié)算風(fēng)險、評價風(fēng)險、存貨風(fēng)險購買力風(fēng)險：又稱通脹風(fēng)險，因通貨膨脹導(dǎo)致貨幣購買力下降的風(fēng)險；內(nèi)部風(fēng)險：又稱管理風(fēng)險或操作風(fēng)險，由于決策、管理、操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險；政策風(fēng)險：又稱國家風(fēng)險，當(dāng)國家政策發(fā)生變化時導(dǎo)致銀行經(jīng)營環(huán)境變化帶來的風(fēng)險2. 安全性：2） 風(fēng)險的衡量存貸比：貸款/存款杠桿乘數(shù)：資產(chǎn)/資本負債/流動資產(chǎn)不良貸款率：有問

12、題貸款/全部貸款 貸款風(fēng)險等級（選擇題）：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常：可以按期還本付息關(guān)注：當(dāng)前有能力償還，但存在可能影響其清償力的不利因素次級：借款人還款能力有明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證按時足額償還本息可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押、擔(dān)保也肯定會有損失損失：采取一切措施貸款仍無法收回或只能收回極少數(shù)部分2. 安全性：3） 風(fēng)險管理的主要策略準備策略：對風(fēng)險設(shè)置多層預(yù)防線的方法；一線準備：準備金、存放同業(yè)；二、三線準備：短期證券、短期貸款；規(guī)避策略：避重就輕的資產(chǎn)選擇原則，規(guī)避高風(fēng)險項目，選擇低風(fēng)險項目；收“硬”付“軟”分散策略：投資分散化、資產(chǎn)多樣化；轉(zhuǎn)移策略：

13、通過衍生品進行套期保值，對沖風(fēng)險；流動性1）流動性的概念：銀行的流動性是指一種不損失價值情況下的變現(xiàn)能力，一種足以應(yīng)付各種支付的、充分的資金可用能力。銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)的流動性（資產(chǎn)可快速變現(xiàn)）和負債的流動性（能輕易獲得所需資金）2）流動性的衡量：貸款/存款，超額準備金、流動資產(chǎn)/總資產(chǎn) 等；3）流動性管理資金匯集法：把所有資金來源匯集到一個“資金池”里，按流動性的先后順序分配資金運用；先保證足夠的一線準備，其次滿足二線準備，之后是長期證券投資和貸款，最后是固定資產(chǎn)投資。這種方法“保證了資產(chǎn)的流動性，忽略了負債的流動性”流動性3）流動性管理資金匹配法：按資金來源的穩(wěn)定性分配幾個“流動性-盈

14、利性”中心，再按每個中心特征分配資金于不同的領(lǐng)域。缺口督促法：分析資產(chǎn)與負債之間的流動性差額，當(dāng)流動資產(chǎn)0：利率上升時受益，在利率下降時損失GAP0,：利率上升時損失，在利率下降時受益銀行的收益 = GAP* 利率變動 利率上升時，利率變動取正；利率下降時，利率變動取負4.5 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展方向一、規(guī)避行政管制的創(chuàng)新背景：1929年美國大蕭條之后，頒布了一系列的金融條例，其中Q條例規(guī)定銀行存款利率的上限為2.5%，同時禁止對活期存款支付利息，Q條例的頒布使得銀行難以獲得足夠的資金來源，銀行為了規(guī)避Q條例的限制創(chuàng)造了大量金融工具。2. 創(chuàng)新手段：歐洲美元、回購協(xié)議、銀行商業(yè)票據(jù)、貨幣市

15、場互助基金、可轉(zhuǎn)讓提款單、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)；可轉(zhuǎn)讓提款單（NOW）：可轉(zhuǎn)讓提款單是為了規(guī)避支票存款不能支付利息的管制而發(fā)明的一種存款憑證，它與支票存款的區(qū)別僅僅在于可以支付利息，簽發(fā)的付款命令叫NOW而不是支票。NOW既有支票存款的便利性，同時又可以支付利息，從而吸引了大量客戶，擴大了銀行的存款來源。自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)（ATS）：也是一種規(guī)避利率管制的金融創(chuàng)新。是一種可以和支票賬戶實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬的賬戶。支票賬戶超過一定金融的余額自動轉(zhuǎn)入ATS賬戶，客戶簽發(fā)支票時，資金也會自動從ATS賬戶轉(zhuǎn)入支票賬戶。ATS賬戶不是支票賬戶，因此可以支付利息，從而規(guī)避了支票存款不能支付利息的管制。二、規(guī)避利率風(fēng)險的創(chuàng)新：浮

16、動利率工具、遠期和期貨、金融期權(quán)4.6 商業(yè)銀行的危機與監(jiān)管一、信息不對稱：逆向選擇和道德風(fēng)險（選擇、名詞）1. 信息不對稱：交易雙方在信息的數(shù)量上和質(zhì)量上處于不對稱的地位，一方居于優(yōu)勢，另一方居于劣勢時，就產(chǎn)生了信息不對稱的問題。逆向選擇：信息不對稱發(fā)生在交易之前就會產(chǎn)生逆向選擇的問題；“次品車問題”在二手車市場上，買主常常不能估計車的質(zhì)量，因而買主愿意支付的價格必定是市場上全部二手車的平均質(zhì)量對應(yīng)的價格。而二手車的主人了解他的車，如果是次品車，車主就愿意以買家支付的價格成交；如果是好車，車主就不愿意賣出。這種逆向選擇導(dǎo)致的結(jié)果就是市場上很少出現(xiàn)運行良好的二手車，而次品車又沒人愿意購買，市場

17、的成交量就會很小，二手車市場的運作就會很差。 逆向選擇問題的解決方法：1）加強信息信息披露2）抵押：通過拍賣抵押品避免損失，抵押品弱化了逆向選擇的不利后果。3）金融中介：金融中介機構(gòu)相較于普通投資者具有信息優(yōu)勢，從而逆向選擇的問題，提高資金的配置效率3. 道德風(fēng)險：信息不對稱發(fā)生在交易之后1）“股東和管理層的委托代理人問題”：公司的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相互分離，管理者追求個人利益，導(dǎo)致股東利益受損的現(xiàn)象。比如管理層進行特權(quán)消費、盲目并購等；2）解決辦法（論述題）：通過設(shè)立獨立董事或監(jiān)事會、定期審計公司的財務(wù)報表等方式加強監(jiān)督，弱化信息不對稱問題；設(shè)置股票期權(quán)的薪酬制度，使管理層和股東的利益更趨于一致

18、；完善職業(yè)經(jīng)理人市場債務(wù)合約：減少股權(quán)融資比例，增加債務(wù)融資比例二、信息不對稱增大貸款風(fēng)險及其解決辦法1. 信息不對稱增大貸款風(fēng)險（債務(wù)合約中的委理人問題）債權(quán)稀釋：公司未經(jīng)債權(quán)人允許，在原有債務(wù)的基礎(chǔ)上舉借新債，使得原來風(fēng)險低的債務(wù)變成風(fēng)險高的債務(wù)；資產(chǎn)替代：將低風(fēng)險項目的融資投資到高風(fēng)險項目投資不足：放棄凈現(xiàn)值為正的項目過度投資：投資凈現(xiàn)值為負的項目解決辦法（論述題）加強信用審核貸款專業(yè)化設(shè)置限制性條款，限定資金使用途徑與客戶長期聯(lián)系貸款承諾抵押和補償性條款：補償性余額（名解）又稱為最低存款余額，是指企業(yè)向銀行借款時，銀行要求借款企業(yè)以低息或者無息形式，在銀行中按額保持一定百分比的最低存款

19、余額（一般占借款額的10左右）。補償性余額有助于銀行降低貸款風(fēng)險，補償其可能遭受的風(fēng)險；對借款企業(yè)來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業(yè)的利息負擔(dān)。三、信息不對稱帶來的銀行業(yè)監(jiān)管新問題銀行監(jiān)管的四種普遍方式1）存款保險（重點考點，名詞解釋）存款銀行交納保費形成存款保險基金,當(dāng)個別存款銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題時,使用存款保險基金依照規(guī)定對存款人進行及時償付。存款保險政策可以保證儲戶存款的安全，避免擠兌現(xiàn)象的發(fā)生。2）資本資產(chǎn)的限制：資本充足率的要求、限制投資房地產(chǎn)和股票3）注冊、審查：牌照限制準入、銀監(jiān)會經(jīng)常性檢查；CAMEL評級：是對銀行和其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進行的等級評定制

20、度。其五項考核指標，資本充足率即資本充足性(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)，的首字母組合在一起正好是“CAMPEL”，因此稱之為CAMEL評級。4） 分業(yè)經(jīng)營新問題及銀行監(jiān)管的變化1）金融創(chuàng)新對監(jiān)管的影響：影子銀行問題等2）儲蓄貸款業(yè)的危機與監(jiān)管例題7：從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足還款，那么其貸款檔次至少為（） A、正常 B、關(guān)注 C、次

21、級 D、可疑例題8：根據(jù)資金匹配法，銀行3年期定期存款主要應(yīng)該用于（） A、中長期貸款 B、準備金 C、固定資產(chǎn)投資 D、證券投資例題9：下列說法中，錯誤的是（）如果利率敏感性缺口為正，說明利率上升時，銀行的凈利息收入上升如果久期缺口為正，說明利率上升時，銀行的凈資產(chǎn)價值上升如果利率敏感性缺口為0，說明利率變化時，銀行的凈利息收入不變?nèi)绻闷谌笨跒?，說明利率變化時，銀行凈資產(chǎn)價值不變例題10：下列金融工具中，不是為規(guī)避Q條例而創(chuàng)新的是（） A、ATS B、NOW C、MMMF D、國庫券例題11：道德風(fēng)險是指契約的甲方（代理人）利用其擁有的信息優(yōu)勢，采取契約的乙方（委托人）所無法觀測和監(jiān)督的

22、隱藏性行動或不行動，從而導(dǎo)致的（委托人）損失或（代理人）獲利的可能性，根據(jù)上述定義，下列屬于道德風(fēng)險的是（）想要購買一輛二手車的張某，因為對面出售價格過高而放棄交易某企業(yè)新招的項目部經(jīng)理陳華，在選擇某項目具體實施方案時，選擇了見效快的方案，放棄了發(fā)展?jié)摿Υ蟮姆桨敢晃?8歲的老人在菜場口摔倒后，圍觀者無人敢上前扶一把張強受朋友委托買一臺買一臺筆記本電腦，朋友要求價格不超過5000元，張強最后花了5100元，卻告訴朋友說是5000元買的。例題12：下列關(guān)于存款保險制度的說法，正確的是（）。A.存款保險是由存款人向存款保險機構(gòu)投保B.我國的存款保險條例規(guī)定，外商獨資銀行也應(yīng)當(dāng)投保存款保險C.我國的存

23、款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣20萬元D.我國的存款保險基金可以存放于中國保監(jiān)會四、巴塞爾協(xié)議（選擇題、名詞解釋）1. 三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查、信息披露2. 最低資本要求：巴塞爾協(xié)議的核心是資本充足率（名詞解釋），巴塞爾協(xié)議要求，銀行的資本比率在8%以上； 核心資本比率要在6%以上；普通股充足率為4.5%（選擇題）資本充足率（名解）：是指總資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率。資本充足率是巴塞爾協(xié)議的核心，根據(jù)巴塞爾協(xié)議III的規(guī)定，銀行的資本充足率要大于8%，核心資本充足率要大于6%；資本充足率的要求可以保護存款人和其他債權(quán)人的利益，保證銀行穩(wěn)健的經(jīng)營，提高

24、銀行抵御風(fēng)險的能力。3. 資本的分類和風(fēng)險權(quán)重的計算標準1）銀行資本分為核心資本和附屬資本（選擇題）核心資本：普通股股本（實收資本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)、公開儲備（股票發(fā)行溢價、法定準備金的增值）附屬資本：在巴塞爾協(xié)議中主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、普通準備金、混合資本債券和長期次級債務(wù)。2）風(fēng)險權(quán)重的計提標準：0%、20%、50%、100% 資本充足率= 資本/風(fēng)險資產(chǎn)，風(fēng)險資產(chǎn)與資產(chǎn)是不同的概念，風(fēng)險資產(chǎn)=風(fēng)險權(quán)重計提標準*資產(chǎn)，如商業(yè)銀行持有的國債沒有違約風(fēng)險，風(fēng)險權(quán)重為0，因此國債增加，風(fēng)險資產(chǎn)不變；企業(yè)貸款存在違約風(fēng)險，風(fēng)險權(quán)重可能為50%，則10億的企業(yè)貸

25、款，會導(dǎo)致風(fēng)險資產(chǎn)增加5億。四、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議III的推出背景和主要內(nèi)容1）背景：08年次貸危機2）主要內(nèi)容強化資本充足率的監(jiān)管標準：提高監(jiān)管資本的損失和吸收能力、擴大資本覆蓋風(fēng)險的范圍、提高資本充足率的標準引入杠桿率監(jiān)管標準建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標準確定新監(jiān)管標準的實施過渡期強化風(fēng)險管理實踐五、我國銀行業(yè)的主要監(jiān)管指標（了解）例題13：以下關(guān)于巴塞爾協(xié)議的說法中，錯誤的是（）該協(xié)議要求商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于8%該協(xié)議要求商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于6%該協(xié)議要求商業(yè)銀行的附屬資本充足率不得低于2%該協(xié)議要求商業(yè)銀行的普通股充足率不得低于4.5%例題14：根據(jù)巴塞爾協(xié)議以下不

26、屬于附屬資本的是（ ）。A.混合（債務(wù)/股票）資本工具 B.次級債券C.呆賬準備金D.法定準備金的增值部分4.7 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮（重點考點，選擇、計算題）一、前提條件：部分準備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度1. 部分準備金制度又稱為存款法定準備金制度，是指國家以法律形式規(guī)定存款機構(gòu)的存款必須按一定比例，以現(xiàn)金和在中央銀行存款形式留有準備的制度。非現(xiàn)金結(jié)算制度：銀行通過轉(zhuǎn)賬的方式實現(xiàn)結(jié)算，無需使用現(xiàn)金。二、商業(yè)銀行的創(chuàng)造信用過程（難點，重點考點）假設(shè)：銀行體系由中央銀行和多家商業(yè)銀行組成；活期存款的法定準備金率為20%；準備金由庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款組成；公眾不保留現(xiàn)金并將一切收入存入銀行

27、體系；各商業(yè)銀行都只保留法定準備金而不持有超額準備金，其余均用于貸款；創(chuàng)造過程：假設(shè)某人A向中央銀行出售證券獲得10000元，并以活期存款的形式存入甲銀行。由于法定準備金率為20%，甲銀行只須以10000*20%=2000作為準備金，其余10000*（1-20%）=8000元全部貸出，經(jīng)過接受存款和發(fā)放貸款這兩次交易以后，甲銀行的資產(chǎn)負債表如下：二、商業(yè)銀行的創(chuàng)造信用過程（難點，重點考點）創(chuàng)造過程：2）假設(shè)甲銀行將8000元貸給客戶B，B以借到的8000元全部向C購買商品，C將收到的8000元以活期存款的形式存入乙銀行。由于法定準備金率為20%，乙銀行只須以8000*20%=1600元作為準備金，其余8000*（1-20%）= 6400元全部貸出，乙銀行的資產(chǎn)負債表如下：3）假設(shè)乙銀行將6400元貸給客戶D，D以借到的6400元全部向E購買商品，E將收到的6400元以活期存款的形式存入丙銀行。由于法定準備金率為20%，丙銀行只須以6400*20%=1280元作為準備金，其余6400*（1-20%）=5120元全部貸出，丙銀行的資產(chǎn)負債表如下4）一直循環(huán)下去存款法定準備金貸款11000010000*20%=20008000=10000*(1-20%)28000=10000*(1-20%)10000（1-20%）*20%=16