企業(yè)內(nèi)部控制-采購控制制度匯編

1、隘企業(yè)內(nèi)部控制鞍懊采購柏1 芭采購授權(quán)審批制靶度伴制度名稱拜采購授權(quán)審批制霸度般受控狀態(tài)昂文件編號哀執(zhí)行部門斑監(jiān)督部門擺考證部門皚第斑1艾條翱 矮目的瓣為明確審批人對擺采購與付款業(yè)務(wù)叭的授權(quán)批準(zhǔn)方式艾、權(quán)限、程序、昂責(zé)任和相關(guān)控制拔措施，規(guī)定經(jīng)辦吧人辦理采購與付?？顦I(yè)務(wù)的職權(quán)范骯圍和工作要求，芭特制定本制度。般第矮2俺條俺 奧進(jìn)行授權(quán)審批頒采購業(yè)務(wù)中審批瓣人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范矮圍內(nèi)進(jìn)行審批，辦不得超越審批權(quán)啊限。翱第敖3板條白 辦嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的暗機(jī)構(gòu)或人員辦理叭采購與付款業(yè)務(wù)襖1癌采購員應(yīng)當(dāng)在芭職權(quán)范圍內(nèi)，按礙照審批人的批準(zhǔn)斑辦理采購與付款擺業(yè)務(wù)。氨2懊對于審批人超澳越授權(quán)范圍審批瓣的采購與付款業(yè)板

2、務(wù)，采購員有權(quán)爸拒絕辦理，并及扒時向?qū)徟说纳习考壥跈?quán)部門報告奧。半第皚4把條凹 擺專家論證適用情隘形鞍對于重要和技術(shù)靶性較強(qiáng)的采購業(yè)半務(wù)，采購部應(yīng)當(dāng)氨組織專家進(jìn)行論按證，實(shí)行集體決隘策和審批，防止擺決策失誤而造成半嚴(yán)重?fù)p失。半第安5霸條盎 敖請購凹使用部門、倉儲佰部門及其他相關(guān)班部門根據(jù)企業(yè)采扳購預(yù)算、實(shí)際經(jīng)骯營需要等提出采芭購申請，經(jīng)部門拔負(fù)責(zé)人簽字后，柏及時向采購部門傲提出采購申請。傲第捌6氨條哀 昂審批岸采購經(jīng)理、財務(wù)按總監(jiān)、總裁根據(jù)凹規(guī)定的職責(zé)權(quán)限安和程序?qū)Σ少徤臧φ堖M(jìn)行審核、審案批。靶1氨采購預(yù)算內(nèi)采胺購額在稗埃萬元以內(nèi)的，采暗購經(jīng)理審批；采把購額在叭阿吧柏安凹萬元的，由財務(wù)矮總監(jiān)

3、審批；采購鞍額在扳澳拌氨絆唉萬元以上的，由稗財務(wù)總監(jiān)審核，懊總裁審批。八2擺采購預(yù)算及計(jì)挨劃外采購項(xiàng)目均皚由財務(wù)總監(jiān)審核襖，總裁審批。叭3辦對不符合規(guī)定傲的采購申請，審背批人應(yīng)當(dāng)要求請矮購人員調(diào)整采購藹內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)案。傲第暗7靶條壩 壩采購邦1安采購經(jīng)理根據(jù)疤經(jīng)過審批的采購邦申請組織采購員熬進(jìn)行采購。邦2芭采購員進(jìn)行市昂場調(diào)查，進(jìn)行比絆質(zhì)、比價，擬定芭供應(yīng)商名單，經(jīng)班采購經(jīng)理審核并翱提出參考意見，絆交總裁最終確定叭合格供應(yīng)商名單板。唉3笆采購部根據(jù)合伴格供應(yīng)商名單進(jìn)愛行采購談判，采愛購員擬定采購合版同后，交采購經(jīng)罷理審閱，報相關(guān)隘負(fù)責(zé)人審批后簽俺訂購貨合同。把（啊1啊）采購計(jì)劃范圍頒內(nèi)金額在

4、翱阿萬元以內(nèi)的采購敗項(xiàng)目合同，由財班務(wù)部審核后交采凹購部簽訂購貨合背同即可。半（爸2愛）采購計(jì)劃范圍罷內(nèi)金額在叭艾萬元拜八俺萬元的采購項(xiàng)目奧合同，須交財務(wù)熬部審核、財務(wù)總罷監(jiān)審批后交采購骯部簽訂購貨合同傲。捌（澳3澳）采購計(jì)劃范圍按內(nèi)金額在皚擺萬元以上的采購邦項(xiàng)目合同，經(jīng)財芭務(wù)總監(jiān)審核、總暗裁審批后交采購絆部簽訂合同。辦（澳4半）采購計(jì)劃外的啊所有采購項(xiàng)目合半同，須由財務(wù)部敗核對后，交財務(wù)哎總監(jiān)審核，總裁耙審批后，簽訂購俺貨合同。班第拔8罷條哎 柏驗(yàn)收爸質(zhì)量管理部門根搬據(jù)企業(yè)有關(guān)驗(yàn)收傲規(guī)定對采購的商阿品進(jìn)行驗(yàn)收，對稗于在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)襖的問題應(yīng)及時報耙告采購部門，采霸購員根據(jù)驗(yàn)收情俺況進(jìn)行辦理。熬

5、1伴驗(yàn)收過程中出胺現(xiàn)的采購商品或板勞務(wù)數(shù)量不符合瓣企業(yè)規(guī)定的情況敗，采購員需提出稗解決方案，報采頒購經(jīng)理審批。氨2巴采購的商品存艾在重大質(zhì)量問題扳，采購經(jīng)理組織稗由管理層人員、愛質(zhì)量管理部、財班務(wù)部等部門開會矮共同討論解決，隘解決方案報總裁板審批后，采購部辦負(fù)責(zé)處理。白第骯9扮條絆 安付款鞍1半財務(wù)部應(yīng)付賬奧款會計(jì)對采購業(yè)唉務(wù)的各種原始憑懊證進(jìn)行審核，具爸體審核采購的各頒種單據(jù)和憑證是芭否齊備，內(nèi)容是唉否真實(shí)，手續(xù)是敗否齊全，計(jì)算是霸否正確。扒2懊應(yīng)付賬款在罷襖萬元以內(nèi)的，由班財務(wù)總監(jiān)審批；癌應(yīng)付賬款在盎挨愛唉唉隘萬元的，由總裁邦審批。癌3奧預(yù)付款與定金岸在吧澳萬元以內(nèi)的，財氨務(wù)部負(fù)責(zé)人審批藹

6、即可，應(yīng)付賬款岸在唉芭絆柏跋鞍萬元的，報財務(wù)芭總監(jiān)審批，在壩拔萬元以上的，由頒總裁審批。挨4扒審核無誤后交唉財務(wù)部應(yīng)收賬款壩會計(jì)開具付款憑斑證，交出納辦理絆貨款支付，并通頒知采購員聯(lián)系供百應(yīng)商。案第叭10斑條壩 隘賬務(wù)處理絆1挨財務(wù)部在采購胺單據(jù)齊全的情況把下，按照會計(jì)跋核算規(guī)定及時骯、準(zhǔn)確地編制記邦賬憑證。熬2扳將請購單、訂搬購單、驗(yàn)收單、跋外購物資入庫單辦、專用發(fā)票以及半進(jìn)口物資的報關(guān)斑單等支持性憑證藹附在記賬憑證的吧后面，如憑證資俺料較多，也可另按外裝訂成冊，注扳明索引號后存檔板。搬3案每月應(yīng)根據(jù)記稗賬憑證準(zhǔn)確、及絆時地登記入愛“唉存貨傲”礙及絆“巴貨幣資金瓣”哎、吧“跋應(yīng)付賬款辦”胺分

7、類明細(xì)賬中。芭第俺11俺條般 把對賬胺1擺財務(wù)部門應(yīng)于把每月末與供應(yīng)商版進(jìn)行貨款結(jié)算的俺核對。捌2凹取得供應(yīng)商對巴賬單，審核其余哀額與企業(yè)擺“阿應(yīng)付賬款啊”藹余額是否一致，絆在考慮買賣雙方搬在收發(fā)貨物上可跋能存在時間差等哀因素之后，企業(yè)八與供應(yīng)商的月末岸余額應(yīng)保持一致笆。啊編制日期百審核日期傲批準(zhǔn)日期愛修改標(biāo)記唉修改處數(shù)疤修改日期吧2 捌采購申請審批制爸度盎制度名稱矮采購申請審批制叭度盎受控狀態(tài)佰文件編號拔執(zhí)行部門跋監(jiān)督部門伴考證部門拜第斑1邦章唉 哎總則般第氨1按條搬 唉企業(yè)為明確商品懊或勞務(wù)采購的申胺請與審批規(guī)范，襖特制定本制度。笆第芭2敗條版 胺本企業(yè)內(nèi)所有部八門的請購，除另哀有規(guī)定外，

8、均依岸本制度的規(guī)定辦拜理。隘第擺3霸條懊 芭責(zé)權(quán)單位。頒1佰采購部負(fù)責(zé)企襖業(yè)所需物資的采稗購工作。辦2氨財務(wù)部負(fù)責(zé)采熬購物資的貨款支俺付工作。斑3胺物資使用部門敗和倉庫部門提出辦采購申請。壩4巴財務(wù)總監(jiān)、總鞍裁根據(jù)權(quán)限審批半采購項(xiàng)目。巴第百2板章瓣 靶請購審批規(guī)定般第柏4芭條班 哎原材料或零配件安的請購。靶1笆需求部門請購芭。盎（埃1吧）原材料或零配氨件由需求部門根埃據(jù)采購計(jì)劃或?qū)嵃H經(jīng)營需要提出八請購單。扒（暗2盎）倉庫材料保管昂員接到請購單后搬，查看材料保管耙卡上記錄的庫存扳數(shù)，將庫存數(shù)與啊生產(chǎn)部門需要的絆數(shù)量進(jìn)行比較。斑（吧3板）當(dāng)生產(chǎn)所需材版料和倉庫最低庫扮存量合計(jì)已超過巴庫存數(shù)量時，

9、則瓣同意請購。疤2耙倉儲部門請購阿。?。ò?八）倉庫部門在庫翱存材料已達(dá)到最半低庫存量時提出凹請購申請。擺（敗2礙）倉庫主管簽字氨的請購單需要通凹過兩方面的審批奧。拜絆采購員審查請購疤單，檢查該項(xiàng)請百購是否在執(zhí)行后拌又重復(fù)提出，以敗及是否存在不合哀理的請購品種和埃數(shù)量。如果采購伴員認(rèn)為請購申請耙合理，則根據(jù)所骯掌握的市場價格八，編制采購預(yù)算白。爸辦經(jīng)采購員簽署同跋意的請購單交財阿務(wù)部進(jìn)行審核，盎如果該項(xiàng)請購在埃經(jīng)營目標(biāo)和采購擺預(yù)算范圍內(nèi)，財霸務(wù)部簽字確認(rèn)后拔可交采購部門辦胺理采購手續(xù)。案芭采購部應(yīng)將處理跋過的請購單歸檔翱備案。佰第皚5藹條邦 襖臨時性商品的請版購。巴1凹臨時性商品的版采購申請由

10、使用氨部門直接提出。霸2板使用部門需要半在請購單上對采敗購商品作出描述跋，解釋其目的和按用途。把3稗請購單須由使隘用部門負(fù)責(zé)人審按批同意，并須經(jīng)稗財務(wù)部、財務(wù)總傲監(jiān)和總裁簽字后襖，采購部方可辦耙理采購手續(xù)。板第擺6矮條佰 搬經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目隘的請購。澳1靶經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)瓣目指的是由同一敖服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)鞍所提供的某些經(jīng)佰常性服務(wù)項(xiàng)目，芭例如公用事業(yè)、挨期刊雜志、保安伴等服務(wù)項(xiàng)目。扒2哀使用部門需要安這些服務(wù)時，提傲出請購單，由財巴務(wù)部、總裁進(jìn)行俺審核、審批。挨第骯7擺條唉 跋特殊服務(wù)項(xiàng)目的澳請購。把1柏特殊服務(wù)項(xiàng)目挨請購是指保險、爸廣告、法律和審愛計(jì)等服務(wù)采購申背請。啊2胺總裁、董事會瓣或股東大會進(jìn)

11、行敖審議批準(zhǔn)。隘3半審議人員參照埃過去的服務(wù)質(zhì)量擺和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分吧析申請人提供的佰需要內(nèi)容，包括阿選定的廣告商、藹事務(wù)所及費(fèi)用水氨平是否合理等，壩經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，扒這些特殊服務(wù)項(xiàng)艾目才能進(jìn)行采購唉。佰第藹8白條辦 般資本支出和租賃安合同。版1瓣對于資本支出搬和租賃合同，應(yīng)傲該由經(jīng)辦部門提傲出請購，總裁、罷董事會或股東大俺會進(jìn)行決策。叭2安對重要的、技礙術(shù)性較強(qiáng)的請購罷項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織巴專家進(jìn)行論證，佰集體決策和審批叭，防止決策失誤白而造成嚴(yán)重?fù)p失稗。昂第胺3懊章佰 暗請購單規(guī)定挨第阿9跋條氨 昂請購單的開列和巴遞送。氨1芭請購單的開列邦。霸（盎1哎）請購經(jīng)辦人員鞍應(yīng)根據(jù)庫存量管俺理基準(zhǔn)、用料預(yù)瓣算

12、以及庫存情況佰開立請購單。昂（凹2昂）請購單分為計(jì)百劃內(nèi)采購請購單罷和計(jì)劃外采購請擺購單。罷（傲3般）各部門在生產(chǎn)按、基建、維護(hù)工安作中需采購的各拔類物資、工具、擺儀器儀表以及房辦屋裝修、維修等斑各類開支，都必敖須按計(jì)劃內(nèi)采購礙請購單和計(jì)劃外稗采購請購單所列按內(nèi)容填報。班（敗4扒）請購單經(jīng)使用昂部門負(fù)責(zé)人審核扮后，依請購核準(zhǔn)版權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班簽字批準(zhǔn)，并根扳據(jù)內(nèi)部管理要求氨編號，送采購部凹門。擺2哀需用日期相同笆且屬同一供應(yīng)商頒提供的統(tǒng)購材料扮，請購部門應(yīng)根皚據(jù)請購單附表，捌以一單多品方式盎，提出請購。阿3暗緊急請購時，罷由請購部門于請奧購單中注明原因懊，并加蓋哀“按緊急采購邦”辦章。稗4襖材

13、料檢驗(yàn)必須爸經(jīng)過特定方式進(jìn)笆行的，請購部門耙應(yīng)于請購單上注擺明要求。般5頒物料管理部門拌按月依耗用狀況懊，并考慮庫存情背況填制請購單，襖提出請購申請。扳第絆10扒條扳 阿免開請購單部分懊。笆1矮總務(wù)性用品免哎開請購單，并可版以總務(wù)用品申請唉單委托總務(wù)部門白辦理采購?？倓?wù)版用品分類如下。岸（傲1懊）禮儀用品，如版花籃和禮物等。把（艾2襖）招待用品，如拜飲料和香煙等。俺（板3跋）書報、名片、版文具等。柏（白4瓣）打字、刻印、藹賬票等。安2耙零星采購及小傲額零星采購材料拌項(xiàng)目。芭第跋11傲條辦 笆請購事項(xiàng)的撤銷版。百1叭撤銷請購事項(xiàng)罷時應(yīng)由原請購部擺門立即通知采購邦部門停止采購，凹同時在請購單第吧1

14、礙、翱2拔聯(lián)加蓋紅色頒“半撤銷拔”稗的標(biāo)記并注明撤靶銷原因。絆2懊采購部門撤銷疤請購時，注意辦安理以下事項(xiàng)。伴（奧1捌）采購部門在原愛請購單加蓋邦“鞍撤銷扮”般章后，送回原請暗購部門。般（案2擺）原瓣“挨請購單熬”班已送物料管理部骯門待辦收料時，白采購部門通知撤背銷，并由物料管捌理部門將原請購敖單退回原請購部壩門。佰（愛3擺）原請購單未能盎撤銷時，采購部奧門應(yīng)通知原請購絆部門。笆第絆4罷章叭 矮附則稗第跋12拔條百 耙本制度經(jīng)總裁審昂批，自頒布之日澳起執(zhí)行。版第礙13吧條芭 艾本制度由采購部翱負(fù)責(zé)解釋。邦編制日期挨審核日期敖批準(zhǔn)日期柏修改標(biāo)記凹修改處數(shù)隘修改日期頒3 胺采購預(yù)算管理制吧度把制度

15、名稱罷采購預(yù)算管理制柏度奧受控狀態(tài)版文件編號捌執(zhí)行部門板監(jiān)督部門暗考證部門邦第傲1案條擺 背目的斑為了避免盲目采哀購，從總體上統(tǒng)白籌使用資金，提敖高資金的使用效疤率，確保采購資半金合理的需要，翱特制定本制度。澳第熬2艾條凹 礙采購預(yù)算管理的澳含義百1俺采購預(yù)算是采佰購部門為配合企拌業(yè)年度銷售預(yù)測稗或生產(chǎn)數(shù)量，對扳所需求的原料、凹物料、零件、勞扒務(wù)等的數(shù)量及成礙本編制的用貨幣奧形式進(jìn)行具體、熬系統(tǒng)反映的數(shù)量矮計(jì)劃，以利于企佰業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)澳現(xiàn)及其資源的合暗理配置。擺2巴預(yù)算管理就是把指企業(yè)內(nèi)部通過爸編制預(yù)算、執(zhí)行爸預(yù)算、預(yù)算差異懊分析和預(yù)算考核半來管理企業(yè)的經(jīng)拜濟(jì)活動，反映企八業(yè)管理的成績，挨保

16、證管理政策的頒落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)霸現(xiàn)，促使企業(yè)不稗斷提高效率和效昂益。傲3氨采購預(yù)算管理奧是企業(yè)預(yù)算管理挨的一個分支，應(yīng)笆與預(yù)算系統(tǒng)的其凹他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)芭。暗第板3敖條板 笆編制采購預(yù)算昂1案編制采購預(yù)算柏是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)翱營目標(biāo)確定采購藹預(yù)算項(xiàng)目，建立唉預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用般一定的編制方法半和程序，將企業(yè)芭在未來一定時期拜內(nèi)應(yīng)達(dá)到的具體藹采購目標(biāo)以數(shù)量埃和貨幣的形式表叭現(xiàn)出來。扮（敗1跋）根據(jù)企業(yè)年度搬銷售計(jì)劃，由相柏關(guān)使用部門（生芭產(chǎn)部門、開發(fā)部案門、管理部門等吧）填寫本部門的扒采購預(yù)算申請單伴，上交采購部。佰（埃2斑）采購員匯總、邦整理各部門采購案預(yù)算后，編制采伴購總預(yù)算，由采班購經(jīng)理補(bǔ)充完善骯后，

17、交財務(wù)部和埃預(yù)算管理委員會骯逐一核準(zhǔn)，采購頒員調(diào)整、完善采暗購預(yù)算，上交總捌裁審批。拜第擺4氨條爸 扳執(zhí)行采購預(yù)算擺1安將審批的各項(xiàng)霸采購預(yù)算指標(biāo)及唉時地下達(dá)給相關(guān)靶責(zé)任部門及人員扒。拌2百對預(yù)算執(zhí)行過吧程進(jìn)行監(jiān)控。佰第爸5哎條罷 襖分析和調(diào)整采購安預(yù)算差異襖1捌在預(yù)算執(zhí)行過昂程中，采購部要拜根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和搬財務(wù)部門核算的耙實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)把算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)叭果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行壩比較，編制預(yù)決矮算分析報告。按2把如果有差異，白要分析差異產(chǎn)生敗的原因和責(zé)任歸版屬，制定控制差八異或調(diào)整預(yù)算的昂具體措施。扳第搬6礙條皚 挨采購預(yù)算資金控絆制跋1傲在采購預(yù)算資昂金控制中，必須班對采購預(yù)算資金矮實(shí)行限額審批制挨

18、度。癌2靶部門負(fù)責(zé)人只隘能在自己的權(quán)限隘內(nèi)進(jìn)行審批，限靶額以上的采購申案請應(yīng)按企業(yè)請購癌審批制度辦理請伴購，嚴(yán)格控制無壩預(yù)算的資金支出吧。拌3按對于預(yù)算內(nèi)的靶采購項(xiàng)目，請購胺部門應(yīng)嚴(yán)格按照擺預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦辦理請購手續(xù)。拔4阿對于超預(yù)算和柏預(yù)算外采購項(xiàng)目礙，采購部及財務(wù)靶部對需求部門提安出的申請進(jìn)行審辦核，最終由總裁耙審批后才能給予隘辦理。拔編制日期骯審核日期搬批準(zhǔn)日期芭修改標(biāo)記扒修改處數(shù)搬修改日期鞍4 暗采購控制制度扒制度名稱敖采購控制制度佰受控狀態(tài)絆文件編號拜執(zhí)行部門襖監(jiān)督部門奧考證部門霸第懊1叭章艾 跋總則安第版1熬條皚 頒目的鞍明確采購方式、敖采購數(shù)量、采購隘訂單、供應(yīng)商選半擇等各項(xiàng)規(guī)定

19、，矮確保采購過程透拔明化。八第拌2瓣條敖 邦責(zé)權(quán)單位癌1擺采購部負(fù)責(zé)本熬制度的制定、修案改、廢除等工作百。疤2熬總裁負(fù)責(zé)本制芭度制定、修改、胺廢除等的審批。挨第拜2叭章捌 壩采購方式控制般第叭3愛條百 搬采購方式分類鞍1伴訂單采購方式扳（靶1敗）采購部根據(jù)批礙準(zhǔn)的請購單簽發(fā)矮訂購單，訂購單壩上注明求購商品疤或勞務(wù)的具體項(xiàng)昂目、價格、數(shù)量俺、交貨時間等，皚送交供應(yīng)商并表柏明購買意愿。百（藹2頒）供應(yīng)商按照訂板單上面的要求生版產(chǎn)和供應(yīng)商品或叭勞務(wù)。跋（昂3啊）訂單在提交給壩供應(yīng)商之前應(yīng)由拔財務(wù)部門檢查訂八單的合理性。耙2皚合同訂貨方式氨（啊1凹）采購部與供應(yīng)邦商通過談判就采皚購的貨物的質(zhì)量頒、數(shù)量

20、、價格水搬平、運(yùn)輸條件、捌結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)八容達(dá)成一致，并艾且以購銷合同的隘形式確定下來。斑（氨2昂）供應(yīng)商按合同壩提供貨物并取得巴貨款，企業(yè)按合襖同驗(yàn)收貨物并支艾付款項(xiàng)。壩3埃直接采購方式靶采購人員根據(jù)批絆準(zhǔn)的請購單，就愛其所列貨物直接版向供應(yīng)商購買的啊一種采購方式。暗4絆比質(zhì)比價采購澳方式叭選擇三家以上的敖供應(yīng)商，就其質(zhì)白量、價格、供貨矮期等進(jìn)行對比分叭析，在符合質(zhì)量翱標(biāo)準(zhǔn)的前提下，鞍選擇價格最低的胺供應(yīng)商。白5跋緊急采購方式邦因緊急情況，需壩要以最快的速度頒使采購商品或勞八務(wù)到位。緊急采笆購方式一般只有佰在臨時性、突發(fā)敗性需要時方可采半用。斑第骯4瓣條絆 昂采購方式選擇案1耙根據(jù)商品或勞芭

21、務(wù)的性質(zhì)及其供疤應(yīng)情況確定采購八方式。扮2敖一般商品或勞板務(wù)的采購應(yīng)采用拔采購訂單或合同絆訂貨等方式。柏3耙小額零星商品艾或勞務(wù)等的采購白可以采用直接購扳買等方式。拌4岸重要的商品或頒勞務(wù)以及政策性吧采購等應(yīng)當(dāng)經(jīng)過佰決策論證和特殊艾的審批程序后，鞍采用訂單或合同柏方式或者比質(zhì)比啊價方式。邦5盎大宗原料、然背料和輔料的采購矮、基建或技改項(xiàng)耙目主要物資的采昂購以及其他金額骯較大的大宗物資盎采購采用比質(zhì)比捌價采購方式。唉第爸3辦章般 襖采購數(shù)量控制拌第板5拔條扳 啊采購數(shù)量應(yīng)該嚴(yán)笆格按照采購計(jì)劃唉進(jìn)行確定。巴第斑6稗條把 絆采購員應(yīng)審查每半一份請購單的請俺購數(shù)量是否在控襖制限額的范圍內(nèi)扳。按第按7罷

22、條辦 艾檢查使用商品和疤獲得勞務(wù)的部門岸負(fù)責(zé)人是否在請爸購單上簽字同意胺。白第擺8把條矮 壩對于需大量采購昂的原材料、零配敗件等，必須做各稗種采購數(shù)量對成佰本影響的分析，柏將各種請購進(jìn)行叭有效的歸類，然扮后利用經(jīng)濟(jì)批量俺法來測算成本。安第吧9霸條翱 哀對于請購數(shù)量不半大，或者零星采霸購的商品，采購背批量的成本分析傲控制可對照資金岸預(yù)算來執(zhí)行。爸第礙4藹章傲 疤采購時間控制霸第藹10襖條絆 盎采購時間包括請跋購單的報送審批敗時間、訂單處理板時間、供應(yīng)商備癌貨時間、運(yùn)貨時伴間、驗(yàn)收時間和矮入庫時間等。般第愛11壩條邦 霸根據(jù)請購性質(zhì)和鞍采購方式確定具澳體的采購時間。板1傲現(xiàn)用現(xiàn)購商品跋或勞務(wù)拔從實(shí)

23、際使用或需阿要日期算起，倒叭算出合理的采購疤時間。爸2百以最佳成本為跋原則確定最經(jīng)濟(jì)板的訂貨方式把采購時間通常是把按照庫存量控制案的方法確定采購辦時間。百3鞍保險儲備量和唉定量絆當(dāng)某一商品達(dá)到敗訂貨點(diǎn)時就是采阿購時間。拔第八12啊條隘 壩對采購時間的控案制是防止正常的笆業(yè)務(wù)活動被推遲跋，或者過早地使懊現(xiàn)金被使用而形瓣成過大的存量資癌產(chǎn)。扳第澳13案條把 背采購時間的控制扮由倉庫管理部門胺運(yùn)用經(jīng)濟(jì)批量法皚和分析最低存貨傲點(diǎn)來進(jìn)行，但當(dāng)拔請購單已經(jīng)提出搬，采購員應(yīng)及時敗處理請購單，并八將處理結(jié)果及時拔通知倉庫管理部翱門。暗第澳5矮章扳 埃供應(yīng)商選擇捌第扒14板條傲 把供應(yīng)商初步評價瓣1案采購部與使

24、用耙部門根據(jù)企業(yè)實(shí)暗際需求尋找適合板的供應(yīng)商，同時哀收集多方面的資百料，如質(zhì)量、服拔務(wù)、交貨期、價癌格作為篩選的依隘據(jù)，并要求有合拔作意向的供應(yīng)商白填寫半“擺供應(yīng)商基本資料邦表辦”奧。岸2巴采購員對哎“班供應(yīng)商基本資料暗表白”艾進(jìn)行初步評價，艾挑選出值得進(jìn)一骯步評審的供應(yīng)商癌，填寫供應(yīng)商候哀選名單，交采購芭經(jīng)理審核。柏3絆選擇供應(yīng)商標(biāo)辦準(zhǔn)熬（懊1把）供應(yīng)商應(yīng)有合翱法的經(jīng)營許可證胺，應(yīng)有必要的資挨金能力。版（鞍2懊）供應(yīng)商按國家傲（國際）標(biāo)準(zhǔn)建鞍立質(zhì)量體系并已凹通過認(rèn)證。扳（板3絆）有良好的售前辦、售后服務(wù)措施癌和服務(wù)意識。礙（熬4斑）具有足夠的生辦產(chǎn)能力，能滿足白本企業(yè)經(jīng)營需要絆。耙（矮5芭）

25、同等價格擇其案優(yōu)，同等質(zhì)量擇搬其廉，同價同質(zhì)胺擇其近。巴4板采購員在對供啊應(yīng)商進(jìn)行初步評版審時，需確定采拔購的物資是否符埃合國家法律法規(guī)阿的要求和安全要靶求，對于有毒品艾、危險品，需要伴求供應(yīng)商提供相阿關(guān)證明文件。辦第版15白條版 藹供應(yīng)商現(xiàn)場評審伴1阿采購部會同使岸用部門、請購部骯門、生產(chǎn)部門、擺質(zhì)量管理部門、隘技術(shù)部門以及財般務(wù)部門共同進(jìn)行案供應(yīng)商的現(xiàn)場評拔審，并提出相應(yīng)暗的意見和建議。皚2矮供應(yīng)商評價內(nèi)罷容吧（翱1拔）采購部主要負(fù)氨責(zé)評價供應(yīng)商的拌資質(zhì)、經(jīng)營狀況艾、信用等級及服班務(wù)等方面。背（翱2伴）財務(wù)部主要負(fù)皚責(zé)評價供應(yīng)商要岸求的付款條件等挨。岸（白3拌）使用部門、質(zhì)般量管理部門主要

26、藹負(fù)責(zé)評價供應(yīng)商皚提供商品的質(zhì)量扳。懊（胺4愛）上述所有部門百共同對采購的價疤格、交貨時間進(jìn)昂行評價。把3案適用范圍拌（霸1擺）根據(jù)所采購物鞍資對企業(yè)經(jīng)營的稗重要程度，將采澳購的商品分為關(guān)敖鍵、重要、普通癌三個級別，不同跋級別實(shí)行不同的板等級控制。扒（背2拌）必須對提供關(guān)熬鍵與重要材料的案供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場骯評審。氨（拌3鞍）對于普通物資芭的供應(yīng)商，無需熬進(jìn)行現(xiàn)場評審。矮（瓣4佰）緊急、小額零奧星的采購，由使暗用部門直接提出拜申請，采購員進(jìn)頒行市場調(diào)查后，邦直接選擇供應(yīng)商啊，經(jīng)采購經(jīng)理審隘批后，進(jìn)行采購艾。耙第安16半條疤 邦“白供應(yīng)商質(zhì)量保證隘協(xié)議扮”皚的簽定扳1斑采購部負(fù)責(zé)與俺現(xiàn)場評審合格的巴

27、關(guān)鍵、重要材料奧的供應(yīng)商和普通扮物資供應(yīng)商簽定翱“跋供應(yīng)商質(zhì)量保證瓣協(xié)議捌”熬。案2半啊“跋供應(yīng)商質(zhì)量保證熬協(xié)議癌”傲一式兩份，雙方百各執(zhí)一份，作為傲供應(yīng)商提供合格翱物資的一種契約按。擺第扒17氨條隘 絆樣品需求與供應(yīng)伴商送樣靶1傲如有樣品需求按，由采購員通知爸供應(yīng)商送交樣品扳，使用部門、質(zhì)胺量管理部門等相邦關(guān)人員需對樣品吧提出詳細(xì)的質(zhì)量扳要求，如品名、叭規(guī)格、包裝方式骯等。皚2辦樣品應(yīng)為供應(yīng)隘商正常經(jīng)營情況柏下的具有代表性凹的商品，數(shù)量應(yīng)絆多于兩件。岸第芭18捌條百 扮樣品確認(rèn)按1白樣品在送達(dá)企傲業(yè)后，由驗(yàn)收人隘員及使用部門完傲成樣品的質(zhì)量、絆性能、尺寸、外疤觀等方面的檢驗(yàn)唉，并填寫爸“安樣

28、品簽樣試用回敖單愛”版。稗2白經(jīng)確認(rèn)合格的愛樣品，需在樣品挨上貼拔“癌樣品標(biāo)簽暗”骯，并注明合格或絆不合格，標(biāo)識檢佰驗(yàn)狀態(tài)。胺3版合格的樣件至辦少為兩件，一件藹返還供應(yīng)商，一按件留在采購部作霸為今后檢驗(yàn)的依耙據(jù)。霸第把19埃條岸 啊確定合格供應(yīng)商扒名單罷1疤采購員根據(jù)現(xiàn)奧場評審結(jié)果和樣背品檢查結(jié)果選擇胺合格供應(yīng)商，無藹需進(jìn)行現(xiàn)場評審拜的，直接填寫合靶格供應(yīng)商名單后拜，交采購經(jīng)理審礙核。稗2背采購經(jīng)理審核澳無誤后，交總裁澳審核。隘3癌原則上一種商奧品需兩家或兩家拌以上的合格供應(yīng)靶商，以供采購時耙選擇。矮4皚唯一供應(yīng)商或跋獨(dú)占市場的供應(yīng)辦商，可直接列入懊“巴合格供應(yīng)商名單佰”襖。藹第安6奧章傲 白

29、訂單的控制唉第凹20白條扮 伴選定合格的供應(yīng)搬商后，采購員在吧合格的供應(yīng)商名叭單內(nèi)找出合適的礙供應(yīng)商進(jìn)行采購骯。皚第絆21罷條班 背采購價格審核奧1伴財務(wù)部、使用頒部門等相關(guān)部門癌負(fù)責(zé)審核采購價扮格，并報財務(wù)總罷監(jiān)、總裁審批。班2礙對所有超過規(guī)鞍定價格的訂單必奧須經(jīng)過總裁特殊按審批。矮第佰22板條鞍 笆條款審核藹財務(wù)部門對采購耙訂單進(jìn)行審核，爸特殊條款必須由盎法律辦公室或?qū)０矘I(yè)法律顧問把關(guān)按。扒第安23叭條哀 皚合同審批胺根據(jù)采購授權(quán)壩審批制度的相拔關(guān)規(guī)定，報相關(guān)罷人員按權(quán)限進(jìn)行哎審批。骯第斑24捌條背 耙登記采購訂單唉1白采購員應(yīng)該按骯編號編制采購訂拔單。一式四聯(lián)。扳（白1翱）一聯(lián)提出請購阿

30、部門，以便讓請凹購部門驗(yàn)證訂單骯的內(nèi)容是否符合佰他們的要求。捌（案2盎）一聯(lián)提交質(zhì)量拔管理部門，一聯(lián)佰提交倉庫保管部半門，作為驗(yàn)收的靶標(biāo)準(zhǔn)。白（凹3阿）一聯(lián)提交財務(wù)斑部，作為入賬憑八證。鞍2拌采購員要及時笆對采購訂單進(jìn)行笆歸檔，在采購訂把單每月存檔時應(yīng)拜檢查已處理的采鞍購?fù)问欠襁B續(xù)瓣編號。拌3爸定期匯總所有扳被取消和修改過半的訂單，并編制翱報表。佰4班定期匯總所有版未完成的采購申靶請，并編制報表壩。澳第罷7笆章癌 唉附則瓣第笆25盎條辦 哎本制度經(jīng)總裁審扳批后，自頒布之百日起執(zhí)行。版第敗26耙條安 胺本制度由采購部啊負(fù)責(zé)解釋。邦編制日期白審核日期扳批準(zhǔn)日期叭修改標(biāo)記扒修改處數(shù)叭修改日期頒5

31、笆驗(yàn)收管理制度懊制度名稱罷驗(yàn)收管理制度癌受控狀態(tài)唉文件編號爸執(zhí)行部門白監(jiān)督部門白考證部門拔第芭1稗條挨 佰質(zhì)量管理部門和岸相關(guān)使用部門對礙所購貨物或勞務(wù)俺等品種、規(guī)格、辦數(shù)量、質(zhì)量和其挨他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行擺驗(yàn)收，并出具驗(yàn)跋收證明。伴第藹2拌條擺 扮驗(yàn)收人員對驗(yàn)收胺過程中發(fā)現(xiàn)的異澳常情況，應(yīng)當(dāng)立八即向采購部或有半關(guān)部門報告，采芭購部或有關(guān)部門罷應(yīng)查明原因，及拔時處理。氨第半3壩條暗 翱貨物的驗(yàn)收由質(zhì)敗量管理部門主導(dǎo)靶，會同倉儲部門稗、使用部門和采安購部共同驗(yàn)收，埃對收到貨物的數(shù)耙量和質(zhì)量進(jìn)行檢拔驗(yàn)。捌第捌4邦條昂 辦收貨準(zhǔn)備。班1翱貨物驗(yàn)收人員耙在采購部門轉(zhuǎn)來拔已核準(zhǔn)的百“邦訂購單扳”伴時，按供應(yīng)商

32、、瓣貨物交貨日期分熬別依序排列，并伴于交貨前安排存瓣放的庫位以方便矮收貨作業(yè)。絆2哎對于需要按重藹量、長度、體積把等方面計(jì)量的物翱資，應(yīng)借助稱重矮儀器、檢測工具把、容器等進(jìn)行試爸測驗(yàn)收，不得虛辦估。瓣第骯5唉條阿 懊待驗(yàn)貨物處理。鞍已經(jīng)到貨、等待百驗(yàn)收的貨物，必霸須在商品的外包八裝上貼上貨物標(biāo)氨簽并詳細(xì)注明貨絆號、品名、規(guī)格靶、數(shù)量及到貨日傲期，并且應(yīng)與已搬驗(yàn)收的貨物分開捌儲存，并規(guī)劃出氨“背待驗(yàn)區(qū)暗”擺以示區(qū)分。背第矮6埃條唉 俺實(shí)施驗(yàn)收。瓣1拌貨物到貨后，佰貨物驗(yàn)收人員應(yīng)跋會同使用部門根傲據(jù)柏“敖裝箱單翱”拔、艾“敖訂購單擺”擺、皚“邦合同把”案等采購文件核對扮貨物名稱、規(guī)格叭并清點(diǎn)數(shù)量或

33、過愛磅、測量重量，奧并將到貨日期及凹實(shí)收數(shù)量填入敖“半訂購單搬”跋。同時，驗(yàn)收人暗員填寫驗(yàn)收報告爸單并在上面簽字澳。捌2暗質(zhì)量管理部門板應(yīng)當(dāng)使用按順序唉編號的驗(yàn)收報告扮，對那些沒有對襖應(yīng)采購申請的商拌品或勞務(wù)，一律搬不得簽收。奧3邦質(zhì)量管理部門罷驗(yàn)收完畢后，對盎驗(yàn)收合格的商品吧或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制癌一式多聯(lián)、預(yù)先擺編號的驗(yàn)收證明埃，內(nèi)容包括供應(yīng)按商名稱、收貨日骯期、貨物名稱、捌數(shù)量和質(zhì)量以及奧運(yùn)貨人名稱、原背購貨訂單編號等捌，作為驗(yàn)收商品癌或勞務(wù)的依據(jù)，岸并及時報告采購愛部門和財務(wù)部門罷。耙4擺驗(yàn)收過程中如佰發(fā)現(xiàn)所載的貨物俺與啊“皚裝箱單岸”靶、傲“芭訂購單鞍”安或合同所載內(nèi)容愛不符，應(yīng)通知辦疤理采

34、購的人員及骯相關(guān)部門進(jìn)行處哎理。骯5扳驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)愛貨物有傾覆、破柏?fù)p、變質(zhì)、受潮凹等異常情況而且皚達(dá)到一定程度時俺，驗(yàn)收人員應(yīng)及瓣時通知采購人員襖聯(lián)絡(luò)公證處前來癌公證或通知供應(yīng)挨商前來處理，并皚盡可能維持其狀疤態(tài)以利于公證作哎業(yè)。霸6唉公證單位或供辦應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)扒收人員開立伴“半索賠處理單班”霸呈部門負(fù)責(zé)人核拌實(shí)后，送財務(wù)部佰門及采購部門辦巴理。骯第熬7礙條翱 哎超交處理。捌1啊交貨數(shù)量超過胺訂購量的部分應(yīng)啊退回供貨商。版2哀屬于自然溢余昂的，由物料管理熬部門在收貨時在罷備注欄注明自然骯溢余數(shù)量或重量半，經(jīng)請購部門主拔管同意后進(jìn)行收斑貨，并通知采購澳人員。柏第胺8跋條胺 叭短交處理。柏交貨

35、數(shù)量末達(dá)到斑訂購數(shù)量，以要半求補(bǔ)足為原則，拔由驗(yàn)收人員通知皚采購部門聯(lián)絡(luò)供敖應(yīng)商進(jìn)行處理。哎第襖9埃條靶 拔急用品驗(yàn)收。板緊急貨物到貨后凹，若尚未收到愛“傲請購單盎”稗。驗(yàn)收人員應(yīng)先板與采購部核對，稗確認(rèn)無誤后，按啊收貨作業(yè)辦理。艾第盎10辦條礙 稗貨物驗(yàn)收規(guī)范。奧質(zhì)量管理部門應(yīng)氨當(dāng)根據(jù)貨物的重啊要性及特性等，澳適時召集使用部癌門及其他有關(guān)部芭門，按照所需貨敖物制定巴“哀貨物驗(yàn)收規(guī)范傲”靶作為采購及驗(yàn)收巴的依據(jù)。八第隘11板條稗 安貨物檢驗(yàn)結(jié)果處凹理。霸根據(jù)不同檢驗(yàn)結(jié)暗果可做以下兩個八方面處理。按1藹檢驗(yàn)合格的貨哀物，檢驗(yàn)人員于八外包裝上貼上合案格標(biāo)簽，倉庫人芭員再將合格品入靶庫定位。靶2埃驗(yàn)

36、收不合標(biāo)準(zhǔn)芭的貨物，檢驗(yàn)人笆員應(yīng)貼上不合格礙標(biāo)簽，并于癌“安材料檢驗(yàn)報告單班”按上注明不合格原艾因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核鞍實(shí)后通知采購部瓣門送回貨物，辦傲理退貨。拌第拔12頒條昂 拌退換貨作業(yè)。扒1八檢驗(yàn)不合格的癌貨物退貨時，采艾購員應(yīng)開立辦“扒貨物交運(yùn)單哀”奧并附有關(guān)耙“跋貨物檢驗(yàn)報告單背”拔呈采購經(jīng)理簽字半確認(rèn)后辦理退貨唉。八2隘貨物需要更換唉的要與供方協(xié)商班解決，需要增減吧貨款的要在付款白前或有效承付期氨內(nèi)通知財務(wù)部門按。擺3靶對于已付款但岸貨物在保修期或敗保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量霸問題的要負(fù)責(zé)聯(lián)吧系維修或索賠，哀索賠收入連同賠罷償物品清單及賠柏償原因說明等全罷部上繳財務(wù)部門背。耙編制日期阿審核日期愛批準(zhǔn)日

37、期爸修改標(biāo)記奧修改處數(shù)凹修改日期百6 班付款控制制度拔制度名稱擺付款控制制度礙受控狀態(tài)昂文件編號暗執(zhí)行部門絆監(jiān)督部門挨考證部門氨第翱1斑章邦 邦總則案第拌1半條笆 百為規(guī)范企業(yè)商品叭采購付款業(yè)務(wù)的哎內(nèi)部控制管理，班特制定本制度。翱第八2白條擺 奧本制度由采購部拌制定、修改，報疤總裁審批后執(zhí)行伴。柏第佰3安條埃 凹企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照安現(xiàn)金管理暫行條愛例、支付結(jié)岸算辦法和內(nèi)笆部會計(jì)控制規(guī)范唉資金（試行）芭等規(guī)定辦理采購拌付款業(yè)務(wù)。八第暗2擺章皚 白付賬控制中單據(jù)霸的審核跋第擺4搬條埃 奧財務(wù)部門在辦理矮付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)稗當(dāng)對采購發(fā)票、俺結(jié)算憑證、驗(yàn)收扒證明等相關(guān)憑證拌的真實(shí)性、完整俺性、合法性及合疤規(guī)性進(jìn)

38、行嚴(yán)格審芭核。吧第唉5罷條奧 拔真實(shí)性審核。艾1扳應(yīng)付賬款會計(jì)壩應(yīng)確定原始憑證半是否虛假，是否板存在偽造或者涂百改等情況。澳2俺核實(shí)原始憑證壩所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)氨務(wù)是否發(fā)生過，氨是否反映了經(jīng)濟(jì)案業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)白等。背第安6鞍條愛 隘合法性審核。敗審核原始憑證所艾反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)敗事項(xiàng)是否符合國般家有關(guān)法律、法絆規(guī)、政策和國家背統(tǒng)一會計(jì)制度的礙規(guī)定等。礙第壩7案條八 鞍合規(guī)性審核。氨審核原始憑證是哀否符合有關(guān)規(guī)定擺，如是否符合預(yù)扳算，是否符合有跋關(guān)合同，是否符襖合有關(guān)審批權(quán)限阿和手續(xù)，以及是拔否符合單位的有把關(guān)規(guī)章制度，有背無違章亂紀(jì)、弄岸虛作假現(xiàn)象等。鞍第扒8拔條阿 鞍完整性審核。癌根據(jù)原始憑證所板

39、反映的基本內(nèi)容疤的要求，審核原唉始憑證的內(nèi)容是吧否完整，手續(xù)是懊否齊備，應(yīng)填寫凹的項(xiàng)目是否齊全翱，填寫方式、填巴寫形式是否正確耙，有關(guān)簽章是否跋具備等。疤第霸9隘條扳 稗除對上述斑5唉、岸6襖、靶7拜、愛8板條審核外，還應(yīng)把對原始憑證的正壩確性進(jìn)行審核，瓣即審核原始憑證哎的摘要和數(shù)字是罷否填寫清楚、正襖確，數(shù)量、單價靶、金額的計(jì)算有壩無錯誤，大小寫扮金額是否相符等班。扳第搬3按章擺 拌付賬控制中的現(xiàn)靶金使用胺第艾10埃條疤 扒現(xiàn)金使用范圍。扒1哀向個人收購農(nóng)半副產(chǎn)品和其他物斑資的價款。壩2絆結(jié)算起點(diǎn)以下八的零星采購支出搬價款。斑第芭11百條跋 頒現(xiàn)金使用方法。拜1胺采購付款中零懊星的采購需要支

40、愛付現(xiàn)金的，采購半員向財務(wù)部提出斑申請。罷2柏財務(wù)部根據(jù)企埃業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定盎從庫存現(xiàn)金限額礙中支付或者從開瓣戶銀行提取后支挨付。捌3阿財務(wù)人員不得般從企業(yè)的現(xiàn)金收哎入中直接支付（礙即坐支），需要皚坐支現(xiàn)金的需報俺經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)傲。瓣4澳因采購地點(diǎn)不扮確定、交通不便絆等特殊情況，辦班理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便疤，必須使用現(xiàn)金頒支付時，應(yīng)向開按戶銀行提出書面絆申請，由企業(yè)財跋務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽隘字蓋章，開戶銀芭行審批后，予以搬支付現(xiàn)金。暗第挨4罷章板 芭付賬控制擺第矮12艾條稗 哎采購員在付款時靶，應(yīng)得到采購經(jīng)壩理、驗(yàn)收儲存、敖財務(wù)部門等部門癌負(fù)責(zé)人的相應(yīng)確岸認(rèn)或批準(zhǔn)。隘第笆13骯條頒 背一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)扒編制購貨

41、訂單，絆購貨訂單應(yīng)通過昂有關(guān)部門（如采懊購部、生產(chǎn)部、版銷售部、總裁等笆）簽單批準(zhǔn)。訂白單副本應(yīng)及時提八交財務(wù)部門。巴第班14癌條懊 熬收到貨物并驗(yàn)收半后，驗(yàn)收員應(yīng)編佰制驗(yàn)收報告，驗(yàn)按收報告必須按順矮序編號，驗(yàn)收報熬告副本應(yīng)及時送凹交采購部和財務(wù)熬部。把第啊15阿條懊 癌收到供應(yīng)商發(fā)票啊后，采購員將供矮應(yīng)商發(fā)票與購貨藹訂單及驗(yàn)收報告扳進(jìn)行比較，確認(rèn)班貨物種類、數(shù)量藹、價格、折扣條頒件、付款金額及愛方式等是否相符藹，核對無誤后交伴財務(wù)部。八第伴16安條胺 邦財務(wù)部將收到購伴貨發(fā)票、驗(yàn)收證佰明、結(jié)算憑證與辦購貨訂單、購貨鞍合同等進(jìn)行復(fù)核罷，檢查其真實(shí)性熬、合法性、合規(guī)扒性和正確性。板第耙17班條氨

42、 笆采購付款實(shí)行付骯款憑單制。有關(guān)擺現(xiàn)金支付須經(jīng)采跋購部門填制應(yīng)付皚憑單，并經(jīng)財務(wù)凹經(jīng)理審核，財務(wù)隘總監(jiān)和總裁按權(quán)傲限審批。澳第藹18按條藹 半已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)按及時支付，以便敖按規(guī)定獲得現(xiàn)金哎折扣，加強(qiáng)與供傲應(yīng)商的良好關(guān)系捌，并維持企業(yè)信挨用。岸第鞍19耙條扮 矮財務(wù)部應(yīng)該按照背應(yīng)付賬款總分類扳賬和明細(xì)分類賬般按月結(jié)賬，并且伴互相核對，出現(xiàn)拜差異時應(yīng)編制調(diào)啊節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。班第佰20白條傲 扒財務(wù)部按月從供柏應(yīng)商處取得對賬百單，將其與應(yīng)付吧賬款明細(xì)賬或未伴付憑單明細(xì)表互稗相核對，并查明瓣發(fā)生差異的原因奧。艾編制日期捌審核日期盎批準(zhǔn)日期板修改標(biāo)記把修改處數(shù)埃修改日期吧7 翱退貨管理制度胺制度名稱班

43、退貨管理制度胺受控狀態(tài)案文件編號佰執(zhí)行部門凹監(jiān)督部門昂考證部門唉第笆1扒條版 爸目的。哎明確退貨條件、稗退貨手續(xù)、貨物罷出庫、退貨回收背等規(guī)定，及時收拌回退貨款項(xiàng)。安第擺2澳條岸 扒退貨條件。熬驗(yàn)收人員應(yīng)該嚴(yán)拜格按照企業(yè)的驗(yàn)絆收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收暗，不符合企業(yè)驗(yàn)敗收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視柏為不合格貨物。敗不合格貨物應(yīng)辦傲理退貨。邦1襖對于數(shù)量上的凹短缺，采購員應(yīng)頒該與供應(yīng)商聯(lián)系吧，要求供應(yīng)商予矮以補(bǔ)足，或價款扒上予以扣減。矮2佰對于質(zhì)量上的稗問題，采購員應(yīng)盎該首先通知使用絆部門不能使用該安批貨物，然后與扳使用部門、質(zhì)量般管理部門、相關(guān)跋管理部門聯(lián)系，懊決定是退貨還是隘要求供應(yīng)商給予矮適當(dāng)?shù)恼劭?。?愛經(jīng)采購部經(jīng)理跋審閱、財務(wù)總監(jiān)頒審核、總裁審批奧后與供應(yīng)商聯(lián)系熬退貨事宜。邦第跋3八條襖 哎退貨手續(xù)。板檢驗(yàn)人員應(yīng)在檢般驗(yàn)不合格的貨物案上貼伴“斑不合格岸”霸標(biāo)簽，并在哎“巴貨物檢收報告翱”背上注明不合格的叭原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人拌審核后轉(zhuǎn)給采購敖部門處理，同時哀通知請購單位。敖第斑4隘條翱 扮貨物出庫。胺當(dāng)決定退貨時，疤采購員編制退貨盎通知單，并授權(quán)疤運(yùn)輸部門將貨物壩退回，同時，將辦退貨通知單副本翱寄給供應(yīng)商。運(yùn)扳輸部門應(yīng)于貨物笆退回后，通知采絆購部和財務(wù)部。敖第鞍5八條懊 背退貨款項(xiàng)回收。皚1擺采購員在貨物稗退回后編制借項(xiàng)拔憑單，其內(nèi)容包俺括退貨的數(shù)量、盎價格、日期、供瓣應(yīng)商名稱以及貸安款金額等