公司信貸系統(tǒng)清算業(yè)務(wù)介紹(37張)課件

1、2010-03-221.1 總體要求 公司信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要處理全行各種信貸業(yè)務(wù)，其資金清算與賬務(wù)處理都在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行。資金處理包括資金集中管理與分散管理及委托貸款的模式，資金集中管理模式又分為總行集中管理及省分行集中管理，即：信貸業(yè)務(wù)所需資金可以從總行或省分行借入，總行或省分行對(duì)基層行借入的信貸資金根據(jù)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、期限等因素進(jìn)行差別定價(jià)管理。資金分散管理即基層行使用本級(jí)機(jī)構(gòu)吸收的資金發(fā)放貸款，不與總行及省分行發(fā)生內(nèi)部資金往來(lái)。委托貸款不使用本行資金，由委托貸款單位先將資金匯至本行，再由我行將資金匯往貸款申請(qǐng)人在我行開立的賬戶。實(shí)現(xiàn)的方式清算部分主要沿用目前公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)清算模塊的內(nèi)容，并

2、且針對(duì)公司信貸業(yè)務(wù)增加配套的模塊。信貸業(yè)務(wù)資金清算按以下方式實(shí)現(xiàn)：1、清算模塊的內(nèi)容主要是信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)行內(nèi)交易，即總行與下級(jí)行之間關(guān)于內(nèi)部資金往來(lái)的清算，以及相關(guān)的對(duì)賬及差錯(cuò)處理等。2、清算模塊的清算模式為：全額實(shí)時(shí)清算。即對(duì)當(dāng)日所有信貸交易本金、手續(xù)費(fèi)及其它費(fèi)用進(jìn)行全額實(shí)時(shí)結(jié)算。3、資金匯劃結(jié)算自動(dòng)化。發(fā)起信貸業(yè)務(wù)交易后，通過(guò)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部業(yè)務(wù)資金賬戶自動(dòng)完成資金匯劃和結(jié)算。1.2 信貸資金管理模式1.2.1 資金集中管理及使用（資金池管理與司庫(kù)管理） 1、總行集中模式（1）總行統(tǒng)一提供下級(jí)行辦理信貸業(yè)務(wù)所需資金，下級(jí)行不使用省分行及本級(jí)自有資金開展信貸業(yè)務(wù)；（2）全行建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定

3、價(jià)機(jī)制，總行對(duì)下級(jí)行使用的資金根據(jù)辦理機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種及期限等因素進(jìn)行差別定價(jià)管理；（3）為實(shí)現(xiàn)資金集中管理，需在全行建立內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制、轉(zhuǎn)移體系及相應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)。 2、省分行集中模式（1） 省分行提供下級(jí)行辦理信貸業(yè)務(wù)所需資金，下級(jí)行不使用總行及本級(jí)資金開展信貸業(yè)務(wù) ；（2） 省分行建立轄內(nèi)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，省分行對(duì)下級(jí)行使用的資金根據(jù)辦理機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種及期限等因素進(jìn)行差別定價(jià)管理；（3） 為實(shí)現(xiàn)資金集中管理，需建立內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制、轉(zhuǎn)移體系及相應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)。1.2.2 資金分散管理及使用下級(jí)行使用本級(jí)機(jī)構(gòu)吸收的資金發(fā)放貸款，不與總行及省分行發(fā)生內(nèi)部資金往來(lái)。公

4、司信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金流轉(zhuǎn)在一期建設(shè)中采用資金集中管理及使用模式，同時(shí)預(yù)留以后資金分散管理的接口。 1.2.3 委托貸款資金管理及使用收到委托貸款單位資金后，由我行將資金匯往貸款申請(qǐng)人在我行開立的賬戶。1.3 資金集中管理下的資金流轉(zhuǎn)及清算1.3.1 總行集中模式總行集中管理的模式下，下級(jí)行統(tǒng)一從總行借入資金辦理信貸業(yè)務(wù)，總行對(duì)借出的資金采用差別定價(jià)管理。 為實(shí)現(xiàn)這種資金管理模式，下級(jí)行需在總行開立專用內(nèi)部資金借款賬戶，為一一對(duì)應(yīng)的對(duì)開模式。 1.3.1.1 資金流轉(zhuǎn)及清算圖1.3.1.2 內(nèi)部賬戶設(shè)置 種類說(shuō)明行內(nèi)借出款（總行）賬戶 指總行向各分支行借出資金的借款賬戶，該賬戶在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開

5、立，在公司信貸系統(tǒng)完成內(nèi)部資金往來(lái)利息的計(jì)算。 行內(nèi)借入款（分支行）賬戶 指各分支行從總行借入資金的借款賬戶，采用差別定價(jià)管理，具體價(jià)格確定和計(jì)結(jié)息方式因機(jī)構(gòu)、貸款品種、期限等不同而不同；該賬戶在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立。 1、內(nèi)部資金借款賬戶是指與信貸資金相關(guān)的內(nèi)部往來(lái)科目下設(shè)的分戶賬，并根據(jù)不同的資金池下設(shè)明細(xì)分戶。2、通過(guò)以上圖表可以看到：一級(jí)支行（即最基層的核算主體之一）放款類和還款類交易均由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起，并負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)資金的劃撥清算及賬務(wù)處理。 一級(jí)支行做放款或貼現(xiàn)交易，首先通過(guò)公司系統(tǒng)放款交易向總行借款，然后將借入資金劃至客戶指定賬戶。 一級(jí)支行做收款或收回貼現(xiàn)資金交易，首先將客戶的還

6、款資金從客戶的存款賬戶中扣收，然后將還款資金中的本金部分歸還總行。 其他基層核算主體（例如：一級(jí)分行，二級(jí)分行）內(nèi)部賬戶的開立參照一級(jí)支行相關(guān)賬戶的開立原則開立。3、內(nèi)部資金借款賬戶均按照資金池設(shè)置明細(xì)分戶，以便核算與反映從不同資金池借入或存放資金的數(shù)量。 1.3.1.3 放款及還款交易的資金流轉(zhuǎn)與清算 1.2.1.3.1 放款該流程類似于向公司存款賬戶存款?；鶎有修k理信貸業(yè)務(wù)所需資金，統(tǒng)一從總行借入，系統(tǒng)自動(dòng)將資金通過(guò)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)劃至客戶的指定存款賬戶。為了核算基層行從總行的內(nèi)部資金借款，總行與支行需在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立信貸業(yè)務(wù)專用的內(nèi)部資金借款賬戶。日間放款和接受客戶票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)，貸款

7、在公司信貸系統(tǒng)完成審批后，由信貸會(huì)計(jì)人員在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作貸款發(fā)放的交易。操作步驟信貸會(huì)計(jì)人員根據(jù)放款通知單的內(nèi)容在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸入借據(jù)編號(hào)，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)借據(jù)編號(hào)向公司信貸系統(tǒng)檢索并返顯貸款發(fā)放的所有信息。信貸會(huì)計(jì)人員將放款電子信息與紙質(zhì)信息核對(duì)無(wú)誤后（注：此通知單并非信貸系統(tǒng)直接打出核對(duì)的必要性），并經(jīng)主管授權(quán)，操作放款交易。最后，由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)將貸款資金直接劃至客戶在我行公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立的對(duì)公結(jié)算賬戶，完成借入資金與發(fā)放貸款的賬務(wù)處理。（在前臺(tái)只體現(xiàn)為一個(gè)放款動(dòng)作，比如放款或者接受他方票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，在后臺(tái)完成借入資金與發(fā)放貸款兩個(gè)步驟資金劃轉(zhuǎn)及賬務(wù)處理，即資金從總行借出戶劃到支

8、行借入戶，再?gòu)闹匈J款戶劃到客戶賬戶。）1、貸款類交易（1）一般貸款和貼息貸款下級(jí)行開辦一般貸款和貼息貸款業(yè)務(wù)，在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作柜面放款交易，從總行借入貸款資金，總行通過(guò)行內(nèi)資金清算渠道將資金下劃至業(yè)務(wù)辦理行，同時(shí)，業(yè)務(wù)辦理行將貸款資金匯往客戶在我行開立的賬戶。（2）委托貸款接受委托人委托后，我行業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)將委托人在我行開立的活期儲(chǔ)蓄賬戶中的資金劃入總行委托貸款戶，然后將委托貸款資金劃至貸款人在我行開立的賬戶。（3）銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)目前只由總行開展。如總行作為參與行，則總行將參與銀團(tuán)貸款的資金通過(guò)行內(nèi)匯劃或大小額支付系統(tǒng)劃至客戶賬戶；如總行作為代理行，則直接將銀團(tuán)貸款資金劃至客戶在我行

9、開立的賬戶。 2、票據(jù)類交易（1）銀行承兌匯票付款銀行承兌匯票到期付款時(shí)，一級(jí)支行從總行借入資金，根據(jù)持票人是否在本行開戶選擇通過(guò)行內(nèi)匯劃或人行大小額支付系統(tǒng)匯至客戶指定賬戶。（2）銀承/商承匯票貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一級(jí)支行從總行借入作為貼入行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所需的資金，不使用自有資金辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。根據(jù)持票人是否在本行開戶選擇通過(guò)行內(nèi)匯劃或人行大小額支付系統(tǒng)匯至客戶指定賬戶。（3）轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)票據(jù)回購(gòu)一級(jí)支行回購(gòu)轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)票據(jù)，從總行借入資金，根據(jù)持票人或持票行是否在本行開戶選擇通過(guò)行內(nèi)匯劃或人行大小額支付系統(tǒng)匯至指定賬戶。 3、保理類交易一級(jí)支行受讓應(yīng)收賬款，支付保理資金時(shí)，從總行借入資金，并通過(guò)

10、行內(nèi)匯劃方式將資金劃至客戶在本行開立的賬戶。4、買入返售金融資產(chǎn)一級(jí)支行買入返售票據(jù)等金融資產(chǎn)，首先從總行借入信貸資金，并通過(guò)行內(nèi)匯劃或大小額支付系統(tǒng)將資金匯劃至客戶在本行或他行開立的賬戶。5、回購(gòu)賣出回購(gòu)式金融資產(chǎn)一級(jí)支行回購(gòu)賣出銀行承兌匯票等回購(gòu)金融資產(chǎn)時(shí)，從總行借入回購(gòu)業(yè)務(wù)所需的資金，并通過(guò)行內(nèi)匯劃方式匯至客戶在本行或大小額支付系統(tǒng)匯至在他行開立的賬戶。 6、營(yíng)銷橫向激勵(lì)營(yíng)銷協(xié)辦行根據(jù)每月辦理的與營(yíng)銷主辦行相關(guān)的不同業(yè)務(wù)的交易金額與獎(jiǎng)勵(lì)參數(shù)，自動(dòng)列支相關(guān)費(fèi)用，并將獎(jiǎng)勵(lì)資金通過(guò)內(nèi)部清算渠道從營(yíng)銷協(xié)辦行（一級(jí)支行）所屬一級(jí)分行劃至營(yíng)銷主辦行（一級(jí)支行）所屬一級(jí)分行。1.2.1.3.2 還款開

11、展信貸業(yè)務(wù)的基層行定期歸還從總行借入的資金，該流程類似于從對(duì)公存款賬戶扣款。公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)支持兩種還款方式：（1）公司信貸系統(tǒng)向公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送批量扣款指令。公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到批扣指令后，由一級(jí)支行通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)完成扣款操作；然后將扣款資金對(duì)應(yīng)的行內(nèi)借款的本金部分通過(guò)行內(nèi)匯劃歸還總行；（2）由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜面發(fā)起的單筆扣款交易，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。1、貸款類交易（1）一般貸款和貼息貸款一般貸款和貼息貸款到期后，公司信貸系統(tǒng)向公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送扣款指令，或者由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)發(fā)起還款交易，將貸款本金從客戶賬戶扣收后通過(guò)行內(nèi)匯劃歸還總行。（2）委托貸款委托貸款到期后，如為總行發(fā)放的委托貸款，則公司信貸系

12、統(tǒng)向公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送扣款指令，或者由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)發(fā)起還款交易，將貸款本金從客戶賬戶扣收后通過(guò)行內(nèi)匯劃歸還總行；如為一級(jí)支行發(fā)放的委托貸款，則直接從客戶賬戶扣收。收到貸款人歸還資金后，根據(jù)委托人要求匯至其在我行開立的賬戶或在他行開立的賬戶。（3）銀團(tuán)貸款如總行作為參與行，客戶通過(guò)行內(nèi)匯劃或人行大小額支付系統(tǒng)將本息歸還至總行相應(yīng)貸款賬戶；如總行作為代理行，收到客戶歸還的銀團(tuán)貸款本息后，按各參與行所占比例將貸款本息通過(guò)大小額支付系統(tǒng)匯至各參與行。2、票據(jù)類交易（1）銀行承兌匯票付款收到出票人還款后，一級(jí)支行歸還從總行借入的資金，通過(guò)公司信貸系統(tǒng)發(fā)起的扣款交易或者由公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)發(fā)起單筆扣款交易

13、并上劃總行。（2）銀承/商承匯票貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)到期時(shí)，一級(jí)支行收回貼入貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金，并上劃總行。（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)回購(gòu)一級(jí)支行收到他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)回購(gòu)資金后，經(jīng)行內(nèi)匯劃歸還總行借入資金。3、保理類交易保理到期日，一級(jí)支行收回保理資金，并將從總行借款的本金歸還總行。 4、買入返售金融資產(chǎn)待買入的返售金融資產(chǎn)到期時(shí)，收回賣出票據(jù)的資金，并將資金返還總行。5、賣出回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一級(jí)支行賣出貼入的票據(jù)，將收到的資金歸還轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)對(duì)應(yīng)的原貼現(xiàn)票據(jù)貼入時(shí)從總行借入的貼現(xiàn)資金，通過(guò)行內(nèi)匯劃方式將資金上劃總行。 1.3.2 省分行集中模式資金分省管理的模式下，下級(jí)行使用本省業(yè)務(wù)資金辦理信貸業(yè)務(wù)，省

14、行對(duì)借給下級(jí)行的信貸資金根據(jù)借款機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、期限等因素進(jìn)行差別定價(jià)管理。為了實(shí)現(xiàn)這種資金管理模式，省行與下級(jí)行應(yīng)開立信貸業(yè)務(wù)專用內(nèi)部借款賬戶。1.3.2.1 資金流轉(zhuǎn)及清算圖 1.3.2.2 內(nèi)部賬戶設(shè)置 種類說(shuō)明行內(nèi)借出款（省行）賬戶 指一級(jí)分行向各分支行借出資金的借款賬戶，該賬戶在公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立，在公司信貸系統(tǒng)完成內(nèi)部資金往來(lái)利息的計(jì)算。 行內(nèi)借入款（分支行）賬戶 指各一級(jí)支行從一級(jí)分行借入資金的借款賬戶，采用差別定價(jià)管理。具體價(jià)格因借款機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、期限等不同而不同。 資金分省管理模式下放款與還款類交易的資金清算及賬務(wù)處理與總行集中模式類似，但只有省分行及一級(jí)支行參與資金清算，

15、不涉及總行。相關(guān)交易的資金清算及賬務(wù)處理參考總行集中模式。 1.4 資金分散管理模式的資金流轉(zhuǎn)及清算資金分散管理模式下，一級(jí)支行使用自有資金開展信貸業(yè)務(wù)，不需與總行或省分行進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)及清算。一期建設(shè)暫不考慮此種模式。1.5 委托貸款模式的資金流轉(zhuǎn)及清算委托貸款模式下，由委托人在我行開戶或?qū)①Y金從他行通過(guò)大小額支付系統(tǒng)匯入我行，再由我行將貸款資金通過(guò)行內(nèi)匯劃匯入貸款人在我行開立的賬戶中。1.6 行內(nèi)借款利息的計(jì)提與結(jié)息的資金流轉(zhuǎn) 公司信貸系統(tǒng)每月對(duì)從總行或省分行借出的信貸資金實(shí)行差別化計(jì)提借款利息，還息時(shí)間由系統(tǒng)參數(shù)化設(shè)置，還息日由公司信貸系統(tǒng)發(fā)送批扣信息給公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)扣減各

16、支行應(yīng)還借款利息，通過(guò)行內(nèi)匯劃方式完成上下級(jí)資金清算并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 2. 賬務(wù)核對(duì) 信貸業(yè)務(wù)交易的賬務(wù)核對(duì)原則：以公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易信息及交易狀態(tài)為準(zhǔn)。信貸業(yè)務(wù)交易核對(duì)內(nèi)容有：賬務(wù)類信息核對(duì)：包括放款類交易及還款類交易的核對(duì)。信息類交易的核對(duì)：包括公司信貸系統(tǒng)管理模塊的止付與解止付、擔(dān)保物入賬/出賬、抵債資產(chǎn)入賬/出賬等交易的核對(duì)。 2.1 公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與公司信貸系統(tǒng)的賬務(wù)核對(duì)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)每天日終時(shí)，接收公司信貸系統(tǒng)發(fā)送的申請(qǐng)對(duì)賬文件通知，按照交易的類型分別生成，類對(duì)賬文件（放款類，還款類，事故類-事故類交易指對(duì)賬戶進(jìn)行止付解止付等），包括總筆數(shù)、總金額、交易狀態(tài)等，發(fā)送至公司信貸系統(tǒng)。

17、公司信貸系統(tǒng)收到公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)賬文件后，與該系統(tǒng)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，賬務(wù)核對(duì)以公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易信息為準(zhǔn)，對(duì)賬不符由公司信貸系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整，自動(dòng)調(diào)整不了的進(jìn)行手工調(diào)整，其中，止付解止付交易自動(dòng)調(diào)整不了的上送差錯(cuò)處理平臺(tái)進(jìn)行查詢查復(fù)處理。所有對(duì)賬不一致交易及其調(diào)整結(jié)果，上傳至全行差錯(cuò)處理平臺(tái)予以展現(xiàn)。 2.2 公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人行大小額支付系統(tǒng)的賬務(wù)核對(duì) 對(duì)于公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生的涉及跨行清算的信貸業(yè)務(wù)交易，加入普通跨行交易序列，統(tǒng)一在日終時(shí)自動(dòng)與人行大小額支付系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。 3 差錯(cuò)處理 根據(jù)信貸業(yè)務(wù)核算模塊所處公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的物理架構(gòu)，信貸業(yè)務(wù)核算模塊只有一個(gè)全國(guó)數(shù)據(jù)處理中心，各級(jí)機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)

18、都存入數(shù)據(jù)處理中心中，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理?？傂泻透骷?jí)信貸機(jī)構(gòu)可以從中分別下載數(shù)據(jù)和賬務(wù)處理信息及報(bào)表。所以，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部，理論上不存在上下級(jí)記賬不一致。差錯(cuò)處理主要解決的是公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)核算模塊自身與公司信貸系統(tǒng)會(huì)計(jì)支撐模塊之間對(duì)賬不一致的問(wèn)題，以及由于公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)核算模塊中柜員的不當(dāng)操作引發(fā)差錯(cuò)的調(diào)整問(wèn)題。 3.1 操作錯(cuò)誤引起的差錯(cuò)前臺(tái)業(yè)務(wù)辦理人員因操作錯(cuò)誤引起的差錯(cuò)，系統(tǒng)提供取消和沖正交易進(jìn)行差錯(cuò)處理，并留有痕跡，且差錯(cuò)調(diào)整交易應(yīng)參與資金清算。3.2 通訊連接或系統(tǒng)問(wèn)題引起的差錯(cuò)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與公司信貸系統(tǒng)之間因通訊連接或系統(tǒng)問(wèn)題引起的差錯(cuò)，產(chǎn)生的對(duì)賬不一致交易，以公司

19、業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易信息及狀態(tài)為準(zhǔn)，由公司信貸系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)調(diào)整，自動(dòng)調(diào)整不了的進(jìn)行手工調(diào)整。對(duì)于止付/解止付交易自動(dòng)調(diào)整不了的上送差錯(cuò)處理平臺(tái)進(jìn)行查詢查復(fù)處理。謝謝大家！1、不是井里沒有水，而是你挖的不夠深。不是成功來(lái)得慢，而是你努力的不夠多。2、孤單一人的時(shí)間使自己變得優(yōu)秀，給來(lái)的人一個(gè)驚喜，也給自己一個(gè)好的交代。3、命運(yùn)給你一個(gè)比別人低的起點(diǎn)是想告訴你，讓你用你的一生去奮斗出一個(gè)絕地反擊的故事，所以有什么理由不努力!4、心中沒有過(guò)分的貪求，自然苦就少?？诶锊徽f(shuō)多余的話，自然禍就少。腹內(nèi)的食物能減少，自然病就少。思緒中沒有過(guò)分欲，自然憂就少。大悲是無(wú)淚的，同樣大悟無(wú)言。緣來(lái)盡量要惜，緣盡就放。人生本

20、來(lái)就空，對(duì)人家笑笑，對(duì)自己笑笑，笑著看天下，看日出日落，花謝花開，豈不自在，哪里來(lái)的塵埃!5、心情就像衣服，臟了就拿去洗洗，曬曬，陽(yáng)光自然就會(huì)蔓延開來(lái)。陽(yáng)光那么好，何必自尋煩惱，過(guò)好每一個(gè)當(dāng)下，一萬(wàn)個(gè)美麗的未來(lái)抵不過(guò)一個(gè)溫暖的現(xiàn)在。6、無(wú)論你正遭遇著什么，你都要從落魄中站起來(lái)重振旗鼓，要繼續(xù)保持熱忱，要繼續(xù)保持微笑，就像從未受傷過(guò)一樣。7、生命的美麗，永遠(yuǎn)展現(xiàn)在她的進(jìn)取之中;就像大樹的美麗，是展現(xiàn)在它負(fù)勢(shì)向上高聳入云的蓬勃生機(jī)中;像雄鷹的美麗，是展現(xiàn)在它搏風(fēng)擊雨如蒼天之魂的翱翔中;像江河的美麗，是展現(xiàn)在它波濤洶涌一瀉千里的奔流中。8、有些事，不可避免地發(fā)生，陰晴圓缺皆有規(guī)律，我們只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改變它的軌跡。9、與其埋怨世界，不如改變自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都強(qiáng)。人生無(wú)完美，