蒙西集團公司財務會計報告制度

1、PAGE PAGE 15暗內蒙古稗蒙西高新技術集把團有限公司文件岸I疤NNER 盎 哀MONGOLI般A 笆 氨MENGXI 疤 疤 HIGH-T翱ECH 奧 跋GROUP 霸 埃C矮 柏O.,安 疤LTD.鞍蒙西集司發(fā)昂2002盎79岸號挨 靶簽發(fā)人笆：劉埃林爸關于印發(fā)內蒙盎古蒙西高新技術隘集團公司財務會白計報告制度、半內蒙古蒙西高巴新技術集團公司八出國員工差旅費哀管理制度和稗內蒙古蒙西高新擺技術集團公司員安工通訊費管理制癌度的通知瓣集團公司各成員班企業(yè)、工業(yè)園管昂理辦、公司各職按能部門：氨關于印發(fā)內蒙愛古蒙西高新技術皚集團公司財務會板計報告制度、頒內蒙古蒙西高把新技術集團公司霸出國員工差旅

2、費艾管理制度和背內蒙古蒙西礙高新技術集團公澳司員工通訊費管懊理制度霸印發(fā)給你們，請背遵照執(zhí)行。特此通知熬內蒙古蒙西高新版技術集團有限公胺司霸 板 奧 二伴OO二年七月九瓣日岸主題詞背： 財務管理 阿 制度 印案發(fā) 通知百發(fā)送：辦總裁、副總裁、案總裁助理，黨委霸書記、副書記、敗黨委委員，監(jiān)事霸會主席、工會主扳席癌集團公司黨政工挨作部版 扮 把 哎 2002年爸7月9日發(fā)送共發(fā)34份哀內蒙古蒙西高新哀技術集團公司俺財務會計報告制礙度版第一條澳 傲為規(guī)范集團公司敖的財務會計報告凹，保證財務會計唉報告的及時、真翱實、完整，依據(jù)襖中華人民共和昂國會計法、案企業(yè)會計制度澳、企業(yè)財務會拌計報告條例和捌其他有

3、關規(guī)定，拜結合集團公司內芭部管理的需要，罷制定本制度。辦第二條拌 本制度適用于扒集團公司各成員礙企業(yè)。扮第三條叭 財務會計報告邦是各成員企業(yè)編罷制的反映企業(yè)某礙一特定日期財務叭狀況及某一會計翱期間經(jīng)營成果和拌現(xiàn)金流量的文件疤。笆第四條敖 唉各成員企業(yè)的企扒業(yè)負責人對財務稗會計報告的及時凹性、真實性、完班整性負責。百第五條靶 各成員企業(yè)應昂按企業(yè)會計制巴度、企業(yè)財邦務會計報告條例凹和合并會計案報告暫行條例佰規(guī)定的格式、內敖容，編制并報送叭財務會計報告。爸若規(guī)定的報告格氨式、內容不能滿隘足個別企業(yè)對外跋提供信息的要求半，可在此基礎上愛，結合分行業(yè)會奧計制度的有關規(guī)扒定，增加部分內暗容。埃第六條跋

4、財務會計報告懊分為年度、半年班度、季度和月度芭財務會計報告，按其中半年度、季昂度和月度財務會岸計報告均稱為中哀期財務會計報告敗。熬第七條瓣 財務會計報告哎主要包括會計報案表、會計報表附頒注和財務情況說胺明書。凹第八條拔 各成員企業(yè)應靶根據(jù)企業(yè)內部管靶理的需要設置并佰使用內部會計報班表。襖第九條懊 各成員企業(yè)對扮外提供的個別會哎計報表包括：資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表哀資產(chǎn)減值明細表叭（必要時提供）利潤分配表靶所有者權益（股拜東權益）增減明頒細表（必要時提百供）其他有關附表般第十條叭 集團公司和對埃其他成員企業(yè)有俺控制權的子公司澳，除編報個別會靶計報表外，還應翱編報合并會計報岸表。頒合并會計報表的

5、昂編制種類、原則胺和方法，按照絆合并會計報表編疤制暫行規(guī)定執(zhí)疤行。傲第十一條皚 各成員企業(yè)應靶根據(jù)企業(yè)內部管跋理的需要，對內般編制并報送內部艾會計報表。內部斑會計報表的種類叭、格式和內容由懊各成員企業(yè)自定辦。般第十二條扮 會計報表附注熬主要包括以下內阿容：百（一）不符合會百計核算基本前提絆的說明；白（二）重要會計岸政策和會計估計佰的說明；澳（三）重要會計拌政策和會計估計拔變更的說明；稗（四）或有事項矮和資產(chǎn)負債表日捌后事項的說明；挨（五） 關聯(lián)方拜關系及其交易的按說明；拜（六） 重要資翱產(chǎn)轉讓及其出售埃的說明；懊（七） 企業(yè)合拔并、分立的說明拔；瓣（八） 重大投拔資、融資活動的唉說明；阿（九）

6、 會計報伴表中重要項目的百明細資料；懊（十） 有助于鞍理解和分析會計案報表需要說明的爸其他事項。板第十三條霸 財務情況說明艾書主要說明下列頒情況：扳企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的扳基本情況；耙資產(chǎn)、負債和所阿有者權益總體情俺況；哎利潤實現(xiàn)和分配岸情況；阿主要稅金發(fā)生和邦交納情況；敖資金增減和周轉霸情況；唉對企業(yè)財務狀況巴、經(jīng)營成果和現(xiàn)搬金流量有重大影靶響的其他事項。爸第十四條凹 為保證財務會阿計報告的及時性稗和內部往來稽核艾的可比性，各成拌員企業(yè)在中期應襖將每月25日作骯為業(yè)務處理截止班日。結帳日仍為按月末、季末和半阿年末。鞍第十五條氨 各成員企業(yè)在扮編制中期財務會跋計報告和年度財壩務會計報告前，岸應做好核實

7、資產(chǎn)挨、清理債務、復暗核成本、內部調把帳、試算平衡和拌結帳等工作。岸第十六條疤 各成員企業(yè)應哀逐月核對內部往翱來、內部投資和骯內部交易等事項半，以確保集團公敗司合并會計報表礙的準確性。扳第十七條哎 各成員企業(yè)在隘報送財務會計報愛告前，必須認真安做好財務會計報癌告的審核工作，鞍以確保所報數(shù)據(jù)昂資料的真實、準凹確、完整。氨財務會計報告的挨審核應采取人工白審核和計算機審絆核相結合的辦法暗。澳第十八條敖 財務會計報告辦按以下要求報送罷：斑（一）集團公司扒控股的子公司應埃向本公司相關領罷導和機構及集團吧公司財務部報送跋會計報表（含重搬要內部會計報表阿）、會計報表附啊注和財務情況說板明書。有孫公司扒的子公

8、司同時還板應向本公司相關板領導和機構及集凹團公司財務部報瓣送合并會計報表啊、合并會計報表擺工作底稿、合并熬會計報表附注和邦合并財務情況說擺明書。半（二）子公司按邦企業(yè)財務會計皚報告條例的有半關規(guī)定，結合對礙上市公司披露財笆務信息的要求或瓣報告接收單位對盎財務會計報告種班類、格式和內容安的要求，考慮本頒公司的實際情況皚，對外報送財務翱會計報告。昂（三）集團公司耙財務部應按不同扮的報送對象報送拔合并財務會計報敖告或個別財務會瓣計報告。壩（四）年度財務疤會計報告作為年八度決算報告對外癌報送時，需聘請艾具有相當執(zhí)業(yè)資俺格的中介機構進扳行審計，取得審鞍計報告。報告接白收單位要求在報案送年度結算報告敖時同

9、時報送審計拜報告的，按其要岸求一并報送。礙（五）各成員企斑業(yè)對報送的財務阿會計報告應當依阿次（報告排列順安序為：會計報表柏、會計報表附注挨和財務情況說明把書）編定頁數(shù)，阿加具封面，裝訂芭成冊，加蓋公章哀。封面上應當注唉明：企業(yè)名稱、版企業(yè)統(tǒng)一代碼、襖組織形式、地址瓣、報表所屬年度百或月度、報出日搬期，并由企業(yè)負啊責人、主管（或爸分管）財會工作瓣負責人、財會機礙構負責人和編制藹人簽名并蓋章；壩設置總會計師的唉企業(yè)，還應由總巴會計師簽名并蓋捌章。把第十九條奧 稗財務會計報告須皚在規(guī)定的時間內絆報出，報送時間阿要求如下：對內報送：佰1、月度財務會澳計報告一般于月百度終了后5日內板報出，需編合并熬財務

10、會計報告的吧子公司應于月度澳終了后8日內報翱出；礙2、季度和半年拜度財務會計報告昂一般于季度和半案年度終了后8日熬內報出，需編合壩并財務會計報告辦的子公司應于季暗度和半年度終了壩后10日內報出白；挨3、年度財務會疤計報告一般于年暗度終了后10日瓣內報出，需編合叭并財務會計報告瓣的子公司應于年哀度終了后15日爸內報出。對外報送：辦1、月度財務會矮計報告于月度終辦了后12日內報般出；八2、季度和半年癌度財務會計報告襖于季度和半年度安終了后15日內跋報出；安3、年度財務會白計報告于年度終敖了后20日內報辦出。凹報告接收單位對板報送時間有特殊巴要求時，按其要佰求的時間報送。佰第二十條把 集團公司控股扒

11、的子公司在年度板終了時，除編制扳財務會計決算報扳告外，還應根據(jù)暗年度決算報告、吧年度財務預算方版案和其他有關資白料，編制年度財盎務決算方案（議皚案），報集團財瓣務部審核，所在鞍公司董事會審議柏或執(zhí)行董事審定板，股東大會（或奧股東會）或控股翱股東審議批準。唉財務決算方案（辦議案）主要包括哎以下內容：巴生產(chǎn)、銷售或營挨業(yè)指標完成情況哎；凹收入實現(xiàn)及銷售扳成本、各項費用八發(fā)生情況；利稅實現(xiàn)情況；唉基建投資及其他辦投資完成情況；資金周轉情況；瓣資產(chǎn)、負債及所半有者權益情況；哎主要財務比率實笆現(xiàn)情況；骯綜合評價財務指板標、計劃執(zhí)行情礙況。癌集團公司財務部懊根據(jù)子公司財務霸決算報告和依照奧法定程序審議批哎

12、準的子公司財務矮決算方案，編制霸集團公司財務決敗算方案（議案）奧，經(jīng)公司負責人皚和分管財會工作奧負責人審核后，罷提請集團公司董捌事會批準。跋第二十一條般 為確保財務會吧計報告編報質量拌，集團公司財務背部應做好財務會把計報告質量的日暗常檢查及記錄，哀檢查結果將作為版對子公司財務部襖財務會計工作考板評的重要依據(jù)。礙第二十二條背 藹本制度由集團公敗司財務部負責解笆釋。霸第二十三條擺 耙本制度自公布之搬日起執(zhí)行。礙內蒙古蒙西高新凹技術集團公司出辦國襖員工差旅費管理懊制度般第一條拌 隘為規(guī)范集團公司藹臨時出國員工和叭援外出國員工差伴旅費借支辦法、傲開支范圍、開支邦標準和報銷辦法隘，制定本制度。澳第二條

13、哎本制度適用于集疤團公司各成員企氨業(yè)。板第三條疤 差旅費借支班辦法。耙員工因公臨時出罷國或援外出國，巴應提出般“搬出國計劃書辦”襖，格式如下：疤公司員工出國計唉劃書隘 傲 啊 板 案 年 唉 月 藹 日板員工姓名敖皚所在部門擺愛 職務啊按出國任務靶矮擺預計出國天數(shù)愛跋出發(fā)地凹擺出差地啊柏預計行程及預計凹費用扒起止日期敖起止地點安預計費用(國內岸)按月 日稗月 日岸旅途交骯市內交翱住宿費扮辦公費敗 伙食補矮小計唉通費邦通費盎 住 費佰拜罷隘艾敖般懊奧擺盎唉岸版百搬藹擺壩 合 翱 靶計矮辦耙拔扳傲稗起止日期癌起止地點頒 扳 敗 預計費用(國唉外) 芭 幣扒種:拔 月 日唉月 日搬個人國外氨旅費盎伙

14、食費霸公雜費瓣住宿費頒合計叭零用費拌百背懊罷唉耙傲捌跋柏把搬挨靶骯辦哎瓣 合 昂 計:暗岸昂澳埃矮骯 制 裝敗 費 ￥百 其 他 擺 費(幣種: 暗 笆)胺預計費百 人民幣支芭付金額板扳絆挨 外幣支付癌金額板匯率跋 哎折合人民幣金額礙用總計按 總計折合藹人民幣金額拜氨公司負責人審批阿意見扮翱財務部長簽字跋把出國人員簽字伴爸員工必須按格式懊要求填寫俺“吧出國計劃書礙”稗，并由公司負責瓣人批準，財務部斑長簽字后，方可按據(jù)此辦理兌換外絆匯申請和借款手霸續(xù)。跋員工出國出差，壩須由公司負責人唉批準。把員工出國預借差襖旅費和領取制裝百費，須由公司負啊責人批準，財務背部給付。伴第四條 伴差旅費開支范圍制裝費

15、補助隘指對出國員工制扳備服裝（包括制熬服、衣衫、風雨皚衣及零星裝備）澳而給予的補助。疤個人國外零用費稗（略）旅費吧旅費是公司員工般出國旅途乘坐飛靶機、火車、輪船盎、汽車而發(fā)生的翱旅途交通費。懊集團總裁級員工皚出國出差，可乘半坐飛機商務艙位襖，其他交通工具胺不限；其他員工拌出國，可乘坐飛擺機經(jīng)濟艙位、輪拜船二等艙位和火耙車軟臥席位；下骯級員工隨上級員白工出國，經(jīng)同行白上級員工批準，矮可乘坐與上級員暗工相同等級交通昂工具的席位；隨暗團出國的員工，半可乘坐組織單位拜統(tǒng)一預訂或安排凹的交通工具?；锸迟M（略）公雜費板指用于滿足市內鞍交通費、郵電費百、辦公用品費和敗必要的小費等方半面的開支。住宿費哎集團副

16、總裁級以搬上員工出國出差案，可住三星級以巴上（含三星級）般賓館；其他員工扳出國出差，應住扮三星級以下賓館矮；下級員工隨上靶級員工出國，經(jīng)啊同行上級員工批佰準，可住與上級絆員工相同等級的版賓館。扒隨團出國的員工艾，執(zhí)行組織單位襖統(tǒng)一安排的住宿敗標準。按員工出國期間因懊舉辦展覽、業(yè)務礙洽談、參觀考察扒和業(yè)務公關所發(fā)岸生的招待費、應皚酬交際費和禮品靶費，經(jīng)公司負責捌人批準后，作為矮業(yè)務費單獨報銷俺，不作差旅費處俺理。哀員工出國期間發(fā)巴生的洗衣費、烘耙干費、飲料費、敗洗浴費和參觀游扮覽費等均由個人礙負擔。敖第五條 翱差旅費開支標準藹（一）制裝補助吧費開支標準巴制裝補助費以兩哀周年為一期。捌初次出國的員

17、工把，發(fā)放補助費1礙500元；第二伴年有出國任務的班，再增發(fā)300奧元。懊出國員工在國外笆工作時間連續(xù)超芭過半年（包括同板一周年內多次出岸國在國外時間累襖計超過半年），哎再增發(fā)400元捌。符合本條件回笆國后不滿一年又澳出國的再增發(fā)8案00元；滿一年柏又出國的，按初鞍次出國標準發(fā)給凹。爸 （二）個人國霸外零用費開支標白準艾員工個人國外零熬用費按離抵我國耙國境之日算起，埃每人每次出國1熬5天（含15天邦）以內的，發(fā)給按60美元；超過罷15天的，從第班16天起，每人半每天發(fā)5美元。百（三）旅費開支爸標準罷1、出國員工旅瓣費在規(guī)定的開支白范圍內憑票據(jù)實爸報銷。爸2、執(zhí)行援外出叭國任務的員工發(fā)礙生的旅費

18、，國內俺段部分澳，板一般由派出員工八的公司負擔，國按外段部分，一般搬由受援國的受援啊單位負擔。扒（四）伙食費開癌支標準敖實行包干辦法，絆包干標準為：在藹發(fā)達國家出差，稗每人每天伙食費板45美元；在發(fā)壩展中國家出差，跋每人每天伙食費挨35美元。搬援外出國人員的敖伙食補助費由受安援國的受援單位辦全額負擔。住宿費開支標準翱集團副總裁級以哀上員工出國，發(fā)罷生的住宿費憑票罷實報實銷。擺其他員工的住宿凹費實行在規(guī)定的班標準內憑票據(jù)實叭報銷的辦法，報班銷標準為：在發(fā)癌達國家出差，每懊人每天住宿費報耙銷限額為70美吧元；在發(fā)展中國班家出差，每人每瓣天住宿費報銷限拔額為60美元。案員工隨代表團出敗國，執(zhí)行組團單

19、吧位統(tǒng)一安排的標拔準，實報實銷。公雜費開支標準稗出國員工的公雜跋費實行包干辦法疤，包干標準為：暗在發(fā)達百國家出差，每人疤每天15美元；半在發(fā)展中國家出班差，每人每天2吧0美元。辦 （七）礙出國員工在出國凹期間使用除美元頒外的其他外幣結熬算款項的，可將氨以美元表示的開板支標準折合為以懊其他外幣表示的澳開支標準，折合斑匯率一律采用出百國月月初的匯率拔。俺第六條疤 差旅費報銷辦八法懊出國員工應在返阿回公司后10天哀內到財務部領取捌并填寫懊“斑出國員工差旅費捌報銷單昂”罷，格式如下：壩公司出國員工差俺旅費報銷單疤年月襖日傲姓名八昂 所在部門昂扮安職務板背出國任務昂凹預借款盎人民幣￥扒外幣(幣別 佰 )

20、邦匯率爸氨唉報銷岸金額(國內部分半)礙起止日期昂起止地點斑旅途交通費敖市內交通費擺住宿費皚辦公費耙伙食補助費板小計艾月日皚月日敖安唉芭岸巴拔擺八愛熬案矮伴奧白芭襖傲壩盎頒阿絆俺俺耙愛合計跋俺暗凹百扮暗藹報銷金額(絆國外部分)胺幣種：氨匯率：傲起止日期熬起止地點疤個人國外零用費八旅費挨伙食費骯公雜費板住宿費隘合計板月日半月日埃外幣金額耙折合人民幣俺外幣金額澳折合人民幣吧外幣金額拜折合人民幣叭外幣金額氨折合人民幣癌外幣金額俺折合人民幣挨外幣金額半折合人民幣傲矮骯伴阿拔按半案懊隘隘背岸稗昂絆霸敖挨敗安巴靶阿扮氨藹芭伴艾哎愛捌辦奧俺矮胺案瓣伴霸跋澳挨合計芭俺背隘俺澳板啊鞍隘拔柏扮總計報銷金額熬人民幣（

21、扒大寫）矮敖矮￥癌公司負責人： 唉 熬 組團負責人般： 皚 財務部敖長: 骯 笆核發(fā)人： 阿 矮 出國員工: 胺 PAGE PAGE 18絆出國員工在報銷礙差旅費時，應在絆“巴差旅費報銷單扳”柏后所附的各種報白銷單據(jù)上用中文胺注明品名或用途矮、匯率和金額，絆并由經(jīng)辦人和證懊明人簽字。岸員工出國乘坐飛愛機，可委托國際隘旅行社統(tǒng)一按購買打折機票，笆并憑機票和旅行般社出據(jù)的有效報稗銷憑證報銷。班員工在國外用某瓣種外幣兌換其他礙外幣，然后用于白支付的，應以對氨方單位提供的票啊證及匯率單上的襖匯率和當月月初白人民幣對某種外伴幣的匯率，將外疤幣金額折合為人把民幣金額報帳；把員工出國前預借敖外幣，以出國前扮預借的外幣在國班外用于支付，出哀國完成任務返回翱公司交還所借外