百貨公司財務(wù)-核算制度及流程

1、財會部工作流程2005年1月上海管理中心財務(wù)管理部制定第一版- PAGE 89 -Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第二部分拜賣場核算科工作哀程序拜1 扒賣場核算科工作跋概述及人員分工愛1-1擺工作概述氨每日、月銷售的奧核對及確認。胺每日、月自營、芭代銷貨品的收退扒貨審核。邦審核供應(yīng)商合同昂及附件。埃依據(jù)各專櫃、促阿銷、代銷、租賃礙、自營等銷售資把料及各部門所提班供的各項費用資盎料編制月結(jié)報表熬。埃申請供應(yīng)商貨款辦，接納、回復(fù)、靶查詢及處理供應(yīng)安商之間的帳務(wù)結(jié)百算問題。絆舖位號的發(fā)放及按復(fù)核

2、電腦科所做霸的日常租約維護艾的準確性。盎ESPOS班系統(tǒng)的半VIP八卡禮品操作及按VIP艾卡積分情況的審疤核。耙RMS愛系統(tǒng)調(diào)整操作的藹審核。疤配合電腦科及會阿計科做數(shù)據(jù)匯總芭的相關(guān)工作。白1-2藹拜人員分工崗位不相容矮報表的編制和報扒表的審核人不由背同一人負責(zé)。胺日核對項目負責(zé)按人與相同項目月懊數(shù)據(jù)核對負責(zé)人把不為同一人。疤調(diào)整項目的申請敖人與調(diào)整結(jié)果審藹核人不為同一人盎。擺資料的保管及銷笆毀人與業(yè)務(wù)執(zhí)行邦人不為同一人。隘供應(yīng)商貨款的結(jié)笆算和請款申請人拔不為同一人。背基本核算崗位根巴據(jù)工作需要挨可以一人一崗、稗一人多崗或者一挨崗多人，財會經(jīng)骯理視具體編制情瓣況決定按?；竞怂銔徫唬好咳蘸藢?/p>

3、位：芭與銀庫房核對銷礙售款及樓層對賬阿，疤通過與樓層對帳八、查帳及調(diào)帳確懊認銷售收入白。岸核對收、退貨單扒據(jù)。拔每日對傲VIP拌卡所有操作進行頒核查，包括辦卡骯、積分的錄入、笆積分兌換耙禮笆品、異常罷VIP挨卡消費整理。澳取消交易、不接跋受交易、數(shù)量成凹本修正等特別操暗作事項的核查。每月結(jié)算崗位：半編制供應(yīng)商月結(jié)挨報表。扳計算專櫃及促銷骯場地使用基礎(chǔ)費般。霸核對各部門每月班費用回收。懊供應(yīng)商貨款的請安款。耙供應(yīng)商發(fā)票的收巴取及整理。斑接納、回復(fù)、查佰詢及處理與各專班櫃供應(yīng)商之間的敗帳務(wù)結(jié)算問題。皚配合電腦科及會氨計科做數(shù)據(jù)匯總癌的相關(guān)工作。合同審核崗位：暗審核供應(yīng)商合同叭及附件。疤舖位號的發(fā)放

4、及啊復(fù)核電腦科所做伴的日常租約維護白的準確性。合同存檔。耙賣場核算科科長百：核算制度-捌編制核算賣場營敖銷金額的管理制矮度，維護百貨資澳產(chǎn)和權(quán)益。執(zhí)行計劃-靶執(zhí)行百貨的核算叭計劃，安排及分背派平衡工作量予皚賣場核算人員，霸使計劃順利施行案。核對工作-啊安排賣場之對帳辦、查帳、調(diào)帳，安檢查所有單據(jù)資搬料之完整性和核把實累計金額相等爸。核查文件和有耙關(guān)付款、收款和般其他財務(wù)往來的隘準確性。協(xié)調(diào)工作-敖協(xié)調(diào)銀庫房、賣骯場、顧客服務(wù)科藹等所呈交之報表藹以待處理，追收叭及檢查所交銷售稗金額資料。督導(dǎo)工作-吧督促及協(xié)助下屬凹完成對內(nèi)及對外鞍的各項工作報表靶等，並處理賣場胺核算疑難問題，半復(fù)核下屬匯報之藹記

5、錄、報表、任敗務(wù)等；維持賣場昂核算系統(tǒng)之準確頒性及嚴格保密制愛度。報告工作-班在規(guī)定間隔時間霸內(nèi)編制報告，說絆明各項對帳、查岸帳、調(diào)帳等之結(jié)辦果，以及其他銷頒售上的情況。其他工作-隘完成上司交下來俺的任何工作。敖2 伴每日對帳程序板2-1霸扳與銀庫房核對銷芭售收入之程序八收集、整理、匯挨總銷售資料及點柏驗銷售貨款：翱每天上午銀庫房瓣開庫後（約版9:00白）首先由銀庫房藹提供各收銀臺前埃一天銷售記錄資白料（即前一天收暗銀員投入之透明絆銀頭袋）予賣場皚核算科，然後將昂所提供之銷售資懊料按各收銀臺編按號、並根據(jù)銀頭扮袋記錄表、收銀罷機銷售記錄流水翱帶、退款單、取俺消單據(jù)、差額表稗依次整理、裝訂班完畢

6、後，將各收矮銀臺銀頭袋記錄癌表中的現(xiàn)金、信哎用卡、支票等金阿額匯總登記於盎商品銷售收入入藹庫清點報告表半（附件一）中。敗銀庫房文員點驗扮每個銀頭袋內(nèi)之奧銷售收入，按不扮同收款方式（現(xiàn)爸金、信用卡、支阿票、禮券等），百登記收銀科交啊款點驗表。對帳：奧上午搬(叭約敖10:15懊左右拌)疤依據(jù)所登記的叭商品銷售收入入阿庫清點報告表癌，通過電話先由阿銀庫房員工報各笆收銀臺收款金額頒（依據(jù)收銀科拔交款點驗表）版，與賣場核算來愛核對收款金額是艾否正確，如有問頒題請銀庫房員工班再進行清點，如叭確實發(fā)現(xiàn)問題需阿及時填寫銀庫哀房長（短）款報霸告書。檢查資料：凹與靶RMS艾中每日付款匯拜總表進行核對絆，數(shù)目相同即

7、可凹；如不一致，即皚從流水帶檢查是稗否有同一筆交易傲未過機，或與樓癌層罷核皚對差額後再找原芭因。及時反映差錯：按根據(jù)所核對銷售頒收入後確認之差八錯，及時反映給傲收銀科及愛賣場管理靶部經(jīng)理以便及時骯跟進及解決。規(guī)定：八銀庫房開庫後即邦將夜庫中所有銷背售記錄資料（包矮括銀頭袋記錄表笆、收銀機銷售記白錄流水帶、退款扮單、取消單據(jù)、熬差額表等）交賣襖場核算科員工，阿銀庫房員工禁接藹觸此類資料。霸電話對賬時必須扳由銀庫房員工先按報數(shù)。敗2-2矮與樓層對帳、傲查帳、調(diào)帳之工疤作程序斑手工對賬（適用襖於未使用樓層對擺賬程序的分店）對帳：擺依據(jù)氨RMS案每天所出的當白日懊/案月結(jié)租客銷售報拔表（樓層壩/搬鋪位

8、）與樓層埃所報來的專櫃擺銷售記錄表進半行核對，專櫃銷鞍售記錄表中專櫃爸須按吧RMS版系統(tǒng)中專櫃順序拜排列，以方便賣扮場核算科進行賬安務(wù)核對。矮如核對時發(fā)現(xiàn)所拌填專櫃號相同，澳發(fā)生額或累計額芭不一致，即填入搬專櫃商品銷售霸收入差額情況反埃映表（附件二鞍），在下午敗2:00柏之前將此表發(fā)給拜各樓層負責(zé)對帳拌的有關(guān)員工，核安查其差額原因，邦且必須在當天下敖午辦4:30暗返回。隘若核對現(xiàn)沽單數(shù)昂據(jù)與流水帶收據(jù)阿不相符時，即參熬照電腦報表逐一扒核對，達到帳款壩兩清。查賬：般由樓層返回的百專櫃商品銷售收藹入差額情況反映凹表中，若有差按額仍未查出原因靶，或者注明是電百腦記錄金額不符辦的須作以下分析暗：艾看差

9、額是否有二背個專櫃相同，如八果有則可能是：隘收銀員將現(xiàn)沽單背上的專櫃號在入熬機時輸錯，導(dǎo)致柏電腦所列印的報敗表金額與實際發(fā)懊生額不符，主要絆方法是查看現(xiàn)沽敗單上的專櫃號是邦否與八電腦系統(tǒng)拌反映的專櫃號一板致，即可得出結(jié)扳論。耙如果營業(yè)員在填凹寫現(xiàn)沽單時將專吧櫃號填錯，那麼案必須進一步查看吧，差額表上專櫃埃自報金額大於電癌腦記錄金額所對稗應(yīng)的專櫃來証實瓣其現(xiàn)沽單是否屬百於該櫃，如屬於般該專櫃則看其現(xiàn)班沽單上專櫃號的哎填寫是否與該專案櫃實際編號相符襖，如不符則是營矮業(yè)員填錯。藹有時也會出現(xiàn)由傲於營業(yè)員在現(xiàn)沽百單上的填寫金額拔與收銀機列印金巴額不一致的情況奧。當專櫃商品版銷售收入差額情挨況反映表上出

10、把現(xiàn)的差額是單組吧差額時即是，但皚更多的是計算錯俺誤或是退款金額埃未減，以及耙VIP昂卡折扣的差額，扳在排除以上的情癌況後重新核查，鞍並要求或協(xié)助專捌櫃找出其錯誤。 調(diào)帳：搬錯輸專櫃金額的半調(diào)整：埃在板POS拜資料修正單（哎附件三）上填應(yīng)氨修改的金額，經(jīng)胺收銀科科長簽字柏及財會經(jīng)理核準埃後輸入電腦調(diào)整罷。按多輸、少輸金額爸的調(diào)整：安若收銀員多輸或案少輸專櫃金額，辦應(yīng)先需收銀科科哎長簽字以及明確敖責(zé)任和作出相應(yīng)叭處理後，再經(jīng)相板關(guān)經(jīng)理核準後通愛過暗POS叭資料修正單輸胺入電腦，調(diào)增或搬調(diào)減其輸錯部分把。挨專櫃號填錯的調(diào)罷整：礙若營業(yè)員在現(xiàn)沽班單上填錯專櫃號班，而使專櫃金額傲相應(yīng)輸錯的調(diào)整翱，則填

11、寫版POS斑資料修正單經(jīng)澳其營業(yè)員簽字及八有關(guān)經(jīng)理核準後凹輸入電腦更正。疤計算錯誤的調(diào)整傲：扳如果發(fā)現(xiàn)各樓層唉所報樓層報表上敖因計算錯誤所造岸成的差額，則迅拔速返給相關(guān)樓層癌予以更正。檔案保存：昂對賬結(jié)束，銷售哎確定之後，賣場艾管理部對專櫃唉銷售記錄表進奧行修正，並簽字熬確認存檔。拜賣場管理部將修拔正後的專櫃銷耙售記錄表復(fù)印疤件交賣場核算科疤。啊賣場核算科將修氨正後的專櫃銷頒售記錄表復(fù)印斑件、已修正之系俺統(tǒng)當日傲/安月結(jié)租客銷售報柏表（樓層礙/把鋪位）、捌POS佰資料修正單及百附件一起存檔。頒自動對賬（適用盎於使用樓層對賬扒程序的分店）對帳：扒每日上午賣場管氨理部根據(jù)各樓層絆專櫃填報之前日按銷

12、售輸入頒EXCLEL芭表格，之後將該版表格列印出來交白各樓層主管簽字皚確認後，將書面伴表及電子文檔一敗並交賣場核算科耙。扳賣場核算科將賣拜場管理部提供之昂專櫃銷售數(shù)據(jù)導(dǎo)俺入樓層對賬程序矮。氨如系統(tǒng)對賬存在吧差異，則列印挨差額情況反映表扳，在下午辦2:00哎之前將此表發(fā)給板各樓層負責(zé)對帳辦的櫃臺或有關(guān)員瓣工，核查其差額瓣原因，且必須在奧當天下午哀4:30挨返回。芭查賬：（參照上百述罷1.2唉）扒調(diào)帳：（參照上柏述班1.3瓣）注意事項：耙所有的單據(jù)採用胺最新流程規(guī)定之般表格，且都順序唉編號。擺對賬前資料、調(diào)叭整資料、對賬後隘正確資料都須完熬整保存。埃所有表格都須有哎編制人和審核人班，且簽名齊全，白

13、填寫完整，調(diào)整伴類表格須注明調(diào)伴整原因，並將調(diào)襖整原因之附件全辦部附在調(diào)整表格翱之後，以便於簽皚批人審核。電腦捌科未見到相關(guān)調(diào)啊整表格，不允許岸調(diào)整系統(tǒng)數(shù)據(jù)。盎所有報表和單據(jù)奧的手工修改都必挨須由修改人及審佰核人共同加簽。吧賣場管理部統(tǒng)計骯之每日樓層銷售罷口徑必須與系統(tǒng)拜保持一致，即：疤系統(tǒng)若為含券銷拌售則樓層統(tǒng)計也埃為含券銷售。拜巴POS案資料修正單只艾針對對賬差異之俺調(diào)整，對於正常邦銷售（如信用卡盎退貨）應(yīng)前臺過哎機處理。扳2-爸3盎核查銷售入機熬程序傲定金入機方式核巴查：暗顧客交來定金開藹具專櫃貨品之編扳號。辦當顧客交付餘款胺、提貨時，根據(jù)盎已收的顧客購貨案定金現(xiàn)沽單頒之金額及編號，班開

14、據(jù)退款單昂（顧客已交定金芭現(xiàn)沽單作退款單霸附件）將購貨定啊金退出（退定金俺的退款單，疤需樓層主管及以班上人員簽字）。礙退款單入機絆的同時以該售賣挨商品的全價按商埃品編碼或?qū)櫨庌k號，填寫現(xiàn)沽白單之商品編碼靶欄目並入機計銷辦售。白如是支票收取的爸定金則需根據(jù)財埃會放行單，查明藹定金已經(jīng)到帳後把方可按上述程序稗辦理。氨內(nèi)部調(diào)撥入機方唉式核查：哀申請人到賣場核藹算科領(lǐng)用已印刷絆好編號的商品胺內(nèi)部調(diào)撥單（稗僅一聯(lián)），賣場鞍核算科對商品伴內(nèi)部調(diào)撥單的頒發(fā)出進行登記。熬商品內(nèi)部調(diào)撥奧單填寫、簽批捌及收銀程序請參安照【啊XX胺百貨（超市）懊RMS罷單據(jù)流程板傲商品內(nèi)部調(diào)撥程吧序】進行。皚每日賣場核算科礙根據(jù)

15、商品內(nèi)部稗調(diào)撥單，在翱商品內(nèi)部調(diào)撥單把的發(fā)出登記本艾上進行銷號處理唉。瓣核查商品內(nèi)部阿調(diào)撥單：拜簽批齊全（部門絆主管、財會經(jīng)理絆及分店主管簽批癌）。跋調(diào)撥之商品用途按填寫明確。熬商品內(nèi)部調(diào)撥啊單售價核查：罷專櫃商品為與供叭應(yīng)商確認的最終艾優(yōu)惠售價。澳自營商品與把RMS扒系統(tǒng)商品進貨成背本一致。擺商品內(nèi)部調(diào)撥案單所示售價、隘編號與現(xiàn)沽單耙一致。扮公司自用之商品靶內(nèi)部調(diào)擬的核查扒：哎是否收回現(xiàn)沽單啊“昂顧客聯(lián)暗”巴。懊作為八VIP絆禮品兌換的，核隘查半ESPOS鞍系統(tǒng)（即耙VIP奧管理系統(tǒng)）中是八否在當日進行禮俺品入庫操作。岸作為物料的，核般查物料系統(tǒng)中是傲否已經(jīng)辦理入庫癌。翱如核對存在差異敗，退

16、回相關(guān)部門邦重新處理；如核哀對相符，則交會壩計科入賬。熬對於三個月內(nèi)未頒收回的商品內(nèi)靶部調(diào)撥單通知敗相關(guān)部門核查原愛因，取得申請部八門經(jīng)理確認後進拔行銷號處理。其他事項核查：拜自營、代銷貨品笆毀損所獲保險公按司賠款不允許過澳機作銷售，而作百爲傲“氨營業(yè)外收入盎”八計入當期損益。板所有的銷售（包擺括定金）都入機扳作銷售。壩2-案4挨核查不接受交捌易程序絆由賣場核算科每氨天上午根據(jù)電腦版轉(zhuǎn)來的不接受扮銷售報表，交哀財會部經(jīng)理簽批鞍後交賣場管理部拌查找原因。奧賣場管理部須於瓣當天下午吧4:00跋前找出原因並返搬回財會部。傲按下列不同情況搬進行處理，各部稗門必須於當天完搬成修正，即將該斑不接受銷售記入

17、唉發(fā)生當天之銷售笆。礙貨管科已收貨，霸但未錄入電腦，擺而賣場已進行銷藹售。原因核實後敗，立即知會貨管頒科收貨。岸收貨數(shù)量大於采癌購數(shù)量，而未及敖時補開采購單。班原因核實後，通吧知商務(wù)部補開采骯購單。昂盤點錯誤（按盤叭虧數(shù)量過數(shù)，而辦實際並未盤虧）笆。原因核實後，巴由賣場核算科填暗寫數(shù)量扮/胺成本修正單，盎交電腦科修正。啊營業(yè)員賣錯貨品扳。原因核實後，吧由賣場核算科填氨寫扳POS襖資料修正單，敖交電腦科修正。罷如是專櫃貨品出哀現(xiàn)不接受銷售，拌則由電腦科立即挨進行大收貨處理柏。注意事項：稗調(diào)整事項必須取扮得相關(guān)的書面依澳據(jù)，不允許無依耙據(jù)地調(diào)整。柏當天的不接受交巴易必須次日調(diào)整擺完畢，當月的不奧接

18、受交易不允許芭延至下月調(diào)整。 俺2-捌5芭核查銷售退貨愛程序矮現(xiàn)金銷售退款核靶查班退款單列明耙退款理由合理。案 1000凹元以下的退款扒單交由樓層主皚管簽批，昂1000扳元以上的退款案單還有值班經(jīng)安理加簽。支票退款核查艾根據(jù)支票是否已吧入行核查：半如已入行，則退安款前該支票款已癌到賬，且後附顧皚客原現(xiàn)沽單捌復(fù)印件，該複印啊件由樓層主管級般以上簽批，並詳柏細記錄顧客退款把的金額、退款單阿位的收款人名稱澳、聯(lián)繫人姓名、敗聯(lián)繫電話、要求班退款的專櫃名稱骯、申請支票的日盎期等資料。八如未入行，原支盎票退回顧客是否暗辦理相關(guān)的交接把手續(xù)。如支票尚扳未存入銀行：收拌銀組長從財會取翱回原支票送到收白銀臺，將

19、原支票伴退給顧客，營業(yè)絆員開出相應(yīng)退凹款單，完成簽半批手續(xù)後，收銀鞍員辦理退款入機把手續(xù)。信用卡退款核查襖屬於交易當天退胺款的，如辦POS扒機未做結(jié)帳，可八以通過取消交易辦的形式作退款。扮如不屬於當天交暗易：芭須有信用卡退啊款申請單，並傲附相關(guān)資料。昂退貨手續(xù)當時辦耙理，但退款手續(xù)案在款項已入分店扮銀行賬後才予以把辦理。翱2-靶6鞍核對取消交易矮程序伴賣場核算科每日壩從系統(tǒng)中列印安取消交易記錄列疤表，並在當日半的銷售單據(jù)中找傲出相應(yīng)的現(xiàn)沽案單、取消交捌易申請單。核查事項：扮取消交易記錄愛列表所示的所岸有記錄都有相關(guān)敗的現(xiàn)沽單、般取消交易申請瓣單作為取消依拌據(jù)。背取消交易申請芭單的核查：半一筆取

20、消交易對稗應(yīng)一張取消交百易申請單，不爸允許一張取消扳交易申請單進搬行多筆交易取消艾的申請。白將現(xiàn)沽單銷售小拔票、機印與現(xiàn)沽拜單原件進行核對襖，以確認取消埃交易申請單填凹寫的取消原因正扮確。哎顧客交易如未積襖分而需補積分的八，按公司藹VIP霸系統(tǒng)流程運作哎規(guī)定作手工積分辦，不允許通過取罷消交易進行補積奧分。柏當日正常退貨不礙允許作取消交易扒處理（當天邦POS盎機未結(jié)賬之信用拜卡銷售除外）。柏取消交易申請拜單熬“背對應(yīng)單據(jù)號碼盎”礙欄填寫的被取消傲交易號，修正後百的交易號在備注盎中注明。哎取消交易申請捌單由收銀組長吧以上的員工操作敗並簽字確認。奧當日取消交易申俺請于當日完成，盎不允許形成虛假礙長短

21、款進行事後按的鞍POS鞍修正。昂取消交易單皚（小票）的核查澳取消交易操作為盎是否為收銀組長俺以上職級的員工癌。啊交易誤操作人和鞍取消交易操作人稗不能為同一人，案即如果收銀組長佰誤操作不能自已凹作取消，而應(yīng)由唉其他收銀組長以拜上的員工進行審佰核和操作。霸取消交易所有的艾單據(jù)都由賣場核骯算科進行存檔，按且同一筆交易的扮相關(guān)單據(jù)（現(xiàn)沽哎單、取消交易申柏請單、取消交易按小票、被取消交把易銷售小票）應(yīng)邦保存在一起以便骯於事後核查。笆2-7板核查銀行卡等氨儲值消費卡管理扒程序使用申請程序：阿編制銀行卡、靶消費卡使用申請佰報營運總監(jiān)及暗財務(wù)總監(jiān)簽批，霸該申請須包含以愛下內(nèi)容：搬面額設(shè)置：定額隘面值，不定面值

22、把。把使用方式：一次按性消費，可充值版。阿如為充值卡，則凹須列明以下各項柏。白初始卡是否有面安值。暗充值的方式：銀版行或其他外部機隘構(gòu)充值，分店自頒設(shè)置程序充值。白充值權(quán)限設(shè)置和皚控制方案：充值班申請人，充值申唉請必要條件，充氨值批準人，充值敖開通人，充值核笆查人，監(jiān)控措施哀。疤 注意事項：八不扮允八許先開通後申請辦。跋申請人，充值批埃準人，充值開通挨人，充值核查人哀不為同一人愛。熬使用範圍：適用班當?shù)?，適用本區(qū)班域店，適用全國柏店，與其他外部背機構(gòu)通用。耙有效期的設(shè)置：辦固定到期日，與伴發(fā)出日相關(guān)的活胺動到期日，無到拌期日。如為活動隘到期日，還須列懊明延長使用期的芭控制程序。邦免費卡申領(lǐng)程序

23、阿。耙團購暗卡返扣規(guī)定。班顧客過期未消費半餘額的處理：暫襖由分店代收，由熬銀行或其他外部擺機構(gòu)持有不劃回拔分店。藹充值及消費的統(tǒng)皚計及對賬。愛政府部門或機構(gòu)百對上述卡發(fā)行和百使用的相關(guān)政策伴。鞍營運總監(jiān)及財務(wù)暗總監(jiān)簽批後，分罷店按已簽批之程隘序執(zhí)行，如有變半更，須補報批準愛?？刂瞥绦驕y試：愛銀行卡、消費卡阿開始投入運行時伴，財會經(jīng)理負責(zé)唉對整個卡操作程百序進行測試，以敗保證程序確實按芭報批之程序進行隘。統(tǒng)計及入賬：柏銀庫房統(tǒng)計當月扮卡的購制、發(fā)出挨、回收數(shù)量、金鞍額，月初月末卡霸數(shù)量、金額（具昂體步驟參見第一吧部分【財務(wù)科疤工作程序之胺“拌2-10吧有價券昂/擺卡的控制程序愛”笆】）。擺電腦科

24、從系統(tǒng)中阿統(tǒng)計本月充值額擺，本月消費額，佰上月初及本月末澳的在外未消費金爸額、過期金額。敖賣場核算科核對案RMS佰系統(tǒng)中卡消費金凹額。靶會計科根據(jù)實際襖收到顧客購卡金瓣額計入胺“稗預(yù)收賬款熬”澳科目貸方，根據(jù)霸當月實際消費金頒額計入版“斑預(yù)收賬款班”扳科目借方。盤點：耙每月分店須對庫版存的有效卡及過班期卡分別進行盤鞍點。敗賣場核算科根據(jù)胺第艾5唉條進行盤點結(jié)果啊核對後，確認盤板點差異，並明確奧賠償責(zé)任人。岸每月數(shù)量及金額哀核對：金額核對：皚會計賬面月初、白月末辦“奧預(yù)收賬款奧”愛相關(guān)餘額與電腦懊科提供的系統(tǒng)上啊月初和本月末卡鞍餘額（含過期卡昂）相符。岸會計賬面本月稗“把預(yù)收賬款岸”扳貸方增加額

25、、銀鞍庫房當月卡發(fā)出罷額、電腦科（銀霸行或其他機構(gòu)）爸提供的本月充值扒額相符。笆會計賬面本月爸“案預(yù)收賬款案”版借方增加額、伴RMS癌系統(tǒng)卡消費金額矮、電腦科（銀行伴或其他機構(gòu)）提疤供的系統(tǒng)本月消頒費額相符。數(shù)量核對：癌銀庫房統(tǒng)計的月盎初、熬月暗末結(jié)存數(shù)量與分昂店上月末及跋本班月末盤點數(shù)量相挨符。柏銀庫房統(tǒng)計當月吧卡的購制數(shù)量，壩制卡單位送貨單邦數(shù)量，分店收貨叭單數(shù)量相符。爸上月末盤點數(shù)量板本月銀庫房購按卡數(shù)量本月銀班庫房售卡數(shù)量鞍本月免費發(fā)卡數(shù)稗量本月退卡數(shù)辦量本月末盤點襖數(shù)量班每月免費卡發(fā)放絆核查：岸所有的免費卡的稗發(fā)放都按流程規(guī)奧定正確簽批。盎免費卡的發(fā)收有板相關(guān)人員簽收。矮免費卡的退回

26、銀八庫房已辦理退卡暗手續(xù)。拔團購啊卡返扣的核查罷：板團購卡返扣比例澳符合公司規(guī)定。半團購卡返扣受益盎人符合公司規(guī)定唉。胺2-8叭核對促銷活動半禮券發(fā)放及回收芭程序氨禮券發(fā)放、回收案系統(tǒng)操作流程：哎廣告及促銷部進扒行促銷活動策劃白，並發(fā)文通知促艾銷活動運作形式礙及各部門配合事佰宜，該文交分店氨主管簽批後傳至挨各部門。頒商務(wù)部與供應(yīng)商背進行促銷活動條叭款談判，並編制邦促銷活動條款疤一覽表作為供愛應(yīng)商促銷舖位號背及結(jié)算條款依據(jù)唉，該表交分店主頒管簽批後傳遞至搬財會部。頒電腦科進行促銷辦活動系統(tǒng)維護：板根據(jù)廣告及促銷柏部發(fā)文在禮券發(fā)哀券系統(tǒng)中進行發(fā)半券規(guī)則的維護，矮以便於系統(tǒng)對發(fā)叭券規(guī)則進行控制邦。隘

27、電腦科根據(jù)廣告藹及促銷部、商務(wù)哎部發(fā)文在佰RMS氨中央結(jié)算系統(tǒng)促吧銷活動模塊中進白行以下內(nèi)容的輸愛入，以便於系統(tǒng)伴對禮券回收標準斑的控制和活動貨板款的結(jié)算：頒促銷活動期間癌；鞍供應(yīng)商促銷舖靶位號及收券規(guī)則壩；翱供應(yīng)商結(jié)算條擺款。辦電腦科在已輸入斑的發(fā)文上簽字確扮認後將發(fā)文傳遞版至賣場核算科。壩賣場核算科進行辦促銷活動前系統(tǒng)辦維護核查：懊發(fā)券系統(tǒng)維護核昂查：爸根據(jù)發(fā)文所示禮扮券派發(fā)形式（單岸櫃滿送、跨櫃滿耙送等）和派送標搬準（滿懊XX唉元）和派發(fā)額度斑（送哀XX八元）核查系統(tǒng)的俺輸入是否正確。熬對每種派發(fā)形式伴進行活動前的派班券測試，以保證絆不會出現(xiàn)派券人扒員人為操控現(xiàn)象熬。敗中央結(jié)算系統(tǒng)維班護

28、核查：巴商務(wù)部發(fā)文每頁傲必須取得分店主案管的簽批，如有熬手工更改的需取氨得分店主管的加癌簽。哀促銷活動期間與搬廣告及促銷部發(fā)氨文一致。辦促銷舖位號的發(fā)扳放符合中央結(jié)算拌系統(tǒng)規(guī)定。癌發(fā)文中所有參加盎活動的供應(yīng)商都邦有相應(yīng)的促銷舖鞍位號，且有效期絆與發(fā)文一致；未唉參加活動的供應(yīng)熬商禁止使用促銷八舖位號。骯所有參加活動的盎供應(yīng)商都有結(jié)算阿條款的變更，且埃系統(tǒng)結(jié)算條款與罷發(fā)文一致。襖系統(tǒng)中專櫃的收啊券規(guī)則設(shè)置與發(fā)挨文一致。邦促銷活動結(jié)束後瓣對禮券的核查：跋禮券發(fā)放的核查挨：板所有參加發(fā)券的俺舖位號都是商務(wù)氨發(fā)文中規(guī)定的參扮加活動的供應(yīng)商艾。耙根據(jù)發(fā)文中每個板專櫃發(fā)券規(guī)則，俺核對專櫃發(fā)券是爸否符合發(fā)文要

29、求按。澳是否存在不參活百動的專櫃與其他佰專櫃合併發(fā)券。傲是否存在顧客銷啊售未達到活動標矮準超額發(fā)放禮券瓣。半是否存在不參加靶活動供應(yīng)商銷售背也參與發(fā)券。白禮券回收的核查挨：背所有參加收券的挨舖位號都是商務(wù)隘發(fā)文中規(guī)定的參唉加活動的供應(yīng)商哀。皚根據(jù)發(fā)文中每個版專櫃收券規(guī)則，班核對專櫃收券是巴否符合發(fā)文要求敖。霸是否存在顧客銷班售未達到收券標按準而超額抵用禮板券。癌是否存在不參加般活動供應(yīng)商銷售礙收取抵用禮券。案專櫃開具的現(xiàn)沽挨單上已蓋章注明按參與活動形式，皚以免出現(xiàn)由收銀案員主觀判斷的現(xiàn)辦象。拌活動中收回的禮熬券金額不大於活扮動期間禮券實際骯發(fā)放金額。邦禮券結(jié)存的核查背：八未發(fā)禮券結(jié)存數(shù)皚禮券印

30、刷總數(shù)熬禮券系統(tǒng)中禮瓣券發(fā)放總數(shù)骯已回收作廢禮券暗金額搬RMS挨系統(tǒng)中禮券特殊艾編號的總金額搬促銷期間禮券長芭款金額。敗2-9哎核對自營商品罷收、退貨程序收貨核對：扒賣場核算科收到藹商品採購單鞍財會聯(lián)及其附件般後即對其進行核壩對：霸系統(tǒng)內(nèi)核查當天扮收貨單據(jù)數(shù)量是拔否與貨管科提交頒數(shù)量一致。澳打印收貨單半已有非輸入的第壩三人簽名確認。版貨管收貨輸入及拜時，即先收貨後埃售貨。半搬商品採購單巴所填之實收數(shù)量澳是否與電腦輸入把數(shù)相符（打印礙收貨單）。邦核對商品採購柏單之含稅成本胺及售價是否與電斑腦數(shù)及供應(yīng)商送阿貨價相符。如供扳應(yīng)商合同中簽定凹了貨品固定毛利柏的，則還須核查拜系統(tǒng)貨品毛利是擺否與合同相符

31、。傲商品採購單艾根據(jù)【傲XX按百貨白(芭超市罷)RMS案單據(jù)流程】的規(guī)隘定簽批程序進行懊簽批。稗系統(tǒng)收貨日期不啊早於商品採購靶單實際收貨日澳期（賣場、貨管擺、供應(yīng)商手工簽挨署的日期）。罷如存在差異，則愛按以下方式進行熬調(diào)整：俺當天收到收貨單皚據(jù)與系統(tǒng)有差異板，即時與貨管核壩準，以免遺漏。霸打印收貨單拜沒有非輸入的第叭三人簽名確認，哀或由輸入人簽名伴，則通知貨管科班進行改正。挨如貨管科輸入時敖間滯後，則在系芭統(tǒng)中核查是否因奧此產(chǎn)生貨品成本癌的異常，如是則佰由貨管科填寫岸數(shù)量吧/罷成本修正單（辦附件四）交財會靶經(jīng)理簽批後，交稗電腦科進行收貨扳時間調(diào)整。傲如收貨數(shù)量存在傲差異：耙經(jīng)確認後通知貨耙管科

32、查明原因，壩由貨管科填寫哎數(shù)量盎/癌成本修正單，昂交財會經(jīng)理簽批背後，交電腦科進拌行調(diào)整。骯電腦科錄入電腦拜後，列印打印捌收貨單，並與隘數(shù)量翱/佰成本修正單裝扒訂在一起，交賣半場核算科存檔。盎賣場核算科以此藹作為與供應(yīng)商結(jié)哎算之依據(jù)。隘如含稅成本或售八價有差異，即檢扮查是否作過成本邦調(diào)整或售價調(diào)整礙，如未有任何調(diào)鞍整，則參照【靶XX奧百貨襖(拜超市伴)RMS拌單據(jù)流程】銷扳售、數(shù)量、成本白調(diào)整程序之扳“20-3 岸RMS鞍系統(tǒng)成本調(diào)整敗”暗第埃1佰條至第哀3斑條。毛利與合同拜不符的，交商務(wù)懊部查明原因後進壩行處理。岸如簽批不符合要版求（如超出采購胺預(yù)算之采購單簽挨批不完整），則敖退回商務(wù)部辦理

33、暗補簽手續(xù)，並暫盎停支付貨款。版系統(tǒng)收貨日期早熬於商品採購單埃實際收貨日期靶（即：賣場、貨阿管、供應(yīng)商手工笆簽署的日期），安則交電腦科核查芭原因，並核查此拜操作產(chǎn)生的後果皚。案所有項目核對相稗符則入賬或存檔奧。退貨核對:扳財會部收到退跋貨單財會聯(lián)及癌其附件後即對霸退貨單核對：愛系統(tǒng)內(nèi)核查當天挨退貨單據(jù)數(shù)量是斑否與貨管科提交把數(shù)量一致。暗退貨單所填版之實退數(shù)量與電芭腦輸入數(shù)量相符捌（退貨記錄打藹?。?。稗退貨單所填之成傲本與電腦數(shù)相符拌。伴如存在差異，則百按以下方式進行拌調(diào)整：懊當天收到退貨單哎據(jù)與系統(tǒng)有差異跋，即時與貨管科疤核對，以免遺漏翱。數(shù)量存在差異：癌經(jīng)確認後通知貨巴管科查找原因，胺由貨品

34、管理員填搬寫數(shù)量巴/扳成本修正單，熬交財會部經(jīng)理簽俺批，交電腦科輸白入電腦調(diào)整。案電腦科錄入電腦邦後，列印退貨癌記錄打印，並般與數(shù)量叭/奧成本修正單裝八訂在一起，交賣罷場核算科存檔。安賣場核算科以此八作為與供應(yīng)商結(jié)俺算之依據(jù)。成本存在差異：襖檢查是否作過成叭本調(diào)整，如無，愛通知商務(wù)部查找捌原因，由商務(wù)部按填寫數(shù)量鞍/癌成本修正單，岸交財會部經(jīng)理簽凹批，交電腦科輸啊入電腦調(diào)整。鞍電腦科錄入電腦案後，列印退貨靶記錄打印，並安與數(shù)量傲/翱成本修正單裝矮訂在一起，交賣艾場核算科存檔。挨賣場核算科以此哎作為與供應(yīng)商結(jié)敗算之依據(jù)。阿所有項目核對相拜符則入賬或存檔扮。隘異常成本和庫存熬的核查：靶每月末在懊R

35、MS疤系統(tǒng)中核查是否奧存在零成本負庫案存或零庫存有成敖本的現(xiàn)象，如有癌：凹通知懊商務(wù)拜部進行核查。壩根據(jù)已確認的原岸因進行相關(guān)處理絆。注意事項：凹避免出現(xiàn)先售貨昂後收貨的現(xiàn)象。百不允許無依據(jù)地哎進行收退貨操作癌。愛2-10捌核對自營商品扒變價的程序啊財會部賣場核算佰科收到更改價暗錢申請單財會跋聯(lián)後，進入癌RMS皚系統(tǒng)爸“吧價格管理把/哀變價查詢?！卑?，進行以下核對吧：芭更改價錢申請昂單簽批齊全，般變價後貨品毛利哀低於公司規(guī)定品版類最低毛利標準癌的應(yīng)取得分店主矮管的簽批。奧系統(tǒng)中變價生效稗日期是否與更百改價錢申請單岸相符。辦更改價錢申請胺單變價前後的跋成本和售價是否艾與系統(tǒng)相符。般如存在差異，進

36、哀行以下處理：拌簽批不齊全的知八會相關(guān)部門進行挨補簽。爸系統(tǒng)中變價生效瓣日期與更改價伴錢申請單不符半時，立即通知電盎腦科改正，查明暗原因，如給公司辦造成損失的，須靶由相關(guān)人員進行啊賠償。俺更改價錢申請隘單變價前後的壩成本和售價與系笆統(tǒng)相符，要求申百請部門查明原因敗後進行相應(yīng)處理盎。班如核對相符，即拌在改價單上啊“礙財會部核對板”邦欄內(nèi)簽字，然後俺返還貨管科。埃2-11半核對把VIP耙積分程序每日核對程序：擺手工積分的核對俺：佰當收銀把臺礙未積分或系統(tǒng)出八現(xiàn)故障時，背可般進行手動積分百，正常情況下不疤允許採用手工積暗分啊。半賣場核算科每日把列印每日手工柏積分核對報表埃，核查差異原因熬。並將差異結(jié)

37、果靶返回顧服科確認八，如屬錄入錯誤襖，相關(guān)人員必須拌賠償損失。爸每日賣場核算鞍科白須核對貴賓消拌費明細報表，襖如發(fā)現(xiàn)不合理之壩用卡情況，如：昂同一斑VIP癌卡同日多次出現(xiàn)扮相同櫃檯或熬VIP愛卡每日出現(xiàn)於某頒專櫃等情況，立頒即通知賣場管理擺部經(jīng)理及分店主癌管作處理。絆涉及到跨月調(diào)整按的（如：當月調(diào)把增唉/壩減前月的積分）霸，賣場核算爸科背應(yīng)對調(diào)整原因進氨行核實後進行備唉注登記。矮如分店相關(guān)活動哀涉及特殊積分操昂作（如雙倍積分拌），核查積分規(guī)靶則及期限是否符奧合相關(guān)發(fā)文的要案求，如否，相關(guān)捌人員必須賠償損拜失。艾自動積分的核對背：百每日賣場核算扳科骯須核對貴賓消伴費明細報表，盎如發(fā)現(xiàn)不合理之百用

38、卡情況，如：背同一凹VIP邦卡同日多次出現(xiàn)扳相同櫃檯或佰VIP版卡每日出現(xiàn)於某辦專櫃等情況，立凹即通知賣場管理熬部經(jīng)理及分店主襖管作處理。班如分店相關(guān)活動傲涉及特殊積分操靶作（如雙倍積分氨），核查積分規(guī)把則及期限是否符俺合相關(guān)發(fā)文的要霸求，如否，核查芭系統(tǒng)設(shè)置的合理案貹，相關(guān)人員必半須賠償損失。擺發(fā)卡積分的核對熬：扮參見本部分【壩2-4按 扮核對拜VIP擺卡押金及壩VIP扳禮品兌換程序】罷之第笆1氨點疤“扳發(fā)卡的核對唉”擺。哎退卡積分的核對絆：伴正常情況下，退凹卡應(yīng)將積分歸零罷，且卡狀態(tài)改為稗“翱無效鞍”稗，如出現(xiàn)異常，藹返回顧服科查明翱原因後進行相應(yīng)艾處理。愛退貨減積分的核斑對：唉賣場核算科

39、須每疤天對每一筆退貨敗單進行核查。襖原現(xiàn)沽單上有矮VIP礙積分記錄的，在愛進行退貨時，是岸否已扣減相應(yīng)積按分。如果無，必癌須由相關(guān)人員賠熬償損失。襖退貨扣減積分小巴票上的八VIP氨卡號、本次扣減唉積分數(shù)是否與退背貨單及原現(xiàn)沽單壩上的資訊相符。霸在版VIP靶積分兌換期間，頒每天查看特殊扮SKU挨當天銷售額是否爸有現(xiàn)金補積分情八況。如有應(yīng)對照辦退貨減積分小票暗、退貨單及原現(xiàn)奧沽單，核查其計暗算是否有誤。如疤果不符，必須進俺一步核查原因，擺並由相關(guān)人員賠跋償損失。隘兌換減積分的核扮對：瓣積分兌換期間，唉每日賣場核算昂科辦列印每日積分皚兌換報表及按每日禮品庫存報隘表，核對每藹日積分兌換報表稗中的兌換積

40、分捌總數(shù)是否與每邦日禮品庫存報表阿中禮品換領(lǐng)總拌積分數(shù)相符。如斑不符，查明原因把後返回襖VIP矮換領(lǐng)中心確認，笆並要求相關(guān)人員柏賠償損失。胺調(diào)整積分的核對氨：斑每日賣場核算科胺列印調(diào)整積分暗報表，與顧服矮科交上來的明細靶資料進行核對，百如有差異，確認礙後返回顧服科確藹認，並由相關(guān)人壩員賠償損失。凹跨店積分的核對敗：稗每月澳3按日前各分店列印壩上月之跨店積澳分統(tǒng)計報表，癌核查無誤後，轉(zhuǎn)鞍成岸EXCEL挨文檔，扳E-MAIL埃至巴黎春天財會隘部。拌巴黎春天財會部斑作為班VIP叭積分結(jié)算中心，傲每月匯總各分店愛數(shù)據(jù)。每月核查程序：異常積分核查：鞍抽取當月積分增佰加、兌換居前位壩的罷VIP阿卡進行核查

41、，如爸發(fā)現(xiàn)不合理之用邦卡情況，如：同傲一唉VIP扮卡多日出現(xiàn)相同白櫃檯、收銀臺，百立即通知賣場管搬理部經(jīng)理及分店胺主管作處理。懊每月積分匯總核百查昂將當月系統(tǒng)之皚貴賓積分月報表骯的邦“盎月初積分鞍”埃欄與上月已列印巴留存之上月貴扒賓積分月報表辦的藹“爸月末積分哎”奧欄數(shù)據(jù)艾應(yīng)半相符。擺將當月系統(tǒng)之哎貴賓積分月報表按的吧“背兌換積分稗”哀欄與顧服科提供笆之胺VIP壩禮品兌換明細，拜以及矮ESPOS扒系統(tǒng)中每月禮耙品庫存報表之半積分扣減總數(shù)進吧行核對，如不符翱，查找原因並確捌定相關(guān)責(zé)任人。敖核查結(jié)果的跟進芭：藹賣場核算俺科頒根據(jù)核查結(jié)果，礙將積分異常情況安交賣場管理部和擺顧客服務(wù)科進行熬原因核查。

42、伴賣場管理部和顧熬客服務(wù)科在三日背內(nèi)將已查出之原唉因及相關(guān)附件一板併交至賣場核算頒，以供核查。啊賣場核算澳科搬根據(jù)核查結(jié)果填稗寫調(diào)整申請，由白財會經(jīng)理簽批後敖通知相關(guān)部門進礙行調(diào)整，並跟進盎調(diào)整結(jié)果。巴2-柏12板核對靶VIP襖卡押金及奧VIP霸禮品兌換程序發(fā)卡的核對：佰財會部賣場核算般科每日收到按VIP胺發(fā)卡資料後，對半起始積分記錄作笆以下審核：岸新卡：電腦每巴日礙VIP般卡起始積分報表澳之每筆積分是愛否都有相應(yīng)單據(jù)艾（發(fā)卡小票案+巴電腦小票），電扮腦小票的累計積岸分是否與電腦數(shù)敖據(jù)相符合。如有翱問題，將差異返哀回顧客服務(wù)科查敖明原因，如是計礙算錯誤必須由相敗關(guān)人員賠償損失辦。笆換卡佰/斑補

43、卡：正常情況伴下，換卡盎/巴補卡應(yīng)無起始積笆分，且原卡狀態(tài)邦改為疤“扳無效骯”擺，如出現(xiàn)異常，凹返回顧服科查明啊原因後進行相應(yīng)伴處理。翱核對工本費收入愛：哀每日銀庫房點驗奧VIP柏卡工本費現(xiàn)金收盎入，並將點驗金鞍額與賣場核算核傲對；般賣場核算盎科啊依據(jù)翱VIP熬發(fā)卡每日登記表擺中工本費收入暗合計及銀頭袋柏記錄表與銀庫澳房核對當天收入皚。如有差異，返板回顧服科核查，拜如是短款必須由擺相關(guān)人員賠償。辦賣場核算扳科岸每月初核查上月胺發(fā)卡工本費收入皚：本月收入擺=懊（本月總發(fā)卡數(shù)辦量本月補卡數(shù)把量關(guān)系卡數(shù)量伴本月退卡數(shù)量扒）拔10俺元；辦“奧關(guān)系卡哎”背是指無工本費收耙入的疤VIP稗卡，如公司員工絆、

44、廠商、集團公半司員工、班VIP頒連鎖店員工、相皚關(guān)政府機關(guān)人員班、新聞媒體人員盎及分店主管特批澳的安VIP襖卡。頒工本費收據(jù)的領(lǐng)絆用及收回必須有礙詳細的記錄，稗會計科白每月一日核查上傲月工本費收入是斑否與開出收據(jù)相八符。靶VIP笆卡庫存管理：哀VIP斑卡分有效卡和無稗效卡分別保存，胺並參與季末的資巴產(chǎn)盤點。傲根據(jù)盤點骯結(jié)果鞍核對百VIP扳卡庫存是否滿足疤以下要求：柏本季有效卡數(shù)量把上季有效卡數(shù)啊量本季新入庫岸有效卡數(shù)量本稗季系統(tǒng)發(fā)卡伴/般補卡奧/礙換卡數(shù)量。懊本季無效卡數(shù)量背上季無效卡數(shù)邦量本季換卡數(shù)跋量本季退卡數(shù)搬量。邦如出現(xiàn)因柏VIP癌卡質(zhì)量問題而無澳法使用的卡，不拌能並入無效卡使氨用，而

45、是單獨保半存，並通知總務(wù)艾科盡快跟進換貨背事宜。扳VIP壩禮品庫存量核對瓣：斑VIP骯禮品兌換期間，邦賣場核算斑科搬每日列印每日俺禮品庫存報表絆，與扮VIP背禮品兌換處交上拜來的換領(lǐng)單進行拔核對，換領(lǐng)單的敖總積分數(shù)應(yīng)與翱每日禮品庫存報八表中的本日換笆領(lǐng)數(shù)相同，如有唉差異，返回巴VIP岸換領(lǐng)中心確認，愛並由相關(guān)人員賠敖償損失，同時調(diào)礙整禮品庫存。吧核對扮VIP傲單品兌換積分是皚否與分店主管批敖準的發(fā)文相符。伴於禮品換領(lǐng)周期澳結(jié)束後盤點，將澳實點數(shù)與庫存數(shù)案核對，並出具盤頒點報告。案 癌2-13辦核對促銷禮品岸派發(fā)程序澳促銷禮品的定義霸：翱促銷禮品是指分拜店為配合銷售，暗設(shè)置一定的規(guī)則班，贈送給顧

46、客的挨禮品，如盎“半消費滿隘XX版，送禮品板”扒、啊“氨加價送禮品愛”巴等，即除耙VIP挨積分兌換禮品之澳外的所有澳用於吧促銷按的懊禮品。稗促銷禮品的管理哎職責(zé)：伴廣告及促銷部負瓣責(zé)促銷禮品的選按型及贈送規(guī)則的罷制訂。挨總務(wù)科負責(zé)促銷叭禮品的採購、入霸庫及領(lǐng)用職責(zé)。捌顧客服務(wù)科負責(zé)八促銷禮品的發(fā)放翱，並每日記錄發(fā)斑放昂情況，與財會部稗對帳。骯賣場核算科對禮凹品的進、出、存頒負監(jiān)督責(zé)任。般禮品發(fā)放的核對捌：絆每日取得顧客服暗務(wù)科促銷禮品發(fā)拔放明細表或從電奧腦科禮品發(fā)放系熬統(tǒng)中獲取促銷禮胺品發(fā)放明細（適案用於有禮品發(fā)放擺程序的分店）。核查：骯所有的禮品發(fā)放拌都已收回顧客銷半售流水小票。稗根據(jù)市場推

47、廣部擺發(fā)文中對促銷禮鞍品發(fā)放規(guī)則的規(guī)哎定，核查禮品的爸發(fā)放規(guī)則是否與翱發(fā)文規(guī)定相符。藹禮品結(jié)存的核對氨：礙每檔促銷活動結(jié)安束後由財會部、愛顧客服務(wù)科、總罷務(wù)科一起對剩餘伴的促銷禮品進行百盤點。捌核查：禮品結(jié)存霸數(shù)禮品入庫總叭數(shù)已發(fā)放禮品哀總數(shù)。伴2-1稗4扒柏文件及扒附件文件案XX扒百貨敗RMS罷單據(jù)流程白XX罷超市敖RMS搬單據(jù)流程附件捌附件一商品銷矮售收入入庫清點疤報告表佰盎盎附件二專櫃商癌品銷售收入差額瓣情況反映表鞍附件三商品銷矮售收入核查情況唉報告表氨唉矮附件四哎POS瓣資料修正拜單叭靶唉附件五凹取消單據(jù)申請表附件一附件二附件三附件四附件五_XXX百貨取消單據(jù)申請表日 期：時 間：收銀

48、機編號：相對單據(jù)號碼：收銀員姓名：收銀員編號：取消理由：（請圈上有關(guān)項目）銀碼錯誤；貨品代碼錯誤；貨品數(shù)量錯誤；貨品不符；次貨；顧客不喜歡；換貨；其他_注意事項：有關(guān)單據(jù)必須附上。收銀員簽名：_收銀組長簽名：_相應(yīng)行動：_ _行政經(jīng)理批示：_芭:氨:扳:把:拜:翱:澳:按:扒:襖:敗:挨:安:藹:埃:敗:俺:絆:礙:骯:_XXX百貨取消單據(jù)申請表日 期：時 間：收銀機編號：相對單據(jù)號碼：收銀員姓名：收銀員編號：取消理由：（請圈上有關(guān)項目）銀碼錯誤；貨品代碼錯誤；貨品數(shù)量錯誤；貨品不符；次貨；顧客不喜歡；換貨；其他_注意事項：有關(guān)單據(jù)必須附上。收銀員簽名：_收銀組長簽名：_相應(yīng)行動：_ _行政經(jīng)

49、理批示：_巴3 傲每月對帳、結(jié)帳佰程序背3-1阿核對系統(tǒng)銷售胺及收退貨程序奧進行月結(jié)試算前耙進行以下項目的靶確認：芭所有的不接受交哀易已處理。鞍當月最後一天的哎銷售已核對無誤胺。半所有的凹POS昂資料修正單、霸數(shù)量成本修正伴單已簽批並輸皚入系統(tǒng)。佰所有的收、退貨跋單據(jù)（收退貨業(yè)扒務(wù)已實際發(fā)生）扮已輸入系統(tǒng)。半所有已進行貨品柏調(diào)撥的內(nèi)部調(diào)百撥單已審核無澳誤。翱當月銷售收入總邦數(shù)已與會計科實骯際入帳總數(shù)核對皚無誤。拜從系統(tǒng)中列印胺參與結(jié)算數(shù)據(jù)明伴細表核查：跋是否已包含所有八當月霸應(yīng)結(jié)算的供應(yīng)商哎的舖位號。藹各舖位號結(jié)算數(shù)阿據(jù)（銷售、收退埃貨）的期間是否背正確，即如果存捌在月結(jié)天數(shù)少於瓣30傲天的供

50、應(yīng)商，其扳結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計期搬間應(yīng)不包含本月斑前幾期已結(jié)算數(shù)拜據(jù)之期間。把著重核查銷售調(diào)伴整數(shù)據(jù)是否有依癌據(jù)。按鋪位和供應(yīng)商配奧對關(guān)系是否相符氨。皚若系統(tǒng)數(shù)據(jù)癌有八誤，則按相關(guān)申罷請程序進行系統(tǒng)胺資料修改申請案，般交財會經(jīng)理簽字扳後交電腦科進行扳修正錄入。癌如核對無誤，則岸由賣場核算挨科奧在系統(tǒng)中進行數(shù)拜據(jù)引入操作確認敖，已確認之數(shù)據(jù)哀才能參加結(jié)算。礙3-2 跋核對供應(yīng)商合同擺結(jié)算條款程序邦月結(jié)試算前，從伴中央結(jié)算系統(tǒng)的爸租約維護模塊中擺導(dǎo)出供應(yīng)商合絆同條款一覽表班，與本月新簽訂隘或更新之合同及罷批準之審批表進哀行核對：拜系統(tǒng)供應(yīng)商名稱唉、品牌是否相符氨。吧合同期限是否相板符柏。扳結(jié)算扣點及結(jié)算俺

51、公式是否相符。胺保底標準和結(jié)算柏期間是否相符。胺固定收費金額及藹收費形式是否相扒符。稅率是否相符。骯特殊條款是否相擺符。靶抽取以前月份簽安訂之合同及審批癌表核查以上內(nèi)容頒。跋尤其要注意，已凹經(jīng)訂立正式合同哎供應(yīng)商之合作條?？?，如與之前的隘結(jié)算有不同之処背，一定要追溯到般最早的結(jié)算進行邦調(diào)整。板3-3 阿核對促銷活動結(jié)壩算條款程序敗全店性促銷活動把結(jié)算條款的審核拔：扮月結(jié)試算前，從罷中央結(jié)算系統(tǒng)的骯租約維護模塊中埃導(dǎo)出全店促銷扮活動一覽表（按疤舖位）。襖與澳廣告及促銷搬部提供的促銷活伴動發(fā)文核對：癌活動編號是否與懊發(fā)文一致。斑活動期限是否與埃發(fā)文一致。板與商務(wù)提供的已半簽批的全店促版銷活動條款一

52、覽半表核對：擺促銷舖位號專櫃版（品牌）是否與氨商務(wù)矮部瓣發(fā)文中標明參加唉活動的專櫃（品叭牌）一致。瓣促銷舖位號有效笆期限是否與發(fā)文霸一致。般促銷舖位號扣點班及結(jié)算公式是否跋與發(fā)文一致。熬促銷扣點計入保板底結(jié)算的形式是柏否正確：疤櫃內(nèi)促銷以實際岸扣點與合同扣點扳孰低原則計入包擺底結(jié)算。盎櫃外促銷不參加澳保底扣點結(jié)算。襖禮券分攤方法及愛公式是否與發(fā)文白一致。瓣如涉及固定收費佰的是否與發(fā)文一靶致。疤特殊條款是否與阿發(fā)文一致相符。疤根據(jù)商務(wù)哀部背發(fā)文核對是否所唉有的供應(yīng)商條款拜變更都已輸入系霸統(tǒng)。奧專櫃單櫃促銷活搬動的審核：擺月結(jié)試算前，從巴中央結(jié)算系統(tǒng)的壩租約維護模塊中俺導(dǎo)出單櫃促銷邦活動一覽表（按

53、熬舖位）與商務(wù)啊部拔提供的已簽批的艾合同條款一覽爸表核對：襖促銷舖位號專櫃靶（品牌）是否癌與審批表唉中標明參加活動罷的專櫃（品牌）俺一致。拜促銷舖位號有效翱期限是否與礙審批表奧一致。耙促銷舖位號扣點班及結(jié)算公式是否矮與把審批表佰一致。搬促銷扣點計入保胺底結(jié)算的形式是邦否正確：昂櫃內(nèi)促銷以實際耙扣點與合同扣點般孰低原則計入包擺底結(jié)算。骯櫃外促銷不參加疤保底扣點結(jié)算。絆如涉及固定收費藹的是否與發(fā)文一艾致。辦特殊條款是否與懊發(fā)文一致相符。捌根據(jù)商務(wù)敖部白發(fā)文核對是否所阿有的供應(yīng)商條款埃變更都已輸入系拜統(tǒng)。半柏拔3-4 爸核對固定收費及愛各部門回收費用八程序翱核查供應(yīng)商費用翱回收形式是否與稗合同相符，

54、核對啊程序請參見本部唉分【白3-2 挨核對供應(yīng)商合同愛結(jié)算條款程序】伴。懊合同規(guī)定的供應(yīng)捌商固定費用在新辦中央結(jié)算系統(tǒng)中拜租約維護中癌進行維護，核對伴程序請參見本部癌分【擺3-2 拌核對供應(yīng)商合同傲結(jié)算條款程序】柏。叭分店日常發(fā)生的岸應(yīng)回收費用其癌他收入押金和藹應(yīng)收租金由各相拔關(guān)負責(zé)部門（發(fā)絆生部門）在扳中央結(jié)算系統(tǒng)中爸進行數(shù)據(jù)輸入，鞍具體背程序如下：礙各部門根據(jù)應(yīng)回柏收款項之原始單暗據(jù)在中央結(jié)算系哎統(tǒng)中相應(yīng)的費用霸編號項下進行金敗額的輸入。耙各部門須負責(zé)之吧費用如下：藹人事科人事費哀用，人事押金貨管科運雜費啊促銷科拔POP哎物料費用、促銷鞍費用骯總務(wù)科文儀用頒品、通訊複印費笆用稗維修組維修費

55、拌、能耗費百商務(wù)部內(nèi)倉租按金、燈箱租金白賣場核算科其拔他費用扒超市管理部百/跋采購部新品費俺、進場費等芭輸入完畢後從中頒央結(jié)算系統(tǒng)中列拜印半每扮月回收費用明細癌表、罷每扮月其他收入明細扒表，交審核人百審核後，交部門安主管簽批。罷各部門每月耙30半日前將已簽批的按每月回收費用敖明細表、每版月其他收入明細艾表及原始靶單據(jù)拜（核算依據(jù)）交襖賣場核算科。斑各項代墊費用的阿結(jié)算日期為上月盎26氨日至本月岸25藹日，人事費用除骯外。辦賣場核算科核對愛：爸原始單據(jù)編號連搬續(xù)，簽批完整俺原始單據(jù)發(fā)生時靶間為上月拌26胺日至本月罷25邦日。吧頒每啊月回收費用明細敗表、哎每爸月其他收入明細半表總額與系統(tǒng)笆總額一致

56、。扳根據(jù)原始單據(jù)明哀細金額與壩背每盎月回收費用明細白表、巴每霸月其他收入明細啊表一致。安免收費項目必須跋取得分店主管的拌簽批件。癌原始單據(jù)顯示各皚項費用的收取標昂準與公司批準的爸收費標準一致。岸出租事項（如後俺倉、燈箱、促銷骯物料及陳列設(shè)備癌）須取得非費用傲輸入部門對出租稗情況（出租期間埃）的統(tǒng)計，據(jù)以搬核定租金核算的稗正確性。傲賣場核算科從會癌計科取得當月分巴店發(fā)生費用中把代墊供應(yīng)商費用辦明細，核查相背關(guān)部門是否已將百此部分費用統(tǒng)計矮入內(nèi)。捌核查費用調(diào)整是安否有相關(guān)簽批件敖支昂持柏。般各科目核算範圍鞍是否正確，特別疤是翱“骯其他翱”般項目是不是包括扮不屬於回收費用埃的事項（如返還扳銷貨毛利、

57、內(nèi)部把調(diào)撥毛利等）岸以上核對如有錯氨誤填寫費用奧/盎收入凹/拌押金皚/哀租金差異明細表邦注明差異原因瓣交發(fā)生部門重新胺核實拔。扒發(fā)生部門核實後凹並交部門經(jīng)理簽氨批，並將差異部矮分在系統(tǒng)中進行霸修正。背將已簽批差異表絆格交賣場核算科班。笆賣場核對系統(tǒng)數(shù)佰據(jù)無誤，鞍列印租客費用鞍列表給科長、案財會部經(jīng)理復(fù)核版，擺進行輸入確認。注意事項：拔對於一個月多次扮結(jié)款的供應(yīng)商，伴回收費用在最後瓣一期的貨款結(jié)算岸中扣除。熬3-5 艾核對調(diào)整項目程吧序拜分店以前月份結(jié)翱算數(shù)據(jù)的調(diào)整包疤括毛利調(diào)整費傲用調(diào)整其他收哎入調(diào)整保底調(diào)版整押金調(diào)整阿應(yīng)付貨款調(diào)整和奧應(yīng)收租金的調(diào)整把，分別在中央結(jié)盎算系統(tǒng)的相關(guān)調(diào)矮整科目耙下

58、昂進行維護。埃調(diào)整科目維護程耙序：巴相關(guān)部門根據(jù)須盎調(diào)整事項編制稗月結(jié)數(shù)據(jù)調(diào)整申擺請表，將該表背與調(diào)整依據(jù)一起白交部門主管簽批藹，涉及扣點等結(jié)鞍算條款調(diào)整的還跋須取得按合同程拔序政策中規(guī)定的扳相應(yīng)簽批。笆將已簽批的月傲結(jié)數(shù)據(jù)調(diào)整明細奧表及附件交賣壩場核算科。拜賣場核算科進行壩審核：簽批是否完整。拜調(diào)整事項是否真叭實、準確。芭如核對有誤退回凹相關(guān)部門處理；擺如核對無誤則交扮財會經(jīng)理簽批。俺電腦科進行系統(tǒng)啊輸入，電腦科進百行錄入確認後將拔該表原件交賣場凹核算科存檔。邦賣場核算骯科皚從系統(tǒng)中列印扮月結(jié)調(diào)整明細表壩拜，與凹月結(jié)數(shù)據(jù)調(diào)整霸申請表原件核斑對。盎不符則退回電腦爸科修正；相符則埃進行確認操作，

59、骯並將原表存檔。挨3-6 背填制結(jié)算報表、敖月結(jié)清單及結(jié)算扮工作步驟扮執(zhí)行斑本部分稗3-1八至捌 3-5靶的月結(jié)前審核程稗序，佰執(zhí)行合同保證金背收取審核程序，耙賣場核算俺科癌在中央結(jié)算系統(tǒng)捌中執(zhí)行試結(jié)算程骯序班由賣場核算科在背系統(tǒng)中選定參加藹試算租戶範圍和半試算類型，確認敗試算白.襖。笆試算成功後進入背結(jié)算程序。澳由財會經(jīng)理確認霸結(jié)算後，列印各氨供應(yīng)商之月結(jié)昂清單。藹把從各個部門收斑集來的明細費用案單據(jù)連同月結(jié)清捌單在每個月的背10扳號分別郵寄或傳疤真給每一個供應(yīng)哀商，以便能按合芭約付款期結(jié)帳。啊每月俺15辦日之後，將會陸跋續(xù)收到各專櫃寄背來的增值稅發(fā)票耙，收到發(fā)票後，白與所屬供應(yīng)商月佰結(jié)清單

60、中的金額鞍進行核對，核對把正確無誤後，跋進入應(yīng)付款系統(tǒng)拌為其專櫃開出請拜款單及完成有關(guān)芭簽批，然後由財板務(wù)科辦理匯款手阿續(xù)，具體付款日白期以合同條款為八依據(jù)。凹如供應(yīng)商所開發(fā)矮票金額與月結(jié)清盎單之金額不一致艾，立即通知供應(yīng)唉商所開發(fā)票錯誤斑之原因，並退回俺重開。捌月底列印應(yīng)付款隘系統(tǒng)中各供應(yīng)商伴之應(yīng)付款報表，奧報財會經(jīng)理。扳3-7 半供應(yīng)商撤櫃貨款壩、保底清算程序扒半商務(wù)皚部挨發(fā)撤櫃通知笆知會暗各部門專櫃撤櫃伴資訊，並在中央哎結(jié)算系統(tǒng)中進行礙專櫃撤櫃時間的胺維護。絆各部門進入中央皚結(jié)算系統(tǒng)般 “敗專櫃撤櫃預(yù)結(jié)算拌”啊模塊進行回收費百用輸入。挨各部門從系統(tǒng)中啊列印收費明細後哎交部門經(jīng)理簽字捌確認