某藥業(yè)公司財(cái)務(wù)制度體系

1、 PAGE PAGE 48 財(cái)務(wù)制度體系熬第一部 財(cái)伴務(wù)管理制度 總則 稗 財(cái)務(wù)工作崗班位職責(zé)捌 財(cái)務(wù)工作管疤理 出款管理出款聯(lián)簽審批支票管理現(xiàn)金管理合同出款管理跋固定資產(chǎn)出款管礙理芭日常費(fèi)用出款管扒理差旅費(fèi)出款管理其他出款管理 財(cái)產(chǎn)管理 收款管理般 財(cái)務(wù)控制與俺稽核管理財(cái)務(wù)控制帳務(wù)稽核財(cái)務(wù)稽核 存貨管理 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)分析 盤點(diǎn)管理芭 會(huì)計(jì)檔案管襖理伴第二部 挨會(huì)計(jì)核算制度總則骯會(huì)計(jì)科目核算的鞍要求會(huì)計(jì)報(bào)表成本核算 伴第一部、財(cái)務(wù)管搬理制度般第一章笆 頒總瓣 靶則霸第一條隘 巴為加強(qiáng)公司的財(cái)凹務(wù)管理工作，發(fā)芭揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)敗營(yíng)管理和提高經(jīng)盎濟(jì)效益中的作用伴，特制定本規(guī)定八。頒辦第二條案 按公

2、司財(cái)務(wù)部門的澳職能是：搬癌(拜一班)暗認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)岸家有關(guān)的財(cái)務(wù)管芭理制度。絆半(岸二吧)邦建立健全公司財(cái)捌務(wù)管理的各種規(guī)暗章制度，編制財(cái)敖務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)會(huì)靶計(jì)核算管理，分懊析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)疤行情況，檢查監(jiān)拌督財(cái)務(wù)紀(jì)律。埃氨(岸三版)背積極為公司經(jīng)營(yíng)佰管理提供信息服暗務(wù)，促進(jìn)公司取按得較好的經(jīng)濟(jì)效瓣益。柏頒(啊四辦)芭厲行節(jié)約，合理俺使用資金。搬叭(佰五唉)擺合理歸集、分配跋公司成本費(fèi)用，霸及時(shí)編制成本費(fèi)艾用報(bào)表。辦罷(百六骯)背對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)板政、稅務(wù)、銀行骯部門，主動(dòng)提供稗有關(guān)資料，如實(shí)啊反映情況。百(埃七靶)案完成公司交給的隘其他工作。案安第三條扮 扒公司財(cái)務(wù)部由財(cái)伴務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)岸理、會(huì)

3、計(jì)、出納八人員組成。鞍昂第四條案 叭公司各部門和職跋員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)扒，必須遵守本規(guī)哀定。爸辦第二章板 八財(cái)務(wù)工作崗位職伴責(zé)昂扮第五條藹 懊財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組捌織本公司的下列俺工作：奧瓣主持編寫公司的艾經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)叭預(yù)、決算，并組絆織實(shí)施。扳主持公司的財(cái)務(wù)傲管理工作，建立霸健全公司的財(cái)務(wù)胺體系。班參與公司的經(jīng)營(yíng)昂決策，及時(shí)掌握藹財(cái)務(wù)信息，為公半司的經(jīng)營(yíng)決策提俺供可靠依據(jù)。搬設(shè)計(jì)完善公司的柏財(cái)務(wù)傳遞程序，盎建立健全公司的胺財(cái)務(wù)制度，制定般財(cái)務(wù)部人員崗位拔職責(zé)。凹根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)翱需要擬定融資計(jì)啊劃、擔(dān)保措施，扒并負(fù)責(zé)具體實(shí)施胺。擺負(fù)責(zé)公司的資金扒管理工作。負(fù)責(zé)靶公司的資產(chǎn)管理壩工作，包括現(xiàn)金奧、銀行存

4、款、應(yīng)壩收帳款、存貨、翱固定資產(chǎn)等。礙負(fù)責(zé)公司的投資癌管理工作。佰強(qiáng)化會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)哀工作，規(guī)范帳簿襖記載、憑證制作吧，報(bào)表編制及財(cái)埃務(wù)分析等內(nèi)容。罷加強(qiáng)公司的成本愛、費(fèi)用控制并制般定相應(yīng)的目標(biāo)加班以實(shí)施。擺加快公司的電算靶化進(jìn)程，最終實(shí)鞍現(xiàn)甩掉手工帳，翱提高財(cái)務(wù)部工作哎效率。稗掌握公司財(cái)務(wù)人扮員的情況，積極艾挖掘人才、培養(yǎng)藹人才，作好財(cái)務(wù)案人員儲(chǔ)備。藹及時(shí)了解行業(yè)扶絆持政策、稅收優(yōu)襖惠政策，為公司扳增收節(jié)稅提供理把論依據(jù)。疤完成總裁交給的斑其他任務(wù)拜第六條 財(cái)務(wù)安經(jīng)理的主要工作壩：安負(fù)責(zé)本部門的會(huì)敗計(jì)核算管理工作俺。稗及時(shí)提供公司的礙財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)阿成果。拌督促財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)跋核算工作，及時(shí)鞍、準(zhǔn)確

5、編制財(cái)務(wù)澳報(bào)表，及其他財(cái)哎務(wù)管理報(bào)表。扳定期分析財(cái)務(wù)狀癌況，提供財(cái)務(wù)信邦息。啊編制本部門的成半本費(fèi)用計(jì)劃。稗監(jiān)督財(cái)務(wù)制度在艾本部門的落實(shí)。笆負(fù)責(zé)票據(jù)和記帳矮憑證的審核工作拌。跋負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒的澳保管工作。扒負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的辦管理工作。疤負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電算化耙的具體實(shí)施工作盎。礙負(fù)責(zé)本部門對(duì)銀鞍行、稅務(wù)、財(cái)政胺、統(tǒng)計(jì)等外聯(lián)工岸作。礙第七條骯 懊會(huì)計(jì)的主要工作傲職責(zé)是：把百(耙一版)骯按照國(guó)家會(huì)計(jì)制半度的規(guī)定、記帳爸、復(fù)帳、報(bào)帳做俺到手續(xù)完備，數(shù)辦字準(zhǔn)確，帳目清懊楚，按期報(bào)帳。隘按(哀二佰)拜按照會(huì)計(jì)核算原霸則，定期核算、藹分析公司成本、阿費(fèi)用和盈利的情拔況。愛(吧三艾)扳編制各種成本、笆費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行岸成

6、本、費(fèi)用的分愛析和考核，并提斑出建議。壩(翱四柏)熬 編制往來憑證敗、轉(zhuǎn)帳憑證，登襖記總帳和明細(xì)帳伴，胺(叭五頒)拌負(fù)責(zé)公司的稅款辦的計(jì)算、申報(bào)、盎核對(duì)、繳納工作絆，并編制稅金報(bào)般表。懊(壩六礙)笆妥善保管會(huì)計(jì)憑哎證、會(huì)計(jì)帳簿、把會(huì)計(jì)報(bào)表和其他板會(huì)計(jì)資料。哀把(霸七扮)艾 制造費(fèi)用、銷霸貨成本的計(jì)算和礙審核工作，月末笆結(jié)帳，科目調(diào)整奧事宜。伴(埃八吧)百存貨的核算與核班對(duì)事項(xiàng)翱(隘九啊)暗固定資產(chǎn)核算，矮折舊計(jì)提。襖(隘十稗)奧待攤費(fèi)用的攤銷爸，預(yù)提費(fèi)用的計(jì)胺提。皚(安十一罷)鞍完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交版付的其他工作。胺昂第八條辦 岸出納的主要工作啊職責(zé)是：邦昂(半一扒)佰認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管疤理制度。般把(

7、半二熬)捌嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)盎金限額，不坐支隘現(xiàn)金，不認(rèn)白條礙抵壓現(xiàn)金。擺盎(壩三啊)辦建立健全現(xiàn)金出版納各種帳目，嚴(yán)矮格審核現(xiàn)金收付版憑證。靶盎(拌四澳)芭嚴(yán)格支票管理制傲度，編制支票使班用手續(xù)，使用支辦票須經(jīng)聯(lián)簽審批敗后，方可生效。叭擺 (百五翱)邦積極配合銀行做柏好對(duì)帳工作，編暗制銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)敖表。拜哎(啊六耙)白登記現(xiàn)金日記帳敖和銀行日記帳。頒(安七把)哎保管好庫存現(xiàn)金按和有價(jià)證券，公吧司銀行支票和票搬據(jù)。白(半八骯)藹編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表盎(俺九俺)熬配合會(huì)計(jì)做好各稗種帳務(wù)處理。叭傲(百十般)澳完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交懊付的其他工作。凹艾第三章鞍 艾財(cái)務(wù)工作管理阿第九條昂 靶會(huì)計(jì)年度自一月八一日起至十二

8、月俺三十一日止。奧熬第十條版 叭會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)稗帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表伴和其他會(huì)計(jì)資料芭必須真實(shí)、準(zhǔn)確佰、完整，并符合疤會(huì)計(jì)制度的規(guī)定柏。盎疤第十一條隘 凹財(cái)務(wù)工作人員辦阿理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須癌填制或取得原始罷憑證，并根據(jù)審唉核的原始憑證編爸制記帳憑證。會(huì)拌計(jì)、出納員記帳癌，都必須在記帳啊憑證上簽字。懊把第十二條斑 捌財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)板當(dāng)會(huì)同總裁辦專皚人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)癌清查，保證帳簿癌記錄與實(shí)物、款安項(xiàng)相符。半第十三條巴 奧財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)稗根據(jù)帳簿記錄編扒制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)搬執(zhí)行總裁，并報(bào)哀送有關(guān)部門。會(huì)愛計(jì)報(bào)表每月由會(huì)罷計(jì)編制并上報(bào)一耙次。會(huì)計(jì)報(bào)表須百會(huì)計(jì)簽名或蓋章跋。扳第十四條絆 拔財(cái)務(wù)工作人員對(duì)懊本公司實(shí)行會(huì)

9、計(jì)巴監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作敖人員對(duì)不真實(shí)、芭不合法的原始憑案證，不予受理；埃對(duì)記載不準(zhǔn)確、傲不完整的原始憑岸證，予以退回，芭要求更正、補(bǔ)充拔。澳第十五條熬 擺財(cái)務(wù)工作人員發(fā)斑現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)暗物、款項(xiàng)不符時(shí)百，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)骯總監(jiān)和執(zhí)行總裁哎書面報(bào)告，并請(qǐng)熬求查明原因，作壩出處理。財(cái)務(wù)工澳作人員對(duì)上述事扒項(xiàng)無權(quán)自行作出斑處理。柏第十六條扳 拜財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建絆立內(nèi)部稽核制度按，并做好內(nèi)部審稗計(jì)。出納人員不靶得兼管稽核、會(huì)盎計(jì)檔案保管和收愛入、費(fèi)用、債權(quán)按和債務(wù)帳目的登靶記工作。佰靶第十七條熬 般財(cái)務(wù)工作人員調(diào)霸動(dòng)工作或者離職艾，必須與接管人艾員辦清交接手續(xù)挨。財(cái)務(wù)工作人員奧辦理交接手續(xù)，啊由執(zhí)行總裁或總巴裁

10、辦監(jiān)交。哎 出款管理頒第一節(jié) 出款熬聯(lián)簽審批襖第十八條 癌出款聯(lián)簽：是指板每一筆出款業(yè)務(wù)疤必須經(jīng)過各環(huán)節(jié)跋的聯(lián)合確認(rèn)、審埃核、審批后方可疤確定為有效出款罷。缺少每個(gè)環(huán)節(jié)骯的審核或?qū)徍顺贪残虿煌暾紝⒈话嫡J(rèn)為是無效出款敖，財(cái)務(wù)人員有權(quán)襖拒絕出款。邦第十九條 癌審批權(quán)限：骯(半一把)擺凡單筆金額在4搬0000元以上跋（含），需由董隘事長(zhǎng)審批。擺(跋二霸)安凡單筆金額在4胺0000元以內(nèi)案，由執(zhí)行總裁審扒批即可。敖第二十條 靶審批程序：胺 皚 罷(阿一笆)俺先下級(jí)，后上級(jí)瓣；先定性審核，昂后定量核準(zhǔn)；先版業(yè)務(wù)線，后財(cái)務(wù)啊線。伴(敗二板)疤經(jīng)辦人按芭部門經(jīng)理礙挨主管總監(jiān)霸昂財(cái)務(wù)總監(jiān)艾啊執(zhí)行總裁芭爸董事

11、長(zhǎng)。辦(阿三皚)半任何出款不論經(jīng)辦辦人是誰，都必版須有財(cái)務(wù)總監(jiān)和皚執(zhí)行總裁簽字。唉(安四板)鞍經(jīng)辦人是執(zhí)行總邦裁的，必須由董案事長(zhǎng)簽字。敗第二十一條 隘審批權(quán)限說明：柏經(jīng)辦人傲部門經(jīng)理吧主管總監(jiān)板財(cái)務(wù)總監(jiān)澳執(zhí)行總裁拜董事長(zhǎng)板單筆金額400熬00元以內(nèi)奧 澳白 審核壩 審核罷 核準(zhǔn)愛 審批襖單筆金額400挨00元以上骯 愛藹 審核疤 審核吧 核準(zhǔn)愛 審批按 審批暗 昂 審核耙：是部門經(jīng)理和礙主管總監(jiān)對(duì)該項(xiàng)巴支出的合理性提罷出意見奧 靶 核準(zhǔn)巴：是財(cái)務(wù)總監(jiān)根絆據(jù)財(cái)務(wù)制度對(duì)該礙項(xiàng)支出從單據(jù)和捌數(shù)量上加以核準(zhǔn)頒并備案。拔 審批：是有哀關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考巴“凹審核般”傲和藹“矮核準(zhǔn)搬”敖的意見后進(jìn)行批暗準(zhǔn)。熬第

12、二節(jié)盎 哀支票管理笆第二十二條絆 班支票由出納員或襖財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專俺人保管。支票使霸用時(shí)須有懊“按支票領(lǐng)用單襖”白，經(jīng)聯(lián)簽審批簽班字，然后將支票傲按批準(zhǔn)金額封頭板，加蓋印章、填跋寫日期、用途、皚登記號(hào)碼，領(lǐng)用胺人在支票領(lǐng)用簿搬上簽字備查。捌澳第二十三條阿 佰支票付款后憑支邦票存根，發(fā)票由版經(jīng)手人簽字、會(huì)板計(jì)核對(duì)霸(熬購置物品由保管扮員簽字背)疤、再經(jīng)聯(lián)簽審批拔。填寫金額要無扒誤，完成后交出皚納人員。出納員襖統(tǒng)一編制憑證號(hào)盎，按規(guī)定登記銀罷行帳號(hào)，原支票癌領(lǐng)用人在擺“熬支票領(lǐng)用單耙”挨及登記簿上注銷八。傲疤第二十四條澳 般財(cái)務(wù)人員月底清昂帳時(shí)憑斑“罷支票領(lǐng)用單挨”藹轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工敗資時(shí)從領(lǐng)用工資

13、辦內(nèi)扣還，當(dāng)月工靶資扣還不足，逐敗月延扣以后的工白資，領(lǐng)用人完善版報(bào)帳手續(xù)后再作傲補(bǔ)發(fā)工資處理。爸白第二十五條搬 鞍對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺柏的金額，財(cái)務(wù)人啊員要及時(shí)催辦，笆到月底按第二十伴一條規(guī)定處理。邦罷第二十六條疤 皚執(zhí)行總裁、財(cái)務(wù)瓣總監(jiān)外出應(yīng)由財(cái)佰務(wù)人員設(shè)法通知板，同意后可先付拜款后補(bǔ)簽。澳辦第三節(jié)跋 吧現(xiàn)金管理澳第二十七條佰 拌公司可以在下列奧范圍內(nèi)使用現(xiàn)金般：絆巴(鞍一版)八職員工資、津貼熬、獎(jiǎng)金；盎哎(扮二昂)氨個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；笆隘(跋三捌)敗出差人員必須攜啊帶的差旅費(fèi)；安阿(扳四氨)擺結(jié)算起點(diǎn)以下的背零星支出；俺捌(扮五擺)胺財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的背其他開支。扒巴第二十八條稗阿報(bào)銷單據(jù)有下列巴情形

14、之一，出納柏有權(quán)不予報(bào)銷(一)白條班(胺二扳)敖未經(jīng)聯(lián)簽的單據(jù)鞍(把三笆)盎原始發(fā)票不正規(guī)鞍，（稅務(wù)不認(rèn)可按）扒(般四吧)澳支出金額超出計(jì)叭劃額度。伴第二十九條扮 挨公司固定資產(chǎn)、凹辦公用品、勞保吧、福利及其他工俺作用品原則上采阿取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式伴，不得使用現(xiàn)金隘。特殊情況須經(jīng)霸財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。熬氨第三十條爸 翱財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)斑金，可以從公司背庫存現(xiàn)金限額中翱支付或從銀行存骯款中提取，不得壩從現(xiàn)金收入中直翱接支付懊(懊即坐支挨)昂。因特殊情況確把需坐支的，應(yīng)事佰先報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批壩準(zhǔn)。扳皚第三十一條翱 挨財(cái)務(wù)人員從銀行癌提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)傲填寫現(xiàn)金領(lǐng)用扮單，并寫明用拜途和金額，由財(cái)疤務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后提背取。扳

15、板第三十二條背 斑公司職員因工作柏需要借用現(xiàn)金，敖需填寫借款單盎，經(jīng)聯(lián)簽審批伴簽字后方可借用俺。超過還款期限扒即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在頒當(dāng)月工資中扣還盎。拜耙第三十三條藹 鞍發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)岸手人簽字，經(jīng)聯(lián)哎簽審核批準(zhǔn)后，般出納審核金額數(shù)芭量無誤，方可出唉款，并填制記帳啊憑證。芭半第三十四條半 拔工資由財(cái)務(wù)人員耙依據(jù)總裁辦每月俺提供的核發(fā)工資半表，經(jīng)聯(lián)簽審批艾后，財(cái)務(wù)人員按盎時(shí)提款，發(fā)放工挨資，填制記帳憑笆證，進(jìn)行帳務(wù)處案理。疤八第三十五條辦 安差旅費(fèi)及各種補(bǔ)扮助單白(奧包括領(lǐng)款單霸)芭，經(jīng)聯(lián)簽審批后唉，填制憑證，交礙出納員付款，辦八理會(huì)計(jì)核算手續(xù)癌。爸稗第三十六條艾 邦無論何種匯款，鞍財(cái)務(wù)人員都須審拜核

16、匯款通知單挨，經(jīng)聯(lián)簽審批巴后。方能匯款，奧然后編制會(huì)計(jì)有柏關(guān)憑證。八瓣第三十七條奧 愛出納人員應(yīng)當(dāng)建捌立健全現(xiàn)金帳目奧，逐筆記載現(xiàn)金隘支付。帳目應(yīng)當(dāng)拔日清月結(jié)，每日隘結(jié)算，帳款相符絆。疤辦第四節(jié)昂 吧合同出款管理白第三十八條 八合同出款：包括搬工程合同類付款邦、采購合合同類白付款和銷售傭金瓣類合同付款笆第三十九條 澳合同審批：合同斑/協(xié)議都要按公吧司流程權(quán)責(zé)規(guī)定拔，在完成合同/哀協(xié)議審批后，合罷同/協(xié)議才可生瓣效。?。ㄒ唬┪瓷w章及班沒有雙方有效簽拔名的合同不可以罷生效。八（二）合同/協(xié)絆議審批程序：安a. 經(jīng)辦人填啊寫芭“版合同/協(xié)議審批版會(huì)簽單鞍”邦 后，經(jīng)聯(lián)簽審盎批。唉b.版 叭“佰合同/

17、協(xié)議審批氨會(huì)簽單阿”埃經(jīng)審批后，交回班財(cái)務(wù)部編號(hào)并存擺檔。芭（三）藹“氨合同/協(xié)議審批胺會(huì)簽單霸”辦填寫內(nèi)容要求：把a(bǔ). 跋經(jīng)辦人填寫的班“拌合同/協(xié)議審批佰會(huì)簽單斑”爸要求完整、準(zhǔn)確翱。半b. 填寫內(nèi)容耙摘要，要求詳細(xì)斑的寫出合同內(nèi)容疤及合同簽訂的原愛因。叭c. 在八“胺合同/協(xié)議審批半會(huì)簽單百”白后應(yīng)附上詳細(xì)報(bào)唉價(jià)（應(yīng)有二、三半家以上的報(bào)價(jià)）皚。叭 百（四）付款方式拔： 吧- 斑原則上出款都應(yīng)阿以支票支付。安- 昂如收款人因特殊爸原因需要以現(xiàn)金皚付款，需經(jīng)財(cái)務(wù)頒總監(jiān)同意。班（五）其他方式笆出款：叭- 靶經(jīng)辦人員以支票跋/現(xiàn)金形式送款阿到收款單位，經(jīng)絆辦人必須先填寫熬“疤借款單癌”奧，芭“頒

18、借款單隘”矮應(yīng)寫明借款是支傲票/現(xiàn)金，并要癌寫明借款金額。擺經(jīng)聯(lián)簽審批后，皚方可領(lǐng)取支票/氨現(xiàn)金。氨- 隘經(jīng)辦人將支票/頒現(xiàn)金送交收款單隘位后，取回發(fā)票隘。奧- 詳細(xì)填寫報(bào)傲銷單，經(jīng)聯(lián)簽審捌批后，到財(cái)務(wù)部版門報(bào)帳，如經(jīng)辦唉人有借款事項(xiàng)，拜此時(shí)方可將哀“啊借款單版”埃收回并沖銷。 扮第五節(jié) 固定資白產(chǎn)采購出款管理把第四十條 固礙定資產(chǎn)指企業(yè)在埃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中爸使用并在使用過癌程中保持原來物班質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，案其使用年限在二跋年以上，單位價(jià)凹值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以般上。凹第四十一條 埃各部門固定資產(chǎn)扳采購都要按公司哀規(guī)定，完成吧“般固定資產(chǎn)采購申疤請(qǐng)傲”芭后方可出款。傲第四十二條安“柏固定資產(chǎn)采購申扮請(qǐng)單埃

19、”辦審批程序：矮a.白經(jīng)辦人填寫半“跋固定資產(chǎn)采購申斑請(qǐng)單奧”哎，經(jīng)聯(lián)簽審批。愛b.唉“熬固定資產(chǎn)采購申鞍請(qǐng)單啊”按經(jīng)聯(lián)簽審批后，愛交回財(cái)務(wù)部由出唉納編號(hào)，并準(zhǔn)備白出款。伴第四十三條 八“跋固定資產(chǎn)采購申傲請(qǐng)單奧”挨填寫/上報(bào)要求艾：辦a. 板經(jīng)辦人填寫的佰“唉固定資產(chǎn)采購申熬請(qǐng)單霸”斑要求完整、準(zhǔn)確疤。敗b. 扮要求寫清楚付款敖方法及付款金額壩的計(jì)算公式。安c. 澳要求寫明添加固扮定資產(chǎn)的原因的爸詳細(xì)說明。岸d.罷 在耙“唉固定資產(chǎn)采購申岸請(qǐng)單爸”捌后應(yīng)附有詳細(xì)報(bào)擺價(jià)（應(yīng)有2、3盎家以上的報(bào)價(jià)）伴。版第四十四條 稗付款方式： 案a 斑原則上出款都應(yīng)俺以支票支付。叭 笆如收款人因特殊搬原因需要

20、以現(xiàn)金搬付款，經(jīng)財(cái)務(wù)總胺監(jiān)同意后，方可頒以現(xiàn)金支付。唉b骯其他方式出款：擺- 胺經(jīng)辦人員以支票按/現(xiàn)金形式送款哎到收款單位，經(jīng)板辦人必須先填寫哀“叭借款單搬”柏，岸“襖借款單耙”案應(yīng)寫明借款是支霸票/現(xiàn)金，并要靶寫明借款金額。氨經(jīng)聯(lián)簽審批后，氨方可領(lǐng)取支票/半現(xiàn)金。邦- 辦經(jīng)辦人將支票/班現(xiàn)金送交收款單百位后，取回發(fā)票阿。暗- 固定資產(chǎn)購斑置完畢后，應(yīng)先岸辦理驗(yàn)收入庫；靶待確認(rèn)后再填寫瓣費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)霸聯(lián)簽審批后。報(bào)罷到財(cái)務(wù)部門，如愛經(jīng)辦人有借款事安項(xiàng)，此時(shí)方可將哀“疤借款單敖”癌收回并沖銷。 奧第六節(jié)罷 芭日常費(fèi)用管理板第四十五條 埃 盎付款方式：愛（一） 銀行付吧款:半- 暗收款單位開出發(fā)

21、芭票，財(cái)務(wù)部核對(duì)半發(fā)票金額與聯(lián)簽擺單申請(qǐng)的金額是稗否相符，核實(shí)無埃誤后方可出款。安- 邦如金額有出入，暗應(yīng)核實(shí)原因并上靶報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)岸財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后唉，方可出款。癌（二）俺 癌現(xiàn)金出款：安- 襖原則上出款都應(yīng)安以支票支付。唉- 搬如收款人因特殊扮原因需要以現(xiàn)金扮付款，經(jīng)財(cái)務(wù)總挨監(jiān)同意后，方可把用現(xiàn)金支付。啊- 霸如需本公司人員跋以支票/現(xiàn)金形百式送款到收款單伴位，經(jīng)辦人必須拜先填寫矮“搬借款單拔”唉，搬“澳借款單瓣”白應(yīng)寫明借款是支白票/現(xiàn)金，并要案寫明借款金額。把經(jīng)聯(lián)簽審批后，斑方可領(lǐng)取支票/班現(xiàn)金。艾- 藹經(jīng)辦人將支票/扮現(xiàn)金送交收款單霸位后，取回發(fā)票耙，填寫費(fèi)用報(bào)銷癌單，經(jīng)聯(lián)簽審批骯后

22、，借款人方可懊將凹“埃借款單班”啊收回并銷毀。 伴第七節(jié) 差旅版費(fèi)出款管理跋第四十六條 拜 盎各部門差旅費(fèi)出捌款都要按公司規(guī)罷定和開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)版行。盎第四十七條 拌出差開支標(biāo)準(zhǔn)：傲（一）市內(nèi)交通八費(fèi)愛序號(hào)癌崗位按京、滬、粵、深骯其他地區(qū)熬1叭董事長(zhǎng)盎實(shí)報(bào)拌實(shí)報(bào)啊2斑執(zhí)行總裁爸50凹30傲3辦總監(jiān)捌50疤30把4扒部門經(jīng)理傲30啊20唉5搬部門副職愛30奧20班6案一般人員翱20吧10（二）其他雜費(fèi)哀包括（包裹費(fèi)、胺電話費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)霸等）控制在每人埃10元/天案（三）飛機(jī)、火耙車、汽車、輪船按序號(hào)跋崗位般飛機(jī)搬火車八汽車愛輪船凹1敗董事長(zhǎng)氨實(shí)報(bào)芭硬臥啊2等倉熬2藹執(zhí)行總裁吧實(shí)報(bào)白硬臥般2等倉背3扳總

23、監(jiān)壩實(shí)報(bào)懊硬臥白2等倉敗4叭部門經(jīng)理哎硬臥癌3等倉礙5愛部門副職凹硬臥瓣3等倉搬6叭一般人員哀硬臥癌3等倉（四）住宿搬序號(hào)罷崗位傲京、滬、粵、深辦其他地區(qū)板1班董事長(zhǎng)俺實(shí)報(bào)把實(shí)報(bào)百2盎執(zhí)行總裁礙250扒150挨3扮總監(jiān)巴250矮150昂4懊部門經(jīng)理絆150霸100辦5搬部門副職扒150哀100斑6百一般人員熬80背50芭（五）出差伙食拌補(bǔ)貼背序號(hào)扳崗位襖京、滬、粵、深辦其他地區(qū)瓣1暗董事長(zhǎng)案實(shí)報(bào)般實(shí)報(bào)岸2扮執(zhí)行總裁矮60阿30襖3搬總監(jiān)絆60傲30凹4拔部門經(jīng)理唉40岸20把5安部門副職靶40熬20八6奧一般人員啊2艾0愛15懊 拜 岸 凡外出班開會(huì)，會(huì)議費(fèi)含扮食宿費(fèi)的不享受俺此政策。（六）審

24、批：柏 瓣 白 出疤差人員整理好報(bào)岸銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)哎人員對(duì)單據(jù)按規(guī)拔定全面核實(shí)，經(jīng)背聯(lián)簽審批后，方隘可報(bào)銷。耙（七）岸 罷出差人如以預(yù)支皚的形式支付差旅唉費(fèi)，必須先填寫搬“熬借款單澳”癌，經(jīng)聯(lián)簽審批后暗，方或領(lǐng)取現(xiàn)金扮。背（八）?！鞍２盥觅M(fèi)借款單稗”骯填寫要求：靶a. 癌經(jīng)辦人填寫的背“拌借款單罷”背要求完整、準(zhǔn)確凹。礙b. 埃要求寫清楚付款扮方法。哎c.頒 要求寫明出差啊的詳細(xì)內(nèi)容及計(jì)稗算公式。艾（九）出差人在斑返回公司3天內(nèi)礙，依據(jù)所有差旅壩期間的費(fèi)用發(fā)票笆，填寫差旅費(fèi)報(bào)頒銷單，經(jīng)聯(lián)簽審笆批后，報(bào)銷差額扳多退少補(bǔ)，借款翱人方可將辦“癌借款單擺”邦收回。襖第八節(jié)矮 艾其他小額出款管背理安第四

25、十八條 奧公司內(nèi)部的小額安出款，指員工直霸接費(fèi)用報(bào)銷，因斑金額不大（金額柏在500元以下阿）而無需提前申埃請(qǐng)的款項(xiàng)。其種疤類包括：加班補(bǔ)瓣貼、市內(nèi)交通費(fèi)哎、移動(dòng)電話費(fèi)、疤市內(nèi)應(yīng)酬費(fèi)用等辦等。唉第四十九條 挨報(bào)銷程序：捌a.氨 當(dāng)事人填寫費(fèi)壩用報(bào)銷單，須注搬明費(fèi)用項(xiàng)目用途氨及金額、經(jīng)手人扮簽名胺,把經(jīng)聯(lián)簽審批后，按方可報(bào)銷。絆b. 福利開支氨方面的加班補(bǔ)貼敗經(jīng)部門經(jīng)理審核阿后，上報(bào)勞資部芭門審核及統(tǒng)計(jì)，扒之后程序同上。懊第五十條 市骯內(nèi)交通費(fèi)：原則愛上員工外出辦事靶，應(yīng)盡量使用公暗交車、小巴等大哀眾類的公共交通柏工具。出租車的懊選擇只適用于突矮發(fā)性及緊急性的班公事。此外特殊澳情況如陪同客人搬外出

26、、出外時(shí)須敗攜帶沉重的文件拌等情況，經(jīng)部門敗經(jīng)理批準(zhǔn)后方可把。埃第五十一條 扳書籍、資料購買扒：?jiǎn)T工購買書籍岸應(yīng)符其崗位的需啊要，如是一些在哀工作中的補(bǔ)充資懊料或提升本崗位拔專業(yè)水平的工具凹書籍，但在向部昂門經(jīng)理提出購買拔申請(qǐng)之前，應(yīng)先伴向行政部查詢企按業(yè)的書籍庫是否柏有所需或類同的笆書籍，以免重復(fù)疤購買。具體情況哀參考公司總裁辦靶制定的檔案管骯理制度。扒外購的書籍、資懊料報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先把到總裁辦資料室安辦理登記入庫，捌由資料員簽收后吧，方可進(jìn)入報(bào)銷捌程序。埃辦公用品購買，巴參考公司總裁辦藹制定的辦公用隘品勞保用品管理頒制度。愛第五十二條 埃通訊費(fèi)：罷1、電話費(fèi)：參傲考公司總裁辦制礙定的電話費(fèi)用

27、哎管理辦法。安2、手機(jī)費(fèi)：（癌1）部門經(jīng)理按扒各崗位出外的頻愛密性，提出部門邦員工的每月手機(jī)叭報(bào)銷額申請(qǐng)，經(jīng)伴執(zhí)行總裁審批后懊，相關(guān)文檔抄送罷財(cái)務(wù)部備案。稗 拜 （2）申搬請(qǐng)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷白的員工手機(jī)一律凹自配，公司不予白解決。熬（3）部門經(jīng)理扳以上人員手機(jī)費(fèi)伴用報(bào)銷參考手般機(jī)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)矮執(zhí)行。伴第五十三條 熬應(yīng)酬費(fèi)：指公司傲除銷售部門以外昂的其他部門業(yè)務(wù)胺招待費(fèi)用如：餐阿費(fèi)、禮品等。 斑銷售部門的應(yīng)酬哎費(fèi)在所提取的1般0%的銷售獎(jiǎng)內(nèi)挨，如果銷售人員癌發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)從芭銷售獎(jiǎng)內(nèi)沖銷。八 絆 藹 1、凡業(yè)務(wù)翱單位來人聯(lián)系業(yè)扳務(wù)，根據(jù)不同的靶性質(zhì)，由對(duì)口部跋門負(fù)責(zé)接待。盎 扮 暗 2、業(yè)務(wù)招班待用品

28、（煙、茶骯等）的購買、使叭用、發(fā)放統(tǒng)一由吧總裁辦管理，根斑據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)與業(yè)安務(wù)量的大小酌情吧供給，領(lǐng)用時(shí)須佰履行登記審批手案續(xù)。奧 骯 班 3、外來業(yè)斑務(wù)單位人員，需氨在公司就餐的，礙應(yīng)到總裁辦申請(qǐng)隘登記，批準(zhǔn)后按懊就餐標(biāo)準(zhǔn)（20唉元/人）招待，翱超支部分自負(fù)，疤報(bào)銷時(shí)由總裁辦鞍主任核對(duì)后，在挨發(fā)票后簽字，方盎可進(jìn)入報(bào)銷程序矮。版 辦 壩 4、凡業(yè)務(wù)八單位來人在3人翱以下，陪客人員板限定1人；超過啊3人，陪客人員翱限定2人；凡屬瓣公司領(lǐng)導(dǎo)出面的氨，由總裁辦統(tǒng)一癌安排。唉 奧 埃 5、具體情安況執(zhí)行參考總裁扒辦制定的業(yè)務(wù)巴招待費(fèi)使用辦法盎和禮品管理暗辦法。疤第五章 財(cái)產(chǎn)跋管理辦法按擺第五十四條笆

29、艾所謂財(cái)產(chǎn)系指資凹產(chǎn)負(fù)債表上所列八屬于固定資產(chǎn)科哎目者，其有關(guān)事背務(wù)處理悉依照本岸辦法規(guī)定辦理。傲扮第五十五條板 板本公司財(cái)產(chǎn)管理皚系由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌襖管理并委托使用哀單位保管，依其捌性質(zhì)劃分如下：傲1.土地。爸2.按房屋及建筑設(shè)備襖：辦公室、廠房班、倉庫、宿舍、敗圍墻、停車場(chǎng)、捌道路。敖3.隘交通及運(yùn)輸設(shè)備瓣：小轎車、客貨柏車、貨運(yùn)機(jī)、機(jī)板車、手推車、臺(tái)擺車。矮班4.疤機(jī)器設(shè)備：生產(chǎn)扳設(shè)備、輔助設(shè)備唉等。佰挨5.昂電氣設(shè)備：輸電半、配電、變電設(shè)襖備、照明設(shè)備。霸稗6.芭空氣調(diào)節(jié)設(shè)備：安冷氣機(jī)、抽送風(fēng)癌機(jī)、電扇。翱氨7.壩辦公設(shè)備：機(jī)具爸設(shè)備昂(板計(jì)時(shí)機(jī)、復(fù)印機(jī)靶、打字機(jī)、計(jì)算礙機(jī)、電話機(jī)、對(duì)艾講

30、機(jī)、擴(kuò)音機(jī)、斑油印機(jī)等叭)靶、家俱設(shè)備笆(礙寫讀家俱、儲(chǔ)放凹家俱、坐息家俱翱)愛、通訊設(shè)備。按般8.按供水設(shè)備：水塔襖、儲(chǔ)水池、過濾爸設(shè)備、抽水機(jī)、敖馬達(dá)、給水配管凹設(shè)備。阿9.案其他設(shè)備：防護(hù)傲設(shè)備柏(艾清防警衛(wèi)、醫(yī)療半)捌裝潢設(shè)備、康樂安設(shè)備。案拔第五十六條矮 扳財(cái)產(chǎn)保管部門應(yīng)埃會(huì)同財(cái)務(wù)部每年跋定期盤點(diǎn)，但對(duì)骯新置者每月對(duì)帳白一次，其盤盈或扒盤虧應(yīng)確實(shí)辦理凹增值或減損。氨斑第五十七條頒 敗由購入而取得之愛不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)即辦襖理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登霸記，其有關(guān)產(chǎn)權(quán)耙之登記與變更登笆記及稅法規(guī)定事挨宜與減損報(bào)廢之壩報(bào)備均由財(cái)務(wù)部傲另行規(guī)定辦理。挨熬第五十八條斑 澳各項(xiàng)工程修造不跋論金額多少均應(yīng)爸編列預(yù)算表

31、，并矮送財(cái)務(wù)部備查復(fù)皚核，其緊急處理昂者仍應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)背。翱昂第五十九條耙 盎有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)出租邦或租入，均應(yīng)事般先訂立契約書，笆并會(huì)財(cái)務(wù)部復(fù)核襖轉(zhuǎn)呈執(zhí)行總裁核矮準(zhǔn)后始得辦理。頒霸第六十條懊 氨資本支出與費(fèi)用扳支出劃分之標(biāo)準(zhǔn)疤如下：八按1.案支出結(jié)果能獲得叭其他資產(chǎn)者屬資昂本支出，否則應(yīng)辦列為費(fèi)用支出。愛芭2.安資產(chǎn)之因擴(kuò)充、敖換置、改良而能扒增加其價(jià)值或效絆能者屬資本支出奧，否則即為費(fèi)用愛支出。八罷3.稗支出結(jié)果所獲得啊之固定資產(chǎn)，其霸耐用年限在二年叭以上，且其金額疤在五萬元以上者罷屬資本支出，其稗耐用年限不及二爸年或其效用僅及按本期者屬費(fèi)用支凹出。疤4.俺凡為維持財(cái)產(chǎn)之昂原始使用效能，懊所需之維

32、護(hù)費(fèi)用八作為費(fèi)用支出。唉辦第六十一條岸 擺財(cái)產(chǎn)支出審批權(quán)絆限，依出款審批澳權(quán)限表之規(guī)定辦扮理。稗愛第六十二條藹 把 敖固定資產(chǎn)的折舊疤，采用平均法，絆并以帳面價(jià)值為絆準(zhǔn)，其折舊耐用骯年限依所得稅規(guī)矮定。扒疤第六十三條半 吧使用年限屆滿之艾固定資產(chǎn)，仍繼版續(xù)使用者，不提疤折舊，但主要或挨重要生產(chǎn)設(shè)備得板予調(diào)整以往舊額胺，并繼續(xù)折舊。絆埃第六十三條芭 熬有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)辦帳，財(cái)務(wù)部設(shè)置哎固定資產(chǎn)總分類傲帳和明細(xì)帳，保澳管部門設(shè)置財(cái)產(chǎn)爸目錄卡片八(按附表十一笆)案，并于各負(fù)責(zé)管擺理部門設(shè)置同式絆財(cái)產(chǎn)目錄表，詳耙細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管扒人及移動(dòng)情況，拜并經(jīng)使用人簽認(rèn)捌留存。財(cái)務(wù)部門柏與管理部門于每傲年會(huì)同盤點(diǎn)時(shí)

33、并隘應(yīng)互為核對(duì)雙方般登記卡表所載內(nèi)癌容是否相符，如柏有不符應(yīng)即查明俺更正。扳懊第六十四條暗 藹編號(hào)：固定資產(chǎn)擺取得后，即歸管稗理部門管理，并澳會(huì)同財(cái)務(wù)部門依骯其類別及會(huì)計(jì)科啊目統(tǒng)馭關(guān)系，予俺以分類編號(hào)并貼吧粘樣簽。熬爸第六十五條 凹交移：人員移交艾時(shí)，對(duì)于固定資霸產(chǎn)應(yīng)依人事管理艾規(guī)則第十一條的斑規(guī)定詳列清冊(cè)辦矮理移交。氨按第六十六條 頒 增減 ：財(cái)務(wù)挨應(yīng)于次月芭15芭日前就土地、房捌屋及建筑物、運(yùn)扮輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)搬備、機(jī)電性什項(xiàng)班設(shè)備等項(xiàng)目編制壩“昂固定資產(chǎn)增置表岸”稗一式三聯(lián)送管理矮部門核對(duì)，并填叭列異?；蚋齼?nèi)扳容后，第一聯(lián)管把理部門留存，第壩二聯(lián)送返財(cái)務(wù)部埃門自存，第三聯(lián)敗送使用部門留存

34、艾，采用電腦處理昂報(bào)表代替之。凹疤第六十七條 唉盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)叭管理部門應(yīng)會(huì)同壩財(cái)務(wù)部門每年盤版點(diǎn)一次爸(隘不含工具、馬達(dá)按、儀表、事務(wù)性邦什項(xiàng)設(shè)備昂)巴。另應(yīng)于每季就癌固定資產(chǎn)的項(xiàng)目邦中根據(jù)登記卡冊(cè)凹，每一類別至少靶抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)胺后應(yīng)填造耙“白盤存單熬”鞍一式三份注明盈拜虧原因，一份自安存，二份呈報(bào)百(癌總裁辦柏)把核決后，一份送伴會(huì)計(jì)部門，一份拜送總裁辦備查。骯管理部門對(duì)于盤扮盈或盤虧除應(yīng)專襖案敘明原因呈核埃外，并應(yīng)依增置皚或減損的規(guī)定辦埃理手續(xù)。靶挨第六十八條 按增置、營(yíng)造、修霸繕處理。固定資拔產(chǎn)的增置、營(yíng)造傲、修繕應(yīng)分別依拜照皚“岸材料管理辦法矮”跋、皚“八工程修造發(fā)包事耙務(wù)處理規(guī)則

35、罷”頒及熬“鞍營(yíng)建工程管理辦半法氨”把等有關(guān)規(guī)定辦理半。百伴第六十九條巴 瓣增置手續(xù)：土地把、房屋及建筑物斑、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)矮械設(shè)備、機(jī)電性埃什項(xiàng)設(shè)備等固定藹資產(chǎn)于增置驗(yàn)收艾后，使用部門辦(爸土地、房屋及建骯筑物由總裁辦奧)伴應(yīng)即填寫安“癌固定資產(chǎn)增加單跋”拌一式三聯(lián)經(jīng)管理藹部門簽章后，送襖財(cái)務(wù)部門填注購俺置金額、耐用年埃限、月折舊額，捌第一聯(lián)送管理部昂門轉(zhuǎn)記入扒“俺固定資產(chǎn)登記卡哀片白”扒，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)拜部門自存轉(zhuǎn)記入暗“挨固定資產(chǎn)登記卡爸”霸，第三聯(lián)送使用把部門留存。會(huì)計(jì)哎部門應(yīng)每月與管擺理部門核對(duì)俺“跋固定資產(chǎn)登記卡哎”拌的記載事項(xiàng)，如哀有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即芭通知補(bǔ)正。邦吧第七十條頒 懊受贈(zèng)處理

36、：固定吧資產(chǎn)因其他公司擺撥入，捐贈(zèng)而取敗得者，應(yīng)填明價(jià)奧格，如原價(jià)無法扒查得或根本無原擺價(jià)者，得由管理胺部門會(huì)同會(huì)計(jì)部盎門予以估列，并阿按第十條固定資皚產(chǎn)增置手續(xù)辦理伴。澳辦第七十一條霸 敖登記：土地、房把屋及建筑物等不骯動(dòng)產(chǎn)取得所有權(quán)熬后，由總裁辦統(tǒng)熬一辦理產(chǎn)權(quán)登記俺后，轉(zhuǎn)記入柏“般房屋、土地登記把卡霸”爸，變更時(shí)亦同。半按第七十二條版 阿保險(xiǎn)：固定資產(chǎn)捌應(yīng)依斑“藹關(guān)系公司財(cái)物保拌險(xiǎn)事務(wù)處理程序翱”版的規(guī)定辦理保險(xiǎn)澳。敖第七十三條斑 襖資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理：班土地、房屋及建伴筑物、運(yùn)輸設(shè)備埃、機(jī)械設(shè)備、機(jī)唉電性設(shè)備等固定骯資產(chǎn)在公司內(nèi)相靶互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移盎出部門填寫版“邦固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單八”唉一式四聯(lián)會(huì)

37、管理伴部門簽章后，送百移入部門簽認(rèn)百(百管理部門不同時(shí)疤，要加印一聯(lián)會(huì)氨移入管理部門同安時(shí)簽認(rèn)擺)昂，第一聯(lián)送管理絆部門癌(鞍管理部門不同者吧，影印聯(lián)送移入岸管理部門轉(zhuǎn)記入百“澳固定資產(chǎn)登記卡半”疤)背，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)懊部門，第三聯(lián)送扒移入部門，第四扳聯(lián)送移出部門。奧第七十四條搬 俺資產(chǎn)送修處理暗襖固定資產(chǎn)固故須般送廠商修復(fù)時(shí)，靶應(yīng)依照爸“阿工程修造發(fā)包事扮務(wù)處理規(guī)則奧”伴的有關(guān)規(guī)定辦理八，于送修時(shí)由工愛務(wù)部門或管理部案門開具瓣“拔料品交運(yùn)單拌”隘一式三聯(lián)，第一唉聯(lián)經(jīng)辦部門自存拌，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的盎收回，第二聯(lián)送敗財(cái)務(wù)部門，第三艾聯(lián)留管理部門，皚監(jiān)督或督促資產(chǎn)拌的收回。板案第七十五條胺 捌出租或外借

38、處理氨半固定資產(chǎn)出租或版外借，管理部門板應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù)部耙門后按序呈執(zhí)行把總裁核準(zhǔn)后始得癌辦理，并應(yīng)制定叭協(xié)議或契約，副傲本送財(cái)務(wù)部門以傲備核對(duì)，協(xié)議/岸契約內(nèi)容應(yīng)包括絆修繕保養(yǎng)及稅捐壩負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)稗什費(fèi)、歸還期限瓣、保持原狀、附扳屬設(shè)備明細(xì)等，搬其出入廠區(qū)應(yīng)另頒填案“擺料品交運(yùn)單邦”辦一式三聯(lián)，并依熬第七十四條流程笆的規(guī)定辦理。巴搬第七十六條艾 氨減損處理敖搬土地、房屋及建按筑物、運(yùn)輸設(shè)備澳、機(jī)械設(shè)備、機(jī)斑電性什項(xiàng)設(shè)備因礙減損擬報(bào)廢者，骯應(yīng)由使用部門填把具拌“拌固定資產(chǎn)減損單芭”靶一式四聯(lián)，注明佰減損原因，送管耙理部門及財(cái)務(wù)部靶門簽注處理意見骯后呈報(bào)執(zhí)行總裁岸，經(jīng)核準(zhǔn)后，第瓣一聯(lián)送管理部門昂

39、轉(zhuǎn)記入扳“扒固定資產(chǎn)登記卡跋”稗，第二、三聯(lián)依跋處理意見辦理后懊連同該廢品送資霸材倉庫簽收白(爸盤虧部分免辦繳爸庫熬)百，第二聯(lián)連同有背關(guān)資料送財(cái)務(wù)部奧門據(jù)以辦理報(bào)備盎，抵押權(quán)變更及柏解除保險(xiǎn)等手續(xù)翱，第三聯(lián)自存。癌該減損資產(chǎn)因體扒積巨大必須就地皚處理或拆除時(shí)，百則第四聯(lián)送委托昂部門憑以辦理，啊惟減損資產(chǎn)于拆鞍移前，或拆移后跋無法繳庫時(shí)，管半理部門或使用部搬門應(yīng)妥為保管，八上項(xiàng)減損資產(chǎn)已凹繳庫者由資材倉挨庫保管處理，其捌無法繳庫而決定罷標(biāo)售時(shí)，由公司扮辦公會(huì)議決定其叭處理方法。阿叭第七十七條跋 捌工具處理澳安(礙一翱)扒本項(xiàng)資產(chǎn)的購置吧需全部經(jīng)由資材把倉庫收料，未領(lǐng)搬用前由倉庫保管敖，歸入物料

40、帳。翱版 (霸二敖)班本項(xiàng)資產(chǎn)系指物案料的工具類。隘啊(矮三辦)盎本資產(chǎn)列為個(gè)人邦保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人板設(shè)立八“敖財(cái)產(chǎn)保管卡哎”芭二份，一份存發(fā)班料部門八(扳倉庫跋)哀，一份留存于部斑門保管。班耙(拜四搬)皚領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用案人開具皚“皚材料領(lǐng)料單氨”頒，連同科留存的絆卡片向倉庫領(lǐng)料俺，并在吧“絆財(cái)產(chǎn)保管卡敗”搬上簽認(rèn)。按襖(阿五藹)啊領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)佰，如系新領(lǐng)或追扳加領(lǐng)料單須經(jīng)廠熬(絆處敗)扮長(zhǎng)核準(zhǔn)，如系以熬舊換新者，憑部埃門經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)澳料單辦理。安懊(耙六佰)癌移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)巴資產(chǎn)的保管清冊(cè)胺須增寫一份送管按理部門據(jù)以轉(zhuǎn)記襖“巴財(cái)產(chǎn)保管卡按”吧。捌頒 埃愛第六章 收款管百理搬 俺第七十八條唉 班

41、凡銷貨或服務(wù)收扳入均應(yīng)開立統(tǒng)一般發(fā)票，并依序填俺入當(dāng)天之稗“艾銷貨報(bào)告熬”頒或扒“藹服務(wù)收入報(bào)告拜”瓣中，同時(shí)計(jì)入版“敗人名別應(yīng)收帳款俺明細(xì)卡拜”疤中，不得漏開、絆短開或多開。拌 暗第七十九條昂 叭遇銷貨退回或重癌開發(fā)票時(shí)，均應(yīng)阿將原開統(tǒng)一發(fā)票百的收?qǐng)?zhí)聯(lián)收回作敗廢，并填制翱“柏銷貨退回通知單瓣”艾，以赤字填入當(dāng)霸天的斑“敖銷貨報(bào)告澳”拜或罷“罷服務(wù)收入報(bào)告八”矮中列為其減項(xiàng)，艾同時(shí)在備注欄中暗注明原開發(fā)票日捌期，并過入愛“邦人名別應(yīng)收帳款俺明細(xì)卡鞍”拔中。拔搬 鞍第八十條癌 骯遇銷貨退回應(yīng)于伴銷貨發(fā)生的礙60挨天內(nèi)依規(guī)定手續(xù)扒向當(dāng)?shù)囟惥杌靼迿C(jī)關(guān)辦理抵繳，阿如超過捌60百天者不得辦理抵昂繳已繳

42、的營(yíng)業(yè)稅敖及印花稅。故遇絆有銷貨退回或發(fā)叭票重開而其日期澳超過百60稗天以上者，應(yīng)由啊客戶賠償稅款損巴失；退貨或發(fā)票絆遺失其原因如系翱業(yè)務(wù)員疏忽所致凹，則稅款損失應(yīng)捌責(zé)由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)熬賠償。搬襖 傲第八十一條氨 扒于銷貨當(dāng)天若未懊能收回帳款時(shí)，板交貨人斑(斑送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者扒)熬應(yīng)與客戶約定收昂款日并將填妥的鞍“愛統(tǒng)一發(fā)票簽收單骯”俺交由會(huì)計(jì)員妥善啊保管，艾“罷統(tǒng)一發(fā)票簽收單版”氨應(yīng)具備下列各要扒點(diǎn)：礙 (鞍一俺)愛交貨人澳(霸送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者板)稗于疤“扒統(tǒng)一發(fā)票簽收單耙”骯上簽名。襖吧 (礙二挨)佰經(jīng)辦人叭(案成績(jī)歸屬者挨)拌于統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)斑簽名。哀捌 (案三暗)白填明約定收款日胺期及約定付款條

43、壩件。礙扮 (皚四傲)稗客戶正式蓋章后拌其簽收人簽名。扳俺 敖第八十二條爸 柏每筆未收款均應(yīng)隘附有翱“絆統(tǒng)一發(fā)票簽收單背”百。若有銷貨當(dāng)天盎未交出該簽收單愛或缺少規(guī)定要件哀的記載等情事，埃會(huì)計(jì)員應(yīng)于次日百上班早會(huì)前報(bào)由罷部門主管糾正，熬務(wù)必按規(guī)定辦理俺，否則應(yīng)由其部靶門主管簽名負(fù)責(zé)愛。按哀 扒第八十三條懊 翱會(huì)計(jì)員收回敖“岸統(tǒng)一發(fā)票簽收單柏”版后，應(yīng)即將其霸“拌約定收款日邦”佰及奧“昂付款條件盎”絆逐筆登載于敖“靶人名別應(yīng)收帳款哀明細(xì)卡暗”頒的有關(guān)各欄中備芭查。班敗 白第八十四條敗 案會(huì)計(jì)員應(yīng)將拜“艾統(tǒng)一發(fā)票簽收單盎”昂按斑“皚約定收款日頒”挨的先后秩序排列皚妥為保管，遇有氨攜出收款時(shí)應(yīng)設(shè)霸登

44、記簿由取單者皚簽名備查，若于昂當(dāng)天未能收回帳暗款時(shí)應(yīng)即向取單邦者收回注銷登記辦。芭板 班第八十五條矮 白凡帳款約定收款盎日到達(dá)者，會(huì)計(jì)藹員應(yīng)主動(dòng)轉(zhuǎn)告帳白款歸屬人或請(qǐng)銷版售主管派員前往埃收取。如有客戶凹要求延期付款情癌事發(fā)生時(shí)，前往案收款人應(yīng)將重新翱更改約定收款日熬填明于骯“班統(tǒng)一發(fā)票簽收單邦”昂中，并將該單交奧回會(huì)計(jì)員注銷登捌記，及更改吧“骯人名別應(yīng)收帳款皚明細(xì)卡擺”跋上的記載。敗按 熬第八十六條百 昂凡應(yīng)收帳款其約斑定收款日不得超白過一個(gè)月，若有皚超過此一期限者跋，會(huì)計(jì)員應(yīng)報(bào)備藹銷售主管在簽單敖上簽字同意。疤靶 扮第八十七條傲 壩帳款收回時(shí)，會(huì)背計(jì)員應(yīng)即將其填板入當(dāng)天暗“奧出納日?qǐng)?bào)表挨”挨的

45、半“傲本日收款明細(xì)表稗”哎欄中，并過入唉“稗人名別應(yīng)收帳款稗明細(xì)卡愛”拔中，憑此銷帳及阿備查。愛把 澳第八十八條阿 唉收回現(xiàn)金者，應(yīng)耙于當(dāng)日或翌日上疤班時(shí)如數(shù)交會(huì)計(jì)盎員入帳，若有延笆遲繳回或調(diào)換票案據(jù)繳回者，均依阿挪用公款議處；愛收回票據(jù)的開票頒人若非與統(tǒng)一發(fā)瓣票抬頭相同者，罷應(yīng)經(jīng)同一抬頭客哎戶正式背書，否吧則應(yīng)責(zé)由收款人癌親自在票據(jù)上背扮書，并注明客戶擺名稱備查，若經(jīng)案查明該票據(jù)非客癌戶所交付者，即辦視同挪用公款議澳處。胺癌 岸第八十九條敖 岸票據(jù)到期日距統(tǒng)半一發(fā)票開立日期愛不得超過哎30扒天者，其超過哎30把天以上者應(yīng)由經(jīng)拔辦人填具版“壩交貨通知捌(案請(qǐng)示白)班單搬”扳并依權(quán)責(zé)劃分辦愛法處

46、理。凡帳款哀以分期付款方式昂收回案時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提捌出與客戶所立的拔合約書經(jīng)銷售主俺管呈報(bào)銷售總監(jiān)按核準(zhǔn)。鞍百 胺第九十條哎 疤凡銷貨退回或前安開發(fā)票作廢者，斑若未取回原開發(fā)凹票收?qǐng)?zhí)聯(lián)作廢者背，不得重開統(tǒng)一暗發(fā)票，惟經(jīng)書面八呈報(bào)執(zhí)行總裁特岸準(zhǔn)者不在此限。板耙 癌第九十一條鞍 懊每月翱3昂日應(yīng)詳填按“靶銷售人員未收款伴明細(xì)表扮”氨(凹凈額哀)敗兩份，由經(jīng)辦人藹逐筆親自簽名承澳認(rèn)未收，其約定叭收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)頒票開立日期超過芭1白個(gè)月以上者并應(yīng)澳注明原因，填妥案后一份寄公司財(cái)安務(wù)部查核，一份芭呈報(bào)銷售主管加敖強(qiáng)催收。敖拌 吧第九十二條傲 扳“敖銷售人員未收款澳明細(xì)表阿”版總合計(jì)的金額應(yīng)斑與月底當(dāng)天的收

47、辦款明細(xì)表的本日絆未收款余額的數(shù)霸字相符，逾期拌1背個(gè)月及巴2罷個(gè)月以上未收款藹明細(xì)表隨同叭“暗銷售人員未收款岸明細(xì)表岸”拔一并呈報(bào)。伴疤 懊第九十三條皚 鞍凡遇客戶惡性倒芭閉，或收回票據(jù)盎無法兌現(xiàn)或未事背先言明，而于收跋款時(shí)尾款不付等隘情事，無法取得奧客戶正式簽屬的板“罷銷貨折讓證明單藹”暗時(shí)，均視同壞帳瓣處理。壞帳的發(fā)邦生，除按業(yè)務(wù)人翱員待遇辦法等規(guī)埃定的賠償辦法辦芭理外，該筆交易耙的成交獎(jiǎng)金不準(zhǔn)盎發(fā)給，其已發(fā)給拔者則應(yīng)予追回。啊扒 熬第九十四條頒 扳凡為維護(hù)售價(jià)事芭先與客戶約定高瓣開發(fā)票銷貨折讓胺者，或事后同意頒客戶尾款不付等襖情事發(fā)生，除應(yīng)邦報(bào)請(qǐng)銷售總監(jiān)同啊意外，并應(yīng)取得愛銷貨折讓證明

48、單耙，詳填原因，由霸客戶證明實(shí)收金板額及證實(shí)簽章后伴，交回財(cái)務(wù)部，白該筆交易原交易暗應(yīng)辦退回同時(shí)再罷記一筆實(shí)收金額癌的銷貨記錄，其白銷貨折讓后的金熬額若低于最低價(jià)唉者，仍須補(bǔ)辦低瓣價(jià)請(qǐng)示手續(xù)。成骯交獎(jiǎng)金之計(jì)算則敖依實(shí)售金額計(jì)算班。絆 搬資產(chǎn)控制與稽核昂制度辦奧 埃第一節(jié) 資產(chǎn)巴控制版第九十五條頒 挨資產(chǎn)的保管與帳唉簿的記載，應(yīng)由爸不同人員分別負(fù)罷責(zé)。罷矮第九十六條罷 扒資產(chǎn)的保管，應(yīng)礙明確指派人員負(fù)鞍責(zé)，以免責(zé)任混巴淆。奧礙第九十七條芭 哀有形資產(chǎn)應(yīng)加防阿護(hù)，以免私自或般不當(dāng)使用。白唉第九十八條捌 扮應(yīng)隨時(shí)核對(duì)庫存版現(xiàn)金，并維持最爸少額度。唉白第九十九條頒 斑各項(xiàng)支出的核決佰與支付，應(yīng)分責(zé)扮辦

49、理。柏癌第一零零條辦 邦應(yīng)盡可能以支票鞍支付，支票的簽叭發(fā)與保管，皆應(yīng)罷有嚴(yán)密的控制。凹第一零一條骯 擺已簽章的付款支擺票，不得由該支奧票簽章人，或核吧決人領(lǐng)取或寄交藹。絆板第一零二條癌 佰有關(guān)現(xiàn)金、存貨案或其他流動(dòng)資產(chǎn)癌收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)班事先印妥連續(xù)編俺號(hào)。隘礙第一零三條邦 靶負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)稗證券及其他貴重斑資產(chǎn)處理責(zé)任的背人員，須要有充敖分保證。搬第一零四條芭 凹單據(jù)開具盡可能拜一次復(fù)寫，并避爸免涂改。背壩第一零五條壩 凹各項(xiàng)付款憑據(jù)一藹經(jīng)支付，應(yīng)即加伴蓋支付印戮（現(xiàn)版金付訖或銀行付柏訖）銷案，防止瓣重復(fù)出款。愛藹第一零六條叭 耙存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱皚或銀行保管箱的芭有價(jià)證券等貴重扮物品矮，原則上

50、應(yīng)由二跋人以上共同保管艾。辦笆第一零七條般 熬倘人員編制許可辦，下列職責(zé)應(yīng)予敗分立，避免集中吧一人。出納與帳辦務(wù)員，財(cái)務(wù)主管背與會(huì)計(jì)主管，采吧購與驗(yàn)收，銷貨愛與倉儲(chǔ)，薪工計(jì)鞍算與支付，收款氨與帳務(wù)，裝運(yùn)與艾倉儲(chǔ)，訂貨與倉斑儲(chǔ)等等。跋拜第一零八條把 翱信用授與、折讓俺折扣、客戶贈(zèng)品皚、招待等，皆應(yīng)骯嚴(yán)格管理。阿俺第一零九條岸 挨定期舉行資產(chǎn)的拌全面盤點(diǎn)，包括白原物料、在制品皚、成品、用品、芭固定資產(chǎn)等隘(壩每年一次為宜挨)百。安傲第一一零條百叭盡可能訂立各項(xiàng)擺工作的書面手冊(cè)阿，以避免誤會(huì)，阿促進(jìn)效率。版矮第二節(jié)翱 矮帳務(wù)稽核礙第一一一條板 靶記帳憑證的審核佰或檢查時(shí)，應(yīng)注稗意下列事項(xiàng)背 版疤(愛

51、一奧)拔每一交易行為發(fā)扳生，是否按規(guī)定叭填制傳票，如有藹積壓或事后補(bǔ)制襖者，應(yīng)查明其原背因。背(叭二絆)艾會(huì)計(jì)科目、子目白、細(xì)目有無誤用柏，摘要是否適當(dāng)把，有無遺漏、錯(cuò)暗誤以及各項(xiàng)數(shù)字拌的計(jì)算是否正確挨。邦皚(熬三扒)絆轉(zhuǎn)帳是否合理，吧借貸方數(shù)字是否跋相符。跋伴(八四安)板應(yīng)加蓋的戮記編澳號(hào)等手續(xù)是否完板備，有關(guān)人員的挨簽章是否齊全。般半(巴五靶)澳傳票所附原始憑哎證是否合乎規(guī)定擺、齊全、確實(shí)及礙手續(xù)是否完備。壩耙(骯六隘)笆傳票編號(hào)是否連矮貫，有無重編、俺缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂熬是否完整。擺澳(阿七艾)版?zhèn)髌钡谋４娣椒ㄒ\及放置地點(diǎn)是否拔妥善，是否已登版錄日記簿或日計(jì)皚表。拜爸(隘八八)白傳票的調(diào)閱及

52、拆藹閱是否依照規(guī)定跋手續(xù)辦理。捌傲第一一二條笆 哎帳簿檢查時(shí)，應(yīng)白注意下列事項(xiàng)擺拔(按一暗)靶各種帳簿的記載斑，是否與傳票相霸符應(yīng)復(fù)核者，是埃否已復(fù)核，每日襖應(yīng)記的帳，是否哎當(dāng)日記載完畢。伴吧(絆二凹)拜現(xiàn)金收付日記帳爸收付總額，是否俺與庫存表當(dāng)日收佰付金額相符。罷藹(扳三襖)疤各科目明細(xì)分類隘帳各戶或子目之隘和或未銷訖各筆暗之和是否與總分懊類帳各該科目之阿余額相等，是否邦按日或定期核對(duì)靶。相對(duì)科目之余百額是否相符，有阿無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。敗傲(頒四澳)熬各種帳簿記載錯(cuò)瓣誤的糾正劃線、拌結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手氨續(xù)，是否依照規(guī)敗定辦理，誤露的八空白帳頁，有否皚劃敗“”八形紅線注銷，并扒由記帳員及主辦挨會(huì)計(jì)人員在

53、頒“”安處蓋章證明。稗昂(白五吧)案各種帳簿啟用、愛移交及編制明細(xì)拜帳目等，是否完盎備柏(傲六靶)翱各種帳簿有無經(jīng)跋核準(zhǔn)后而自行改熬訂者。哀奧(板七擺)扳活頁帳頁的編號(hào)啊及保管，是否依辦照規(guī)定手續(xù)辦理八，訂本式帳簿有敗無缺號(hào)。般拜(盎八班)唉舊帳簿內(nèi)未用空皚白帳頁，有無加唉劃線或加蓋翱“絆空白作廢捌”罷戮記注銷。拜敖(辦九癌)辦各種帳簿的保存八方法及放置地點(diǎn)八，是否妥善，已岸否登記備忘簿，搬帳簿的毀銷，是霸否依照規(guī)定期限壩及手續(xù)辦理。安礙第一一三條熬 挨庫存檢查時(shí)，須藹注意下列事項(xiàng)扒案(捌一爸)擺檢查庫存現(xiàn)金或皚隨到隨查，如在氨營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，扒應(yīng)根據(jù)前一日庫霸存中所載今日庫岸存數(shù)目查點(diǎn)，如拔在

54、營(yíng)業(yè)時(shí)間之后吧應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿胺中今日庫存數(shù)目啊現(xiàn)款、銀行存款瓣查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)百時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)埃前一日現(xiàn)金簿中壩今日庫存數(shù)目加傲減本日收支檢點(diǎn)盎。支票簽發(fā)數(shù)額芭與銀行存款帳卡白是否相符，空白阿未使用支票是否懊齊全，作廢部分奧有無辦理注銷。翱阿(伴二凹)隘現(xiàn)金是否存放庫襖內(nèi)，如有另存他芭處者，應(yīng)立即查拜明原因。拜唉(骯三熬)霸庫存現(xiàn)金有無以柏單據(jù)抵充現(xiàn)象。伴擺(絆四佰)霸托收未到期票據(jù)哎等有關(guān)庫存財(cái)物愛，應(yīng)同時(shí)檢查，巴并得須對(duì)有關(guān)帳捌表、憑證單據(jù)。安斑 (懊五搬)辦檢查庫存除查點(diǎn)靶數(shù)目核對(duì)帳簿外搬，并應(yīng)注意其處俺理方法及放置區(qū)隘域是否妥善，幣俺券種類是否分清案。敗板(拔六哀)伴金庫鎖匙暨暗鎖班，密

55、碼表的掌握白部門及庫門的啟澳用與庫內(nèi)的安全啊，金庫放置位置板等是否適當(dāng)，嚴(yán)柏密辦理。瓣霸(懊七八)頒匯出匯款寄回的拌收據(jù)，是否妥為擺保存，有無匯出拔多日尚未解訖的辦匯款。氨頒(敖八板)絆內(nèi)部往來帳，是把否按月填制未達(dá)埃帳明細(xì)表，查對(duì)半帳單是否依序保搬管。白挨(艾九跋)襖內(nèi)部往來或外縣拌市單位往來帳，挨是否經(jīng)常核對(duì)。板板(白十阿)疤營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的記擺載是否與銀行存俺款相符。奧扳第一一四條拌 岸報(bào)表檢查，應(yīng)注拔意下列事項(xiàng)巴 俺藹(埃一骯)案各種報(bào)表是否按藹規(guī)定期限及份數(shù)鞍編送有無缺漏。暗哎(澳二搬)扒各種報(bào)表內(nèi)容是襖否與帳簿上的記般載相符。敗白(奧三敖)班數(shù)字計(jì)算是否正絆確，簽章是否齊八全。安半(背

56、四壩)版報(bào)表編號(hào)、裝訂搬是否完整及符合耙規(guī)定。捌跋(笆五絆)柏報(bào)表保存方法及埃放置地點(diǎn)是否妥芭善。百靶第三節(jié)瓣 罷財(cái)務(wù)稽核佰第一一五條按 般檢查有價(jià)證券時(shí)拔，應(yīng)與有關(guān)帳表案核對(duì)，并注意下埃列事項(xiàng)疤 皚拌(稗一靶)柏購入及出售有無霸核準(zhǔn)，手續(xù)是否壩完備。巴爸(傲二案)拔證券種類、面值稗及號(hào)碼，是否與艾帳簿記載相符。扒頒(斑三敖)翱債券附帶的息票挨是否齊全，并與愛帳冊(cè)相符。埃班(百四敖)靶本息票有無到期疤或是否齊全，并芭與帳冊(cè)相符。伴班第一一六條翱 扒檢查各種質(zhì)押品斑、寄存品及其他暗有價(jià)值的憑證單板據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其啊是否存放庫內(nèi)，案并應(yīng)根據(jù)開出收敖據(jù)的存根副本及唉有關(guān)帳冊(cè)與庫存艾查核者相符有無巴漏記

57、，如有另存斑其他地點(diǎn)者，應(yīng)扮查詢?cè)虿z閱襖其有關(guān)單據(jù)。襖頒第一一七條笆 傲各種房地產(chǎn)契約鞍書及其收租情況耙是否妥善。皚鞍第八章 存貨按管理扮第一一八條 澳存貨管理的基本捌要求：愛保證生產(chǎn)正常進(jìn)壩行。皚滿足市場(chǎng)銷售的癌需求。哎降低成本的要求俺。哀保險(xiǎn)儲(chǔ)備得到要皚求。扮第一一九條 敗存貨的成本：佰采購成本：買價(jià)稗和運(yùn)雜費(fèi)。埃訂貨成本：因訂版貨而發(fā)生的差旅罷費(fèi)、郵費(fèi)等，以靶及專設(shè)機(jī)構(gòu)費(fèi)用岸。霸儲(chǔ)存成本：包括八：倉儲(chǔ)費(fèi)、保管敖費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、保背險(xiǎn)費(fèi)、存貨占用皚資金的利息費(fèi)、笆存貨損失等。疤短缺成本：包括胺原材料儲(chǔ)備不足案造成的停工損失愛、產(chǎn)品儲(chǔ)備不足絆造成的銷售中斷澳損失等。柏第一二零條 艾存貨采購流

58、程：按采購部應(yīng)接受三癌家以上的廠商詢骯價(jià)。白接獲廠商的回復(fù)氨確認(rèn)文件、規(guī)格耙說明、以及各項(xiàng)拌證明文件后，進(jìn)隘行比議價(jià)工作并鞍填寫選購分析表奧。搬填制伴“扮合同/協(xié)議審批骯單伴”壩報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)襖簽審批。絆批準(zhǔn)后，選定廠頒商。簽定采購合同。財(cái)務(wù)部備案唉第一二一條 矮 會(huì)計(jì)必須為每霸種產(chǎn)品按型號(hào)分吧別設(shè)立明細(xì)帳，癌每筆存貨的進(jìn)出笆情況，均須逐筆芭詳實(shí)登記，決不熬可以有提前入帳爸或延后入帳的情氨況。愛第一二二條 阿 存貨的記錄不耙可有月底先開票芭、次月再出貨的隘虛報(bào)業(yè)績(jī)行為，靶更不得有月底先八出貨，虛報(bào)業(yè)績(jī)搬，次月再行退貨敗的不當(dāng)情形。扮第一二三條 拌 每月底由會(huì)計(jì)藹和庫管盤點(diǎn)存貨柏，并填制存貨月捌

59、報(bào)表。唉第一二四條 矮 每月底的盤點(diǎn)佰有盤損時(shí)，須于拌存貨月報(bào)表上列絆出明細(xì)，并說明案原因。扒第一二五條 按 第一二六條跋第九章 預(yù)算奧管理鞍第一二七條 巴經(jīng)營(yíng)預(yù)算是在年礙度開始之前，對(duì)扒下一年度的經(jīng)營(yíng)稗目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針哀作出預(yù)測(cè)，責(zé)成岸各部門依據(jù)公司翱目標(biāo)、生產(chǎn)能力霸、成本標(biāo)準(zhǔn)、市拌場(chǎng)的變化，并配岸合年度預(yù)算的編般制，擺擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)埃劃，預(yù)估年度損板益及資金的調(diào)度版運(yùn)用，并做為考澳核各部門執(zhí)行績(jī)疤效的依據(jù)。通過稗各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定笆，事前的合理規(guī)白劃，并經(jīng)由各管昂理部門的積極參擺與，以達(dá)到經(jīng)營(yíng)霸上的目標(biāo)管理，半量化考核的依據(jù)埃。瓣搬 哎第一二八條 笆經(jīng)營(yíng)目標(biāo)稗稗 般 胺1絆笆公司總目標(biāo)：加礙強(qiáng)管

60、理，研究創(chuàng)罷新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額半，控制成本，創(chuàng)翱造利潤(rùn)。岸板 皚 奧2懊凹各部門目標(biāo)：凹愛簡(jiǎn)略扳 凹第一二九條 斑預(yù)算編制的內(nèi)容胺及說明啊叭 澳 暗1頒經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說明昂書挨奧 佰 皚內(nèi)容包括：市場(chǎng)靶的展望、新產(chǎn)品班的開發(fā)、舊產(chǎn)品把的淘汰、新客戶骯的開發(fā)或舊客戶昂的淘汰、廣告或拔其他銷售推廣政熬策、售價(jià)政策、伴授信及帳款回收扒政策、業(yè)務(wù)人員隘的增減異動(dòng)、銷擺售費(fèi)用的限制、百本年度營(yíng)業(yè)方面啊所可能遭遇的困伴難及其克服對(duì)策藹等的說明。愛俺 拜 盎 2芭客戶別銷售計(jì)擺劃表挨把 耙 礙由銷部部根據(jù)市板場(chǎng)情況，客戶往擺來情況預(yù)計(jì)各客藹戶的銷售量，以捌擬訂的售價(jià)予以哀編制。拌(搬外銷方面如無法耙依客戶別預(yù)估時(shí)凹，