廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)軟件-簡(jiǎn)要說明

1、啊廣東省企業(yè)所奧得稅申報(bào)系統(tǒng)氨V3.2版簡(jiǎn)要說明佰翔遠(yuǎn)軟件：王葆扳青澳本系統(tǒng)系廣東省罷國家稅局委托，翱由拜珠海班市八翔遠(yuǎn)軟件科技有愛限公司胺開發(fā)，矮采用先進(jìn)的開發(fā)鞍理念與工具，經(jīng)白過稅務(wù)機(jī)關(guān)的嚴(yán)澳格測(cè)試，斑適用于新企業(yè)澳所得稅法下的胺內(nèi)資企業(yè)、外資安企業(yè)納稅申報(bào)業(yè)伴務(wù)：暗可處理的業(yè)務(wù)類襖型班：矮序號(hào)岸項(xiàng)目芭居民納稅人岸非居民納稅人澳查帳征收愛核定征收壩查帳征收般核定征收捌01霸年哀度襖納稅百申報(bào)表安02柏季班(礙月耙)瓣度哀預(yù)繳申報(bào)表霸03白扣繳報(bào)告表跋（新版）扒04凹會(huì)計(jì)報(bào)表骯(制度3張霸 岸準(zhǔn)則4張)唉05澳關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)拔告表版06昂匯總納稅分支機(jī)跋構(gòu)分配表昂07奧企業(yè)所得稅臺(tái)帳班（暫不

2、使用）板08矮匯總合并納稅業(yè)般務(wù)拌0爸9柏涉稅文書軟件下載：背納稅人鞍可登錄廣東省國斑家稅局網(wǎng)站?。╤ttp:/拜/portal八.gd-n-t瓣.澳cn），在下胺載中心欄目下傲免費(fèi)下載并使傲用懊。軟件安裝：扒解壓下載文件包百，雙擊廣東省愛企業(yè)所得稅申報(bào)班系統(tǒng)V3.2-斑Setup.e安xe，按屏幕安提示進(jìn)行操作即版可安裝成功，點(diǎn)氨擊桌面或程序組霸中的快捷方式即巴可進(jìn)入系統(tǒng)。艾安裝中如果防火跋墻等安全軟件發(fā)爸出警告或提示，艾請(qǐng)予放行或解除半阻止。軟件登錄：隘首次使用進(jìn)入登瓣錄界面時(shí)，如果伴處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)，頒建議申請(qǐng)一個(gè)服背務(wù)號(hào)碼，以方便啊更快捷得的獲取搬技術(shù)支持，輸入叭服務(wù)號(hào)碼與密碼骯即可登錄軟

3、件；拔如果無法聯(lián)網(wǎng)，把請(qǐng)勾上離線登把錄后再點(diǎn)擊拜登錄邦 按鈕邦。叭登錄成功后，再巴點(diǎn)擊廣東省企礙業(yè)所得稅申報(bào)系邦統(tǒng)即可開始處隘理與企業(yè)所得稅皚有關(guān)的申報(bào)業(yè)務(wù)盎。軟件使用流程：初始化：百首次使用，請(qǐng)點(diǎn)皚擊創(chuàng)建企業(yè)靶，錄入相關(guān)初始阿化資料后點(diǎn)擊安保存即可創(chuàng)建懊企業(yè)成功。拔初始化數(shù)據(jù)可以阿自行手工錄入，阿也可從原3.1斑版軟件中導(dǎo)入，翱有條件的地方納盎稅人也可從稅務(wù)稗機(jī)關(guān)拷回本公司艾的初始化信息，捌經(jīng)核對(duì)后直接導(dǎo)瓣入。凹本系統(tǒng)可以在一邦套軟件中處理多熬家企業(yè)的申報(bào)。創(chuàng)建報(bào)表：捌選中某家企業(yè)，跋再點(diǎn)擊創(chuàng)建報(bào)懊表按鈕，根據(jù)柏提示選擇需要處辦理的納稅申報(bào)業(yè)頒務(wù)，輸入相關(guān)所艾屬期等參數(shù)后，八點(diǎn)擊完成即按可創(chuàng)

4、新一個(gè)新的版工作薄瓣，創(chuàng)建年報(bào)時(shí)可俺以選擇同時(shí)創(chuàng)建安關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)表/哎會(huì)計(jì)報(bào)表/臺(tái)帳百。靶雙擊已創(chuàng)建的報(bào)扒表，點(diǎn)選中后點(diǎn)阿擊編輯報(bào)表靶，即可打開對(duì)應(yīng)八工作薄并疤進(jìn)行后續(xù)處理。笆本系統(tǒng)可以在一安套軟件中處理多板個(gè)種類及不同所凹屬期的申報(bào)業(yè)務(wù)巴。錄入數(shù)據(jù)：吧表格中為白底的骯單元格可輸入數(shù)礙據(jù)，灰底部分為矮自動(dòng)計(jì)算或不可八輸入。頒錄入數(shù)字時(shí)，請(qǐng)搬保持輸入法為英背文狀態(tài)或半角狀搬態(tài)，背使用數(shù)字小鍵盤安時(shí)，請(qǐng)打開數(shù)字澳鎖定鍵。斑數(shù)據(jù)錄入過程中扮，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)內(nèi)哀置規(guī)則進(jìn)行基本隘的邏輯性檢查，把并將疑點(diǎn)顯示在稗屏幕下方，請(qǐng)根愛據(jù)提示內(nèi)容及實(shí)頒際情況對(duì)數(shù)據(jù)做百出適當(dāng)調(diào)整處理哀。動(dòng)態(tài)表：佰部分表格屬動(dòng)態(tài)叭表敖，邦

5、如關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表八扒，可以點(diǎn)擊工具捌欄中操作按鈕骯選擇創(chuàng)新表。笆部分表格中有疤動(dòng)態(tài)行昂，埃如年報(bào)佰表耙附表三柏（其他行）艾、附表六盎、扳附表十一、熬關(guān)聯(lián)癌業(yè)務(wù)表一、表三凹、表四、表七、傲表八阿等，可以在動(dòng)態(tài)敖行之末行點(diǎn)右鍵百再選擇增行或刪艾行操作。建議填報(bào)順序：壩隨便/先附表后骯主表準(zhǔn)確說法：(1).其他表斑(2).其他優(yōu)奧惠項(xiàng)目:FB5爸(3).抵扣:擺FB5_H39耙(4).補(bǔ)虧表矮:FB4扳(5).境外所佰得:FB6扳(6).減免:白FB5_33芭(7).抵免:八FB5_H40保存/打?。喊劁浫脒^程中，隨唉時(shí)可以進(jìn)行保存扒操作。熬錄入完畢，可以挨進(jìn)行報(bào)表打印操岸作半,也可將報(bào)表導(dǎo)班出到EXC

6、EL佰后再對(duì)格式進(jìn)行敖適當(dāng)調(diào)整后打印爸（注：調(diào)整格式絆時(shí)，請(qǐng)勿修改E頒XCEL中的具擺體數(shù)據(jù)）。生成申報(bào)文件：版確保數(shù)據(jù)無誤后爸，可以點(diǎn)擊導(dǎo)邦出-申報(bào)盤凹文件，生成可昂向稅機(jī)關(guān)進(jìn)行申板報(bào)的電子數(shù)據(jù)文哎件，一般表現(xiàn)擴(kuò)芭展名為XML或半ZIP，一般情艾況下，該文件用胺戶無須打開查看哎，更不能直接修暗改其中的內(nèi)容。拜根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)耙關(guān)要求，用戶可澳能需要在不同的般工作薄中分別執(zhí)把行導(dǎo)出-扮申報(bào)盤文件的半操作，其中年報(bào)般表為整套表為一拔個(gè)XML文件，芭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)整套表案為一個(gè)XML文埃件，臺(tái)帳整套表巴為一個(gè)XML文安件，會(huì)計(jì)報(bào)表根白據(jù)制度或準(zhǔn)則的班不同分別表現(xiàn)為啊3個(gè)或4個(gè)XM白L文件。在裝文岸件拷給稅

7、務(wù)機(jī)關(guān)把時(shí)，請(qǐng)不要遺漏稗或拷錯(cuò)文件。納稅申報(bào)：隘向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行佰納稅申報(bào)時(shí)，請(qǐng)敖帶齊全套經(jīng)簽名佰蓋章后的納稅申耙報(bào)表、電子數(shù)據(jù)傲文件及其他稅務(wù)哀機(jī)關(guān)要求的提供扮的資料，并同時(shí)八建議將申報(bào)系統(tǒng)疤中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出一爸個(gè)備份文件帶上熬備用。把稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管敖系統(tǒng)CTAIS爸在接收數(shù)據(jù)時(shí)，邦可能會(huì)彈出一些阿提示，請(qǐng)根據(jù)實(shí)柏際情況進(jìn)行分析礙，請(qǐng)與征收人員敖協(xié)商解決方案。捌如需對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)半進(jìn)行小量修改，藹可以考慮在申報(bào)捌大廳自助區(qū)電腦敗中導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)扮，進(jìn)行處理后再皚重新申報(bào)。各表提示：FB11:邦本表為動(dòng)態(tài)行次癌表瓣注意本表傲只含長(zhǎng)藹期股權(quán)挨投八資叭，未含短期股權(quán)柏投資。擺長(zhǎng)期投資與短期癌投資在艾財(cái)稅確認(rèn)可

8、能有擺差異巴投資爸收益搬/列6：并不完靶整，不能直接轉(zhuǎn)岸入主表。叭免稅收入/列8奧：并不完整，不隘能直接轉(zhuǎn)入附表半5第3行，但二扒者對(duì)應(yīng)關(guān)系須關(guān)胺注。罷投資收益會(huì)計(jì)與爸稅收差/列10靶：并不完整，也岸不能直接轉(zhuǎn)入附邦表3拌行7案投資轉(zhuǎn)讓所得與芭損失/列16:笆并不完整，須分頒析合并填拔入附表3行47矮補(bǔ)充資料：未含氨2003年之前頒的損失余額，可埃能要做其他納稅壩調(diào)減。搬當(dāng)年度結(jié)轉(zhuǎn)金額扒：注意與總局教絆材表述不同凹以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在版本年度扣除金額巴：包含本年度彌哀補(bǔ)金額+200佰3結(jié)轉(zhuǎn)金額；本扳數(shù)據(jù)應(yīng)分析后手絆工合并填入附表佰3行47處置:財(cái)稅差異版補(bǔ)充: 限額不襖準(zhǔn)；本年:手工傲填.五年/六年

9、:瓣投資收益差異無罷處調(diào)整氨分回以前收益是巴否補(bǔ)稅問題？FB10:礙非金融岸呆帳佰準(zhǔn)備均不能扣除吧，金融呆帳扣除稗政策暫不明確，疤可能需做其他調(diào)靶整處理。搬影響了當(dāng)年損益稗的準(zhǔn)備才能填入辦本表邦（不能只看準(zhǔn)備岸金的發(fā)生額，要跋注意對(duì)方科目）案.會(huì)計(jì)差錯(cuò)：借：未分配利潤(rùn)貸：準(zhǔn)備哀注意八行爸3敖填列口徑：屬行芭2的一部分，不吧計(jì)入合計(jì)行（C礙TAIS單獨(dú)計(jì)凹入合計(jì)行）FB9:折舊骯表內(nèi)斑填列后挨無法隘直接按計(jì)算.哀折舊財(cái)稅差異：敖確認(rèn)/初始計(jì)量班/后續(xù)計(jì)量/折霸舊范圍/折舊方芭法/年限/殘值礙率霸稅收暗年限扳錯(cuò)誤會(huì)提示疤形成了無形資產(chǎn)敗的開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣芭除，在本表稅收凹金額反映。爸FB8:拔廣告宣傳

10、費(fèi)皚計(jì)算限額的收入把基數(shù)/行癌4:事捌業(yè)單位按:敖填表說明：取俺主表哎行笆1半翔遠(yuǎn)軟件與CT芭AIS：取跋附表一(3)骯_15行吧,罷即版收入巴總額氨-不征稅收入啊總局軟件取主表辦行1瓣關(guān)注：仍少了視扳同銷售收入。板以前年度累計(jì)結(jié)把轉(zhuǎn)扣除額/行9芭：外資無；巴內(nèi)資取本表上年辦末行；柏注意要加上以前哎年度的會(huì)計(jì)發(fā)生班額與稅收發(fā)生額柏的差額。FB7:公允:懊注意哀負(fù)債行次拜行6行8扳的填列:板應(yīng)以負(fù)數(shù)填列。癌與填表說明不一搬致：骯對(duì)第般6拔行第跋5搬列交易性金融負(fù)背債的拜“凹納稅調(diào)整額佰”愛本表（第氨2斑列第靶4胺列）（第安1皚列第斑3柏列）。叭其他行次第八5白列班“稗納稅調(diào)整額敗”叭本表（第骯4

11、懊列第敖2辦列）（第艾3佰列第扒1啊列）。俺FB6:埃境外所得拌本表為動(dòng)態(tài)行次愛表霸注意列2為稅收搬口徑金額，附表板三行12/行1壩3應(yīng)以會(huì)計(jì)口徑把填列。挨注意列3：換算敖為含稅所得的計(jì)扳算公式須等總局稗文件。吧列7：可彌補(bǔ)境埃內(nèi)虧損限額=主笆表行13+行1安4行-行15，扮暫不能彌補(bǔ)以前唉年度虧損扳列10轉(zhuǎn)入主表巴行31；列13白+列15 或 靶列17之合計(jì)轉(zhuǎn)拜入主表32邦列11-列16斑：分國不分項(xiàng)；擺列17定率抵扣挨定率抵扣的率，皚須等總局文件。敖FB5：稅收優(yōu)懊惠：奧免稅收入/行3拔：（符合條件的辦。投資收暗益）：須關(guān)注附班表11列8合計(jì)哎。艾研發(fā)費(fèi)/行10爸：注意只填計(jì)入安期間費(fèi)用的

12、加計(jì)罷部分。矮減免所得：注意敖是所得非收入口皚徑；為負(fù)時(shí)須填罷為0翱小型微利：五個(gè)啊條件；把不符時(shí)只能填0按；符合時(shí)要么填0，稗要么填主表所得愛額稗*按5%笆；盎匯總納稅二級(jí)機(jī)爸構(gòu)不能享受本優(yōu)盎惠；合并二級(jí)待扮定。巴行35-行38稗;行41-行4奧4:只要填列數(shù)安據(jù)，就會(huì)出個(gè)提稗示要求確認(rèn)；主拜表行28/行2霸9會(huì)出實(shí)心三角搬符，請(qǐng)?zhí)貏e關(guān)注隘。昂創(chuàng)投抵扣所得額癌/行39：限額稗計(jì)算規(guī)則：主表行13+主表行14班-(主表行15板-主表行21創(chuàng)班投)把-本年所得可補(bǔ)般以前年度虧損=限額靶從業(yè)人數(shù)：不能半有小數(shù)點(diǎn)。擺從業(yè)人數(shù)與資產(chǎn)柏總額：取各月余氨額/12FB4補(bǔ)虧：跋列2如果填全額隘，則列5-列8

13、吧應(yīng)填以前實(shí)際補(bǔ)扒虧的軌跡，而非佰直接按表內(nèi)數(shù)據(jù)襖分析填列。敖特別注意稽查調(diào)阿整對(duì)本表的影響版。襖簡(jiǎn)化填列方法：扒列2填尚未彌補(bǔ)哀虧損余額，盈利扮年度填0，列5耙-列8不填。瓣列10:系統(tǒng)會(huì)板自動(dòng)計(jì)算，如果版當(dāng)年不想補(bǔ)虧，熬則整張表可以不阿填。懊FB3納稅調(diào)整敖：胺收入類調(diào)整方向矮相反（折扣例外把）邦列12/列13翱須根據(jù)附表六手?jǐn)[工填列。拌三個(gè)其他：行1奧9/行40/行澳50，為方便查耙?guī)?，改為了?dòng)態(tài)捌行，但CTAI擺S多項(xiàng)合并后辦讀入時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤礙提示，確認(rèn)無誤盎后可以放行。傲投資轉(zhuǎn)讓所得/八行47：須手工扮填列；三個(gè)來源般：表11處置部埃分差異+補(bǔ)充資暗料+表中未列的胺短投差異。熬投資收益

14、/行7百：須手工分析填?yuàn)W列，不能直接從捌附表11取數(shù)。哎三項(xiàng)費(fèi)用：行2按3/行24/行搬25：手工填列襖，軟件提示。稗招待費(fèi)/行26案：一般企業(yè)與金凹融企業(yè)有提示，岸事業(yè)單位暫無提佰示？鞍利息/社保/補(bǔ)靶：不能調(diào)減。靶FB1/FB2班：附表一/附表斑二：芭事業(yè)單位附表2奧之行11：不準(zhǔn)扮扣除的支出總額傲，表內(nèi)暫無處反頒映，須做其他納疤稅調(diào)整。把除視同銷售外，皚其他欄目均為會(huì)藹計(jì)數(shù)，但應(yīng)當(dāng)剔邦除會(huì)計(jì)差錯(cuò)的影挨響。視同銷售比較罷項(xiàng)目翱稅法關(guān)于視同銷捌售的規(guī)定翱企業(yè)所得稅伴增值稅稗營(yíng)業(yè)稅案新法八原內(nèi)資扮原外資背適用對(duì)象叭1貨物藹2財(cái)產(chǎn)八3勞務(wù)邦1自己生產(chǎn)的跋產(chǎn)品暗2自產(chǎn)、委托扮加工和外購的原拜材料、

15、固定資產(chǎn)案、無形資產(chǎn)和有板價(jià)證券（商業(yè)企班業(yè)包括外購商品背）用于捐贈(zèng)盎資產(chǎn)(包括各項(xiàng)叭自制和外購資產(chǎn)吧)扮貨物拜 （一）將貨叭物交付他人代銷胺；爸（二）銷售代銷骯貨物；拔（三）設(shè)有兩個(gè)襖以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行暗統(tǒng)一核算的納稅扮人，將貨物從一啊個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他阿機(jī)構(gòu)用于銷售，版但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在佰同一縣（市）的阿除外；暗單位或個(gè)人挨自己新建(以下版簡(jiǎn)稱自建)建筑澳物后銷售，其自氨建行為視同提供稗應(yīng)稅勞務(wù)。 氨轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)哀有限產(chǎn)權(quán)或永久版使用權(quán)，以及單巴位將不動(dòng)產(chǎn)無償埃贈(zèng)與他人，視同稗銷售不動(dòng)產(chǎn)。翱適用行為搬1.非貨幣性資艾產(chǎn)交換襖將貨物、財(cái)產(chǎn)、絆勞務(wù)用于哎2版.捐贈(zèng)、阿3.償債、扒4.贊助、斑5.集資、稗6.

16、廣告、拔7.樣品昂8.職工福利扒1在建工程熬2管理部門、巴3非生產(chǎn)性機(jī)罷構(gòu)、絆4捐贈(zèng)、皚5贊助、八6集資、捌7廣告、擺8樣品、板9職工福利獎(jiǎng)背勵(lì)耙下述不屬于內(nèi)部柏資產(chǎn)處置：挨(一)用于市場(chǎng)耙推廣或推銷；唉(二)用于交際靶應(yīng)酬；耙(三)用于職工傲獎(jiǎng)勵(lì)或福利；岸(四)用于股息扮分配；挨(五)用于對(duì)外哀捐贈(zèng)；藹(六)其他改變藹資產(chǎn)所有權(quán)屬的奧用途。鞍自產(chǎn)、委托加工阿的貨物哀（四）用于非應(yīng)翱稅項(xiàng)目；邦（七）用于集體暗福利或個(gè)人消費(fèi)邦；靶自產(chǎn)、委托加工巴或購買的貨物扒（五）作為投資壩，提供給其他單藹位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者扳；叭（六）分配給股稗東或投資者；罷（八）無償贈(zèng)送斑他人。艾計(jì)價(jià)白（未做特別規(guī)定半）伴財(cái)稅字

17、199案679號(hào):參扮照同期同類產(chǎn)品佰的市場(chǎng)銷售價(jià)格傲；沒有參照價(jià)格扮的，瓣應(yīng)按成本加合理澳利潤(rùn)的方法組成盎計(jì)稅價(jià)格扳國稅發(fā)200唉345號(hào):企擺業(yè)將自產(chǎn)、委托靶加工和外購的原阿材料、固定資產(chǎn)壩、無形資產(chǎn)和有皚價(jià)證券(商業(yè)企凹業(yè)包括外購商品唉)用于捐贈(zèng)，應(yīng)伴分解為按公允價(jià)半值視同對(duì)外銷售跋和捐贈(zèng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù)稗進(jìn)行所得稅處理頒。懊下列為內(nèi)部資產(chǎn)背處置，不確認(rèn)收案入：熬1.將資產(chǎn)用于俺生產(chǎn)、制造、加爸工另一產(chǎn)品；扒2.改變資產(chǎn)形岸狀、結(jié)構(gòu)或性能巴3.改變資產(chǎn)用柏途(如，自建商瓣品房轉(zhuǎn)為自用或藹經(jīng)營(yíng))；澳4將資產(chǎn)在總機(jī)絆構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)把之間轉(zhuǎn)移；拜5上述兩種或兩癌種以上情形的混巴合。白說明柏縮小了視同銷

18、售礙的范圍，對(duì)于貨百物在同一法人實(shí)巴體內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)白移，比如用于在八建工程、管理部哎門、分公司等不佰再作為銷售處理壩。ZB：主表：芭注意行21/行皚22的填列口徑扳。 HYPERLINK file:/H:2TB文檔財(cái)務(wù)管理稅務(wù)規(guī)劃匯總合并納稅業(yè)務(wù)規(guī)則.doc 拔注意匯總合并納啊稅企業(yè)之27啊行板計(jì)罷算規(guī)則氨：拌手工暫無法申報(bào)拌注意行28行2伴9的三角符提示吧。礙注意手工修改C胺TAIS鞍數(shù)據(jù)的運(yùn)算規(guī)則背：案附表數(shù)據(jù)會(huì)傳遞壩到主表捌主表數(shù)據(jù)不會(huì)傳哀遞到附表俺附表之間數(shù)據(jù)不俺傳遞 HYPERLINK file:/H:2TB文檔財(cái)務(wù)管理稅務(wù)規(guī)劃珠海翔遠(yuǎn)所得稅申報(bào)軟件測(cè)試報(bào)告（匯總）20090319.doc 啊關(guān)于前期測(cè)試結(jié)白果的處理反饋盎： HYP