羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理案例分析

1、羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中治理案例分析集中于咫尺之內(nèi) 操縱于天涯之外隨著互聯(lián)網(wǎng)的進(jìn)展和電子商務(wù)的普及，進(jìn)行財(cái)務(wù)集中治理與監(jiān)控成為大型企業(yè)集團(tuán)提升自身的核心能力的必定選擇。如何進(jìn)行財(cái)務(wù)集中治理與監(jiān)控是許多大型企業(yè)集團(tuán)急待解決的問題。我們將羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中治理的成功實(shí)踐獻(xiàn)給財(cái)務(wù)治理的探究者。一、項(xiàng)目背景羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱羊晚）是中國六大報(bào)業(yè)集團(tuán)之一，集團(tuán)總部設(shè)在中國廣州市，以經(jīng)營(yíng)報(bào)業(yè)、出版、廣告、印刷、發(fā)行為主業(yè)，目前已進(jìn)展成為擁有羊城晚報(bào)、新快報(bào)、新聞周刊、羊城體育、粵港信息日?qǐng)?bào)、廣東建設(shè)報(bào)、羊城晚報(bào)出版社等6家系列報(bào)、1家出版社、22家各類公司。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，對(duì)整個(gè)集團(tuán)的資

2、金操縱，財(cái)務(wù)信息的集中統(tǒng)一治理，實(shí)施有效的監(jiān)控，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，已成為新形勢(shì)下羊城晚報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理的迫切需求。二、財(cái)務(wù)集中治理與監(jiān)控解決方案依照羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息治理系統(tǒng)建設(shè)的要求，北京用友軟件股份有限公司制定羊晚財(cái)務(wù)信息治理系統(tǒng)的實(shí)施方案。方案的總體目標(biāo)是：運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)治理思想，推行現(xiàn)代化財(cái)務(wù)治理制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合治理水平，對(duì)整體的企業(yè)資源進(jìn)行有效的配置、治理、操縱和優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體價(jià)值最大化。1、統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，規(guī)范基礎(chǔ)設(shè)置在使用用友ERP-NC系統(tǒng)后，羊晚全集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)信息集中存貯于一個(gè)中央服務(wù)器，為信息的共享提供了差不多保證。各單位統(tǒng)一運(yùn)用一套基于網(wǎng)絡(luò)的財(cái)

3、務(wù)系統(tǒng)，保證羊晚各財(cái)務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為集團(tuán)范圍內(nèi)各核算主體及各核算部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)潔、快速合并提供了可能，如此，可為整個(gè)集團(tuán)及企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2、集團(tuán)公司集中監(jiān)控由于羊晚組織多、分布廣，存在會(huì)計(jì)信息失真、信息滯后和監(jiān)控困難的情況。用友ERP-NC財(cái)務(wù)治理軟件從以下幾方面加強(qiáng)羊晚的財(cái)務(wù)監(jiān)控：網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保證會(huì)計(jì)信息完整實(shí)時(shí) 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)直接采集，集中處理；跨單位、跨期、溯源查詢多單位數(shù)據(jù)；集團(tuán)級(jí)、公司級(jí)多種參數(shù)選擇操縱，集中治理同時(shí)滿足個(gè)性化需求。 確保核算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確最低層會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)向上層直接匯總，數(shù)據(jù)信息不通過任何中間層的加工處理；動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)

4、生成會(huì)計(jì)憑證，減少人工干預(yù)，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，同時(shí)提高會(huì)計(jì)工作效率。 完善的內(nèi)控體系會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢便于及時(shí)監(jiān)控；通過嚴(yán)格的權(quán)限治理及系統(tǒng)操縱參數(shù)設(shè)置，界定操作員及下屬單位的操作權(quán)限范圍，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控；制定審批流程，界定審批權(quán)限，明確崗位、人員的權(quán)責(zé)；預(yù)警機(jī)制便于企業(yè)及時(shí)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理。 3、統(tǒng)一資金治理集團(tuán)各單位采納統(tǒng)收統(tǒng)支的資金治理模式，由財(cái)務(wù)治理部門集中治理企業(yè)資金及收付款業(yè)務(wù)，其他各部門不涉及資金收付及其他運(yùn)作。集團(tuán)各公司的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，一切現(xiàn)金支出都通過財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在經(jīng)營(yíng)者，或者經(jīng)營(yíng)者授權(quán)的代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于各

5、單位實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，操縱現(xiàn)金的流出。4、費(fèi)用支出審批操縱羊晚集團(tuán)對(duì)其下屬公司擁有絕對(duì)的控股權(quán)，為保證資金的安全和有效利用，對(duì)集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的開支依照業(yè)務(wù)類型及金額大小設(shè)置相應(yīng)的審批結(jié)構(gòu)和審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)日常各項(xiàng)費(fèi)用等支出的審批與操縱。通過報(bào)賬中心子系統(tǒng)，定義業(yè)務(wù)類型及各種單據(jù)的審批人及審批條件，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行審批權(quán)限操縱；同時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)人員進(jìn)行審批，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的操縱并優(yōu)化審批執(zhí)行過程；另外，結(jié)合報(bào)賬中心審批流的設(shè)置實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上跨級(jí)提交審批事件，將費(fèi)用支出操縱在支出申請(qǐng)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)資金的支出操縱。5、嚴(yán)

6、格權(quán)限治理因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機(jī)制顯得極為重要，用友ERP-NC財(cái)務(wù)集中治理解決方案通過技術(shù)和應(yīng)用的兩個(gè)層面來保證：只有被授權(quán)的人才能在用友ERP-NC系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作，即上級(jí)能夠查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)，下級(jí)不能查詢上級(jí)，同級(jí)之間不能互相查看，不同的用戶只能查詢和處理其職責(zé)權(quán)限內(nèi)的數(shù)據(jù)。三、應(yīng)用效果的評(píng)價(jià)和分析目前羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)各獨(dú)立核算單位已開始全面應(yīng)用用友ERP-NC的總賬、現(xiàn)金銀行、應(yīng)付治理、固定資產(chǎn)、薪資治理、IUFO網(wǎng)絡(luò)報(bào)表等子系統(tǒng)來進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)治理工作，明顯地提高了工作效率，提升了治理水平，實(shí)現(xiàn)了：數(shù)據(jù)集中，業(yè)務(wù)協(xié)同核算統(tǒng)一，操作規(guī)范資金集中，資源共享實(shí)時(shí)監(jiān)控，運(yùn)籌帷幄信息準(zhǔn)確，報(bào)告及時(shí)正如羊城晚報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心主任所講：“隨著用友ERP-NC系統(tǒng)的使用，整個(gè)集團(tuán)的數(shù)據(jù)做到了集中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)范，對(duì)各