國際結(jié)算案例題

1、一、單項選擇題（共15 小題，每題 1分，共計 15 分）二、多項選擇題（共10 小題，每題 2分，共計 20 分）三、判斷題（共12 小題，每題 1分，共計 12 分）四、簡答題（共2 小題，每題 5 分，共計 10 分）五、案例分析題（共3 小題，每題 6 分，共計 18 分）六、計算題（共1 小題，每題 7 分，共計 7 分）七、實訓題（共2 小題，每題 9 分，共計 18 分）案例分析銀行應 A 的請求開立一張以 B 為受益人的見索即付保函。 B 在索償時提交了保函規(guī)定的書面聲明， 說明 A 未在合約規(guī)定的完工日完工。 A 認為 B 提供的書面聲明內(nèi)容不正確，但又拿不出證據(jù)。問甲銀行會

2、如何辦理？既然是見索即付保函，且 b 在索償時提交了保函規(guī)定的書面聲明，說明 a 未在規(guī)定期限完工。而 a 認為 b 提供的書面證明不正確，但又拿不出證據(jù)。那么，甲銀行就必須履行擔保責任，向b 支付保函項下的價款。2.G 銀行開出一份以B 為受益人的保函， B 將其轉(zhuǎn)讓給 T，隨后 T 提交了書面要求書及保函規(guī)定的其他單據(jù)。G銀行該如何處理？G 銀行開出一份以B 為受益人的保函， B 將其轉(zhuǎn)讓給T，隨后 T 提交了書面要求書及保函規(guī)定的其他單據(jù)。除非保函或其修改明確聲明保函項下索賠權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，G 銀行無義務付款，因為無論B 與T 之間的轉(zhuǎn)讓有無效力，由T 提出要求都不符合保函規(guī)定。但不能禁止B

3、 提出要求并指示G 銀行將款項付給T。貨輪在海上航行時，某船艙發(fā)生火災，船長命令灌水施救，撲滅大火后，發(fā)現(xiàn)紙張已經(jīng)燒毀一部分，未燒毀的部分，因灌水后無法使用，只能作為紙漿處理，損失原價值的 80%，另有印花棉布沒有燒毀但遭水浸，其水漬損失使該布降價出售，損失貨物價值的 20%,請問紙張和棉布的損失是部分損失嗎，為什么？分折：從數(shù)字上看，一個是80%,另一個是 20%,好像都是部分損失，其實不然。根據(jù)保險公司的規(guī)定，第一種情況，即紙張的損失80%,應屬于全部損失；第二種情況下，印花棉布的損失20%,則屬于部分損失。這是因為，保險業(yè)務中的全部損失， 分為實際全損和推定全損，在實際全損中有三種情況：

4、 一是全部滅失，二是失去使用價值（如水泥變成硬塊），三是雖有使用價值，但已喪失原來的使用價值。從第一種情況看，紙張原來應該作為印刷書報或加工成其他成品，現(xiàn)在不行，只能作為紙漿造紙， 因此屬于實際全損第三種情況。而印花棉布雖遭水漬，處理之后仍作棉布出售，原來的用途未改變，因此，只能作為部分損失。我國某公司向澳大利亞某商出口某農(nóng)副產(chǎn)品一批共 10,000 公噸。國外開來的信用證規(guī)定：“Time of Shipment: during Apr./May, 2004， in two equal lots ；Port of Shipment: Guangzhou/Zhanjiang ；Port of D

5、estination:Singapore ”。我公司在 4 月 28 日和 5 月 2 日分別在廣州和湛江港各裝5,000 公噸貨物于第 169航次的海豐號輪，目的港為新加坡。根據(jù)國際慣例，我方的做法違反信用證規(guī)定嗎？根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例：在不同時間，不同口岸，將同一合同項下貨物裝上同一航次，同一運輸工具上，并去同一目的地，不算為分批裝運。5.2006.3.10 ，我國某進出口公司與美國 M 公司簽訂了一份合同，總金額為 50 萬美元，信用證付款， 2006.4.1 ，買方通過 S 銀行開出了一份信用證： “Creditamount USD500000,accouding to invoic

6、evalue 75%to bepaid at sight ,theremaining 25% to be paid at 45 days after shipment arrival”, 我公司在有效期內(nèi)發(fā)貨并提交所有單據(jù)，經(jīng)檢驗單證相符，開證行便付了75，但是貨到 45 天后，開證行以我方貨物品質(zhì)欠佳為由拒付 25貨款，問我方如何處理？單單一致，單證一致，開證行沒有權(quán)利拒絕付款。6.中國 A 公司與美國 B 公司簽訂了一份國際貨物買賣合同，由A 公司向 B 公司銷售一批工藝品， 雙方在合同中約定采用信用證方式付款。合同訂立后， B 公司依約開來信用證。該信用證規(guī)定，貨物最遲裝運期至9 月 3

7、0 日，提單是受益人A 公司應向銀行提交的單據(jù)之一，信用證到期日為10 月 15 日，信用證未規(guī)定交單期。A 公司于9 月 12 日將貨物裝船并取得提單，提單的日期為9 月13 日。10月 5 日A 公司向銀行交單議付，銀行以已過交單期為由拒絕付款。（ 1）開證行拒付是否合理？（ 2）如果交單當天為星期日，開證行是否有權(quán)拒付？本案中，信用證的到期日是10 月 15 日，A 公司交單議付的最遲期限本應是10 月 15 日，但因該信用證要求提交運輸單據(jù)提單，且未規(guī)定裝運日后必須交單的特定期限，所以A公司應在裝運日期后21 天以內(nèi)向銀行提交單據(jù)，即A 公司最遲應在10 月 4 日交單議付。A公司實際

8、到10 月 5 日才交單，違反了裝運日期后21 天提交單據(jù)的規(guī)定，銀行有權(quán)拒付。另外，根據(jù) UCP500的第 44 條及第 17 條的規(guī)定， 若信用證的到期日或交單期的最后一天，適逢接受單據(jù)的銀行中止營業(yè)， 則規(guī)定的到期日或交單期的最后一天將順延至該銀行開業(yè)的第一個營業(yè)日。但，若該銀行中斷營業(yè)是因為天災、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭、罷工、停工或銀行本身無法控制的任何其它原因，則信用證規(guī)定的到期日或交單期的最后一天不能順延。本案中，如果10 月 4 日是星期日，銀行對外不辦公，則依上述順延規(guī)定，A 公司于 10月 5 日交單，銀行就不能以已過交單期為由而拒付。中國甲商擬向日本乙商銷售一批貨物，發(fā)盤的

9、付款條件為即期付款托收，代收行由甲商指定，乙商回復結(jié)果為：可以進口該批貨物，但付款條件須改為D/P見票 60 天付款，且代收行由乙商指定，試分析乙商的企圖1. 憑銀行擔保提貨2. 使用融通匯票貼現(xiàn)對進口商融資8.A 為匯票的出票人，指定 C 為受票人， B 為持票人。 B 將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 D，D在到期日前向受票人 C 提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日， C以甲所交貨物質(zhì)量有問題為由，拒絕向 D付款。請問 C 的拒付理由是否成立？ D此時有何權(quán)力，應如何行使？C 的拒付理由不成立 因為匯票是無條件的支付命令，即與實際交易的內(nèi)容無關，且受票人（付款人）已經(jīng)對匯票做出了承兌，也就是說，受票人承諾

10、到期兌現(xiàn)票款。所以，C的拒付理由不成立。D 此時有權(quán)力向其前手B 直至出票人A 實施追索。開證申請人某公司進口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。開證行審核單據(jù)也沒有發(fā)現(xiàn)不符點。開證行申請人收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請問是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？信用證一旦開出后，無論日后買賣雙方之間在履行合同時發(fā)生的任何爭議（包括貨物質(zhì)量、數(shù)量、品種的在內(nèi)的任何爭議），除非賣方所交的單據(jù)和信用證要求不符外，買方無權(quán)要求開證行拒付信用證項下的跟單匯票，也不能拒絕償還開證行對信用證已付出的款項。2、對于因質(zhì)

11、量問題而發(fā)生的爭議，雙方只能跟據(jù)賣買合同的約定另行起訴要。我國 A 公司與美國 B 公司以 CIF 術語、 D/P AT 45 DAYS AFTER SIGHT簽訂一份買賣合同。美國 B 公司要求指定紐約 D 銀行為代收行，我方同意了對方的要求。A 公司按合同規(guī)定準時裝運貨物，并通過 C銀行為托收行辦理托收業(yè)務。貨到美國后由于匯票還沒有到期， B 公司出具 T/R（信托收據(jù)）把全套單據(jù)從代收行借出并順利提貨。待匯票期滿提示 B 公司付款時， B 公司已經(jīng)宣布破產(chǎn)，導致A 公司貨款沒能收回。 問：（ 1）在此案例中 D銀行是否應承擔責任？為什么？ （ 2）A 公司在辦理托收環(huán)節(jié)是否存在過失？（3

12、）根據(jù)本案例分析出口方采用遠期付款交單結(jié)算的風險。1）D 銀行作為代收行有責任， 因為采用的結(jié)算方式為 D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款， 但是其沒有收到貨款就放出單據(jù)， 是導致最后沒有收回貨款的直接原因。 （2）我方辦理托收環(huán)節(jié)存在過失，出口方在托收業(yè)務中不應該由對方指定代收行，而應該由我方托收行指定。（ 3）遠期付款交單對于出口方的風險主要有： 由于托收屬于商業(yè)信用， 賣方收款依賴于進口方的信用， 存在不能收回、延遲收回貨款的風險；若買方拒絕付款贖單，貨物則面臨就地變賣、運回，途中出現(xiàn)損失或者完全滅失的風險；國外有一些銀行對于遠期D/P 采用D/A 的處理方法，即對方承兌后即交出

13、單據(jù)，或者憑進口方出具的信托收據(jù)或者保函就可以借出單據(jù)，從而提走貨物，對出口方收款帶來很大不確定性。某證規(guī)定：效期為 07 年 8 月 10 日，交單期為裝運后 10 日內(nèi)。8 月 1 日受益人向議付行提交信用證單據(jù)，提單簽發(fā)日為7 月 29 日，議付行確認相符后對其議付并寄交開證行，但開證行審核發(fā)現(xiàn)不符點，向議付行發(fā)出通知并保留單據(jù)聽候指示。受益人 8 月 8 日將修改后的單據(jù)提交議付行，同時議付行以快遞方式寄交開證行。 8 月 11 日，開證行收到單據(jù)，并以超過信用證效期和交單期為由拒付。請問開證行拒付是否合理。單據(jù)或個別被修改的單據(jù)必須在信用證有效期內(nèi)， 或交單期內(nèi)再次提交給指定銀行或開

14、證行。 這個案例的回答取決于信用證的有效期地點。 由于單據(jù)已被議付，那么信用證有效期地點一定是在議付行柜臺。 如果在信用證有效期內(nèi)提交至議付行，但未在信用證有效期內(nèi)送達至開證行， 只要單據(jù)符合信用證的規(guī)定， 那么開證行必須向議付行進行償付。12.一家銀行為從某港裝運的貨物給發(fā)貨人開立了一份不可撤銷信用證，列明按照 UCP600 辦理。該信用證后被修改，要求增加由開證人指定的檢驗機構(gòu)簽發(fā)的商檢證書，遭到受益人拒絕后，開證行開始宣稱，如提示的單據(jù)中不包括該商檢證書將拒不償付，繼而又聲明：如果開證人收到的貨物與信用證相符，可以照付。貨物抵達目的地后，經(jīng)檢驗收到的貨物僅為發(fā)票所列數(shù)量的80% ，因此遭

15、到開證行拒付。為此，受益人起訴開證行違反信用證承諾。 （ 1）開證行的說法和做法是否合理，為什么？（ 2）在此情形下，進口方如何應對？證行的說法和做法均不合理。 首先本案中使用的是不可撤銷信用證， 因此不經(jīng)受益人同意不能修改， 對于要求增加由開證人指定的檢驗機構(gòu)簽發(fā)的商檢證書的信用證修改，受益人已經(jīng)拒絕，因此無需提交商檢證書；其次，對于開證行以所交貨物與單據(jù)不符，也不能作為拒付的理由，因為信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務，開證行只需審核單據(jù)， 無需過問貨物， 只要單據(jù)相符必須付款， 而對于貨物中存在的問題，由進口方直接通過買賣合同向出口方索償13.我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設在我國境

16、內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接該外資銀行通知，由于開證行已宣布破產(chǎn)，該外資銀行不承擔對該信用證的議付或付款責任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務。對此，你認為我方應如何處理？簡述理由。我方可向保兌行要求付款。 因為信用證一旦經(jīng)保兌行保兌，保兌行即承擔和開證行同樣的付款責任，若開證行破產(chǎn)了，保兌行應付款。14.我國某公司向外國某商人進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償

17、付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。試析開證行這樣做是否有理。為什么？開證行拒絕有理。 因為開立的是不可撤銷信用證， 不可撤銷信用證未經(jīng)有關當事人的同意，開證行不得單方面撤銷或修改。 信用證下開證行承擔第一性的付款責任且信用證是一種單據(jù)買賣， 只要受益人所提交的單據(jù)構(gòu)成相符交單， 開證行就必須履行付款責任， 而不管貨物是否與合同相符。 有關品質(zhì)不符， 進口方應直接向出口方索賠。15.A 公司向B 公司出口一批貨物，按CIF條件成交， B 公司通過C 銀行開給A公司一張不可撤銷的即期信用證。當A 公司于貨物裝船后持

18、全套合格單據(jù)向銀行辦理議付時，B 公司倒閉。同時傳來消息，稱這批貨在離港72 小時后觸礁沉沒。問： C 銀行能否以 B 公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款，并述理由。銀行不能以 B公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款。 因為信用證是開證行向受益人做出的付款承諾， 只要受益人提交符合信用證規(guī)定的 單據(jù)，開證行就不得拒絕付款，與 B 公司是否倒閉無關。 其次 CIF 價格條件下， 受益人在裝運港交單即代表交貨，這批貨在離港 72 小時后觸礁沉沒，風險由開證行承擔。16.我公司向日本某公司出口商品15000 箱，合同規(guī)定： “6月至 8 月按月等量裝運，每月 5000 箱，按不可撤銷即期信用證付款”。客戶按時

19、開來信用證，證上總金額與總數(shù)量與合同相符，但裝運條款規(guī)定為“最遲裝運期 8 月 30 日 ”。我公司考慮到信用證中并沒有規(guī)定必須分期分批裝運，加上貨物早已全部備好，因此于 6 月 15 日一次將貨物裝船并運出。問： （1）開證行是否可以拒付？（2）我公司是否存在過失？（3）我方妥當?shù)淖龇ㄊ鞘裁矗坎煌?。因為我公? 月 15 日一次將貨物裝船，雖然符合信用證，但是卻與合同要求的分批裝運不符， 即使出口方從銀行獲得了款項，但是卻要承擔買賣合同項下的違約責任。17.日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付L/C ，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L/C 有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？不能拒絕退款。理由：（1）L/C 業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情況。 （2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行請