安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表培訓(xùn)

1、報(bào) 表 培 訓(xùn)安徽省財(cái)政廳1主要內(nèi)容資產(chǎn)清查報(bào)表的構(gòu)成資產(chǎn)清查報(bào)表封面的編制說(shuō)明 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明資產(chǎn)清查報(bào)表的報(bào)送 2一、資產(chǎn)清查報(bào)表的構(gòu)成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表由基礎(chǔ)表和報(bào)表兩部分組成。報(bào)表部分行政單位9類12張表（財(cái)清行綜01表09表），事業(yè)單位9類13張表（財(cái)清事綜01表09表），這些表格全部由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需手工錄入，不作具體講解?；A(chǔ)表部分共29類表，其中行政單位12類，事業(yè)單位17類，這些報(bào)表需要單位在通過(guò)基本情況清理、財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，手工錄入固定資產(chǎn)卡片后進(jìn)行填報(bào)，我們對(duì)這個(gè)部分進(jìn)行講解。 3一、資產(chǎn)清查報(bào)表的構(gòu)成

2、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表共12類23張表式,其中固定資產(chǎn)明細(xì)表有11張。事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表共17類28張表式，其中固定資產(chǎn)明細(xì)表也有11張。行政事業(yè)單位這11張固定資產(chǎn)明細(xì)表是按現(xiàn)行固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)GB/T1488594進(jìn)行設(shè)計(jì)的。下面，以行政單位的報(bào)表填報(bào)為重點(diǎn)進(jìn)行講解，事業(yè)單位相同填報(bào)要求的表格不再另外說(shuō)明，只對(duì)不同填報(bào)要求的10張表格予以說(shuō)明。4二、資產(chǎn)清查報(bào)表封面的編制說(shuō)明報(bào)表封面要按照實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)。做過(guò)決算報(bào)表的同志對(duì)這個(gè)封面比較熟悉 ，清查報(bào)表的封面與決算報(bào)表封面大部分相同。封面信息的準(zhǔn)確填報(bào)十分重要。單位名稱：要填列單位的全稱，上報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表要加蓋公章 。報(bào)送日期：指

3、單位實(shí)際報(bào)送的日期 。單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼單位地址、郵政編碼均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) 。5二、資產(chǎn)清查報(bào)表封面的編制說(shuō)明組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的單位代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門(mén)聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門(mén)的編碼。一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼編制，二級(jí)單位為六位代碼，前三位填列一級(jí)預(yù)算單位代碼，后三位由主管部門(mén)自行編列。省直行政事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算代碼，要與省直部門(mén)預(yù)算編制辦公室確定的部門(mén)預(yù)算代碼一致。已經(jīng)實(shí)行部門(mén)預(yù)算的地方，該代碼也應(yīng)與部門(mén)預(yù)算代碼一致。6二、資產(chǎn)清

4、查報(bào)表封面的編制說(shuō)明隸屬關(guān)系：是由“隸屬關(guān)系”和“部門(mén)標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成，以9位碼表示。前六個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002）編制。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門(mén)、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB4657-2002）填列。備用碼：?jiǎn)挝桓鶕?jù)管理需要可自行填列。其余項(xiàng)目就不一一說(shuō)明，由單位根據(jù)情況選擇填列。7三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行基 01 表）本表按全口徑反映行政單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款、暫存款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表

5、（財(cái)清行基 05、06、07、08 表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入 。資產(chǎn)清查待處理：指單位清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢的數(shù)額 。 4欄12行財(cái)清行基03表的24行50行1行。8三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明財(cái)政應(yīng)返還額度：指國(guó)庫(kù)集中支付改革的單位本年尚未支用而結(jié)存在國(guó)庫(kù)的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)。應(yīng)付工資、應(yīng)付津補(bǔ)貼：要以同級(jí)人事部門(mén)出臺(tái)的符合工資、津補(bǔ)貼政策規(guī)定為準(zhǔn)，沒(méi)有出臺(tái)正式文件的不能計(jì)算。國(guó)庫(kù)支付改革單位年終結(jié)余資金及分配的賬務(wù)處理，按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9三、行政單位資產(chǎn)清查基

6、礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清行基 02 表）本表反映行政單位人員和機(jī)構(gòu)情況。本表的數(shù)據(jù)全部是由手工錄入產(chǎn)生。單位定編人數(shù)：要會(huì)同單位人事部門(mén)按編制管理部門(mén)核定的人員編制數(shù)填列。單位在職、離退休、其他人員、臨時(shí)工、單位負(fù)擔(dān)遺屬人員數(shù)由單位對(duì)人員狀況進(jìn)行清理后填列，不一一說(shuō)明。學(xué)校、科研院所要對(duì)全日制在校學(xué)生情況和單位在職人員進(jìn)行清理核對(duì)后填列相關(guān)信息。10三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明年末財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)：指用財(cái)政撥款開(kāi)支的人員數(shù)，填報(bào)口徑同單位決算一致。獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)的單位數(shù)，包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、黨派團(tuán)體、公檢法司部門(mén)等行政單位、國(guó)有事

7、業(yè)單位等。本指標(biāo)不受財(cái)務(wù)核算單位的限制。獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)且財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算的單位數(shù)。11三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位附屬后勤服務(wù)單位數(shù)：指為保證機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)立的，機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營(yíng)和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位。按獨(dú)立核算的單位數(shù)，區(qū)分單位性質(zhì)分別填列。行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤的公司、企業(yè)集團(tuán)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體。按照實(shí)際數(shù)填列。12三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位資產(chǎn)盤(pán)盈、財(cái)產(chǎn)損失表 (財(cái)清行基 03表) 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤(pán)盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)

8、損失情況。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財(cái)清行基05、06、081A、081B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表 ）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。手工填列部分，應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際清查的結(jié)果分類匯總填列。13三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明其他資產(chǎn)：本表的其他資產(chǎn)是廣義的其他資產(chǎn)，財(cái)政返還款如果存在清查增減數(shù)，在設(shè)置表格時(shí)沒(méi)有單獨(dú)列示，應(yīng)歸入其他資產(chǎn)中。其他（負(fù)債類）：反映行政單位負(fù)債部類等其他各項(xiàng)盤(pán)盈、損失的合計(jì)數(shù)（清查增加數(shù)清查減少數(shù)）。表間關(guān)系：3行1欄=財(cái)清行基06表6欄合計(jì)；5行

9、1欄=財(cái)清行基05表8欄合計(jì)；6行1欄=財(cái)清行基08表4欄合計(jì)；26行2欄=財(cái)清行基06表7欄合計(jì)；40行2欄=財(cái)清行基05表9欄合計(jì)；41行2欄=財(cái)清行基08表6欄合計(jì)。14三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)清行基 04 表） 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)點(diǎn)仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 其中：其他項(xiàng)包括流動(dòng)資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等情況。固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”相關(guān)信息是從錄入的固定資產(chǎn)卡片中自動(dòng)提取出來(lái)的，其他信息由手工錄入 。15三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租

10、出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實(shí)收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的2006年度的出租收入 。以上4類表是資產(chǎn)清查綜合信息情況表，單位應(yīng)通過(guò)基本情況清理、財(cái)務(wù)清查、財(cái)產(chǎn)清查后據(jù)實(shí)填列。16三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位有價(jià)證券清查明細(xì)表(財(cái)清行基 05 表) 本表反映單位有價(jià)證券的基本情況。要求單位將有價(jià)證券逐項(xiàng)逐筆填列。由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，其他部門(mén)配合。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存有價(jià)證券，應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)表，確定所有權(quán)權(quán)屬。此表的填報(bào)項(xiàng)目不一一解釋說(shuō)明。17三、行政單位資產(chǎn)

11、清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位暫付款、暫存款清查明細(xì)表（財(cái)清行基 06 表07表）財(cái)清行基06、07表要求單位按暫付款、暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列 。由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，相關(guān)部門(mén)和人員配合?？铐?xiàng)性質(zhì)：暫付款按預(yù)付合同款、預(yù)借差旅費(fèi)、報(bào)銷單位領(lǐng)用備用金、住院押金、其他等填列。暫存款按臨時(shí)暫存資金（如存入押金、保證金等）、其他應(yīng)付款項(xiàng)、不明性質(zhì)的資金、外單位委托辦事資金、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)等填列。賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆款項(xiàng)的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上兩個(gè)賬齡段。 18三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行基 08 表） 本表主要反映按照國(guó)標(biāo)分類的

12、十大門(mén)類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)和清查數(shù)。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表固定資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基081A至10表 ）中的相關(guān)指標(biāo)中提取。 19三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（財(cái)清行基 08-1A 表至財(cái)清行基0810表）每張明細(xì)表在軟件系統(tǒng)中分為實(shí)盤(pán)資產(chǎn)和盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢兩部分，共22張表格。實(shí)盤(pán)資產(chǎn)11張表格（包括賬實(shí)相符、盤(pán)盈等）有關(guān)信息主要來(lái)源于錄入的土地及固定資產(chǎn)卡片，其余11張表格（包括盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等）由手工錄入。這些表格要通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)配合資產(chǎn)管理使用部門(mén)盤(pán)點(diǎn)后填列。其中屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使

13、用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在這些明細(xì)表中反映。其中固定資產(chǎn)經(jīng)清查后發(fā)生變動(dòng)部分，變動(dòng)原因?yàn)楸靥铐?xiàng)目。 20三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明由于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表與土地和固定資產(chǎn)卡片的填制相關(guān)，下面對(duì)行政事業(yè)單位土地及固定資產(chǎn)卡片予以說(shuō)明。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)及土地卡片設(shè)置分為11類,具體包括土地；房屋及構(gòu)筑物 ；通用設(shè)備；專用設(shè)備；交通運(yùn)輸設(shè)備；電氣設(shè)備 ；電子產(chǎn)品及通信設(shè)備；儀器儀表、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡器；文藝體育設(shè)備；圖書(shū)文物及陳列品；家具用具及其它類 。 21三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明土地：本卡片記錄單位占有、使用的土地的有關(guān)信息；實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄

14、入。資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)GB/T 1488594固定資產(chǎn)分類與代碼的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。 資產(chǎn)名稱：按土地的實(shí)際名稱填列。卡片編號(hào)：按各單位資產(chǎn)編號(hào)填列。 22三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明權(quán)屬證書(shū)：如果“產(chǎn)權(quán)形式”選擇“是”，需要填列權(quán)屬證書(shū)的所有權(quán)人、發(fā)證時(shí)間、證書(shū)號(hào)碼 。權(quán)屬性質(zhì)：按“國(guó)有”、“集體”選擇填列。取得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)的具體時(shí)間填列。坐落位置：按土地的具體地址填列。使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。23三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后

15、勤”;“出租”;“出借”;“閑置”;“其他”。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需要填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。注意：自用+出租+出借+閑置+其他=土地面積，自用=后勤。卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計(jì)提折舊”還要填列“累計(jì)折舊”，“凈值”自動(dòng)計(jì)算生成。 土地來(lái)源：按“劃撥”、“轉(zhuǎn)讓”、“其他”選擇填列。24三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明房屋及構(gòu)筑物：本卡片記錄了單位占有、使用的房屋及構(gòu)筑物的有關(guān)信息；實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。固定資產(chǎn)分類代碼、固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、權(quán)屬證書(shū)、取得日期等項(xiàng)目填制要求同土地卡片填列要求相同，不作說(shuō)明。坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址填列。

16、25三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“危房不能用”、“其他”選擇填列。使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“閑置”；“其他”。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。注意：自用+出租+出借+閑置+其他=建筑面積，自用=后勤。26三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明通用設(shè)備；專用設(shè)備；交通運(yùn)輸設(shè)備；電氣設(shè)備 ；電子產(chǎn)品及通信設(shè)備 ；儀器儀表、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡器；文藝體育設(shè)備；圖書(shū)文物及陳列品、家具用具及其它類：該類報(bào)表卡片基本一致：本類卡片記錄了單位占有、使用

17、該類設(shè)備的有關(guān)信息。該類設(shè)備按照單臺(tái)（件）填列，相同部分可批量復(fù)制。 實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。27三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明固定資產(chǎn)分類代碼、固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱填制要求同上，不作說(shuō)明。規(guī)格型號(hào)：按設(shè)備的規(guī)格型號(hào)填列。使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。28三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明文物作為一種特殊形態(tài)的固定資產(chǎn)，由政府有關(guān)主管部門(mén)組織管理和收藏的單位負(fù)責(zé)清查登記。對(duì)文物原則上只登記實(shí)物量。一些有價(jià)文物可以按照國(guó)家文物局、財(cái)政

18、部發(fā)布的文物、博物館事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法第28條規(guī)定辦理：“對(duì)現(xiàn)有文物藏品，凡能夠估價(jià)的都要估價(jià)入賬；無(wú)法估價(jià)的，可登記品種、等級(jí)和數(shù)量。對(duì)于新征集的文物，應(yīng)按實(shí)際收購(gòu)金額入賬；對(duì)接收捐獻(xiàn)的文物可估價(jià)入賬?！?9三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位其他土地資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基 09表）本表主要反映行政單位實(shí)際占用的、價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報(bào)財(cái)清行基08-1A表，不在本表反映 。本表填報(bào)項(xiàng)目不一一解釋說(shuō)明。30三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行基 10 表）本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)

19、目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。本表由手工錄入。投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。投入使用日期：按實(shí)際投入使用的具體時(shí)間填列。未轉(zhuǎn)固原因：?jiǎn)挝桓鶕?jù)實(shí)際，據(jù)實(shí)填列。 31三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財(cái)清行基 11 表） 本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營(yíng)和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。后勤服務(wù)單位屬于事業(yè)單位的，除填報(bào)匯總信息外，再逐個(gè)填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公

20、司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。32三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明隸屬關(guān)系：是指后勤服務(wù)單位與其主管行政單位之間的隸屬關(guān)系，包括一級(jí)事業(yè)單位、一級(jí)企業(yè)單位、二級(jí)及以下單位、三種類型。其中，直屬行政單位管理的后勤服務(wù)單位為一級(jí)單位，劃分為兩種：一級(jí)事業(yè)單位，一級(jí)企業(yè)單位；其他的后勤服務(wù)單位隸屬關(guān)系為二級(jí)及以下單位。當(dāng)“隸屬關(guān)系”選擇了“一級(jí)事業(yè)單位”或者“一級(jí)企業(yè)單位”時(shí)，則“單位性質(zhì)”欄不用填寫(xiě)。當(dāng)“隸屬關(guān)系”選擇了二級(jí)及以下單位時(shí)，則“單位性質(zhì)”欄為必填項(xiàng)目。33三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)交由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服

21、務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財(cái)清行基 12 表） 34三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)清行基11表，不在本表反映。行政單位附屬的雜志、報(bào)社，監(jiān)獄管理局附屬的企業(yè)也需填報(bào)此表。本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映 。以上10表、11表、12表由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)配合。35四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明事業(yè)單位清查基礎(chǔ)表

22、7類18張表式（財(cái)清事基01表04表，15表、151A至1510表，16表17表）與行政單位清查基礎(chǔ)表填報(bào)要求基本相同，不再一一說(shuō)明。下面對(duì)要求不同的部分進(jìn)行說(shuō)明。 36四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明事業(yè)單位對(duì)外投資情況表（財(cái)清事基05表）本表反映單位對(duì)外投資的基本情況，要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。本表分為三部分，左半部分為清查變動(dòng)部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。 37四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明被投資單位基本情況：其中資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有都權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報(bào)表數(shù)據(jù)填列，收入、利

23、潤(rùn)/結(jié)余按被投資單位2006年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。當(dāng)年應(yīng)收收益：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則2006年度應(yīng)當(dāng)收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。當(dāng)年實(shí)際收益：指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的2006年度的投資收益。38四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明事業(yè)單位擔(dān)保情況表（財(cái)清事基06表）本表反映單位對(duì)外擔(dān)保的基本情況，要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買(mǎi)賣(mài)、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其他等填列。擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。39四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流