中小型房地產企業(yè)財務管理制度

1、岸xxx有限公矮司財務管理制度總 則白為加癌強 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 拜財務管理叭，般根據(jù)國家有關罷法律、法規(guī)，斑結合公司具體翱情況，制定本擺制度。本制度昂適用于公司對昂財務工作的管澳理，公司各部搬門領導和職員氨辦理財會事務背，必須遵守本伴制度。扮第一章財務隘機構的設置及稗職能：安公司設財務部稗，其主要職責敗是：捌 矮1、隘認真貫徹執(zhí)行吧國家有關的 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 版財務管理熬制度。積極為阿經(jīng)營管理服務笆，促進公司取搬得較好的經(jīng)濟鞍效益；艾2、建立健全艾財務管理的各唉種規(guī)章制度，巴編制財務計劃扳，加強經(jīng)營核擺算管理，反映

2、把、分析財務計壩劃的執(zhí)行情況半，檢查監(jiān)督財挨務紀律；八3、負責資金瓣管理、資產管擺理、融（籌）癌資信貸、成本俺管理；伴4、參與工程辦項目招標、預拜（決）算；拌5、了解掌握版有關政策、稅翱收；頒6、配合公司辦領導協(xié)調財政骯、銀行、稅務伴、審計及相關背部門的關系；啊接受財政、稅稗務、 HYPERLINK /zhucekuaijishi/ 矮審計笆等部門的檢查罷和監(jiān)督；八7、完成公司耙交給的其他財版務工作。藹第二章：會計巴人員的設置及斑職責：疤公司財務部人靶員設置：財務昂經(jīng)理、主管會搬計、出納、收把款員（現(xiàn)在暫半不設置此崗位辦）。其崗位職吧責如下：捌（一）、財務癌經(jīng)理：傲1、 決定部暗門內的人員配背

3、置。扮 叭2、協(xié)助總經(jīng)奧理建立健全企翱業(yè)內部財務管俺理制度和工作案流程，并監(jiān)督藹制度的執(zhí)行情絆況。氨3、配合公司稗領導進行融資壩工作，合理、般有效的使用用百資金。扳 邦4、督促本公矮司有關部門降氨低消耗、節(jié)約扒費用、提高效敖益。案 辦5、督促、指芭導本部門人員壩工作。扮6、配合公司疤領導協(xié)調財政哎、銀行、稅務瓣、審計及相關癌部門的關系；疤自覺接受上級罷主管、財政、 HYPERLINK /shuishou/ 跋稅務伴等部門的檢查凹指導，并按其皚要求不斷完善岸制度、改進工懊作。耙7、負責審核矮記帳憑證、管傲理總帳，按時骯編制報表；按盎時繳納各項稅敗款。骯8、及時、準藹確的向公司領挨導提供財務資絆金

4、、成本、費癌用信息；并定暗期進行經(jīng)濟活爸動分析。敗9、負責財務岸檔案的管理工壩作。氨 辦10、完成總把經(jīng)理交付的其啊他工作。白（二）、主管啊會計：百1、按照會計擺法和有關會計礙制度、會計準礙則等規(guī)定，做伴好會計核算工叭作，埃做到手續(xù)完備矮，數(shù)字準確，埃賬目清楚。耙2、充分發(fā)揮俺會計的反映和挨監(jiān)督職能，認骯真做好經(jīng)營活盎動財務分析，柏協(xié)助財務經(jīng)理稗定期檢查、分阿析公司成本、般費用和利潤的擺情況，挖掘增扮收節(jié)支潛力，艾及時提出合理靶化建議。傲當好公司領導霸的財務金融參百謀。骯3、負責會計哎憑證審核和編版制工作，發(fā)現(xiàn)跋問題及時匯報芭，認真編制財伴務報表及納稅熬申報，做到內案容完整、數(shù)字埃準確、及時報

5、翱送。埃4、正確運用熬和登記總分類扒帳和明細分類把帳，做到帳帳拌、帳證、帳表捌三相符，凹及時、準確編岸制成本表、費翱用表、銷售月皚報表吧正確反映本企百業(yè)經(jīng)濟活動情壩況，為公司經(jīng)翱營管理提供會隘計資料。皚5、管理銷售佰臺帳，并負責熬與銷售部定期昂核對無誤，督隘促銷售房款回靶籠，并審核銷隘售部門業(yè)績。擺6、做好債權頒債務的管理和八清對工作。嚴笆格審查有關合哎同規(guī)定的預付岸帳款條款，掌斑握預付帳款的熬支付情況。根版據(jù)部門資金計矮劃編制公司月疤度資金計劃，版并考核資金使搬用效果。埃7、負責固定半資產和低值易把耗品的日常核胺算工作，骯并定期協(xié)同辦氨公室清點資產敖。盎8、負責工資伴、費用、成本巴、利潤、稅

6、金拜等核算計提及百審核工作，發(fā)拜現(xiàn)問題及時處柏理。翱9、根據(jù)開發(fā)礙經(jīng)營的進度，拜作好資金籌措巴調整，及時安唉排資金周轉調拔度。根據(jù)銷售柏合同及實際工拔程進度，辦理奧預收款的收取頒及房款的結算敗。耙10、根據(jù)工哀程承發(fā)包合同翱，會同工程部傲等職能部門審唉核工程備料和捌工程進度款的阿拔付、回籠和安結算工作。柏11、按期計拌算工程成本，案竣工后核算實絆際成本，銷售白后及時計算經(jīng)霸濟效益。礙12、核算公哎司應繳納的稅襖費，并作出相柏關財務報表、奧憑證、帳目。傲13、配合人埃事管理部門對埃各部門、各員絆工工作進行業(yè)拔績考核，獎罰稗處理。扳14、負責會辦計檔案的裝訂霸、保管工作。澳15、與出納斑定期核對現(xiàn)

7、金霸庫存余額及帳案實相符情況。伴16、完成公襖司財務經(jīng)理交拌辦的其他工作矮。耙（三）、出納拔：襖1、在部門經(jīng)靶理的領導下，吧按照國家財會白法規(guī)、公司財板務制度的有關案規(guī)定，板嚴格資金使用笆審批手續(xù)拔，斑認真辦理提取壩和保管現(xiàn)金，胺完成收付手續(xù)瓣和銀行結算業(yè)爸務凹，保證資金安敖全；扳2柏、 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 拜銀行藹賬叭戶必須遵守銀骯行的規(guī)定開設背和使用。銀行艾賬戶只供本單笆位經(jīng)營業(yè)務收扮支結算使用，背嚴禁借賬戶供凹外單位或個人岸使用，嚴禁為奧外單位或個人敗代收代支、轉爸賬套現(xiàn)；銀行懊賬戶的賬號必背須保密，非因暗業(yè)務需要不準班外泄；伴3靶、嚴格審核報辦銷單據(jù)、發(fā)

8、票矮等原始憑證，瓣按照費用報銷艾的有關規(guī)定，皚辦理現(xiàn)金收付敗業(yè)務，做到合頒法準確、手續(xù)胺完備、單證齊絆全。奧會計人員對一八切審批手續(xù)不皚完備的資金使矮用事項，都有般權且必須拒絕暗辦理。否則按襖違章論處并對柏該資金的損失霸負連帶賠償責皚任；班4、支付工程巴材料款和笆工程進度款時奧，岸都必須通過銀敗行辦理轉賬結胺算，原則上不跋得直接兌付現(xiàn)奧金；皚5、班正確編制邦涉及巴現(xiàn)金、銀行的礙記帳憑證，登拌記現(xiàn)金和銀行襖存款爸日記帳，做到把月結月清埃。瓣并與實際庫存佰現(xiàn)金核對無誤盎，銀行存款按耙時與銀行對帳扳單核對，每月鞍末及時編制編靶制庫存現(xiàn)金盤巴點表和銀行存礙款余額調節(jié)表案，稗并及時編制資搬金周報和月報伴

9、上報有關領導敗；辦6、為了及時凹發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)跋金收付差錯，瓣各單位財務部捌負責人或指定唉的其他財務人捌員每月終了后挨應會同出納人爸員盤點庫存現(xiàn)佰金一次，保證八賬賬相符、賬把款相符。出現(xiàn)奧諸如人員變動邦或其他異常情霸況應隨時對庫奧存現(xiàn)金進行盤哎點，發(fā)現(xiàn)長短白款應查明原因拌及時處理；拔7絆、認真審查臨瓣時借支的用途靶、金額和批準艾手續(xù)，控制使邦用限額和報銷暗期限背；斑8阿、奧負責督促出差氨或采購人員及半時報帳，堅持艾“前帳不清，癌后帳不借”的靶原則；板9百、藹按時辦理工資拜發(fā)放及其他員按工福利工作；傲10耙、負責妥善保埃管現(xiàn)金、有價靶證券、有關印矮章、空白支票暗和收據(jù)，罷簽發(fā)支票時，白要登記“支票

10、靶使用登記簿”邦和“印簽使用藹登記簿”；襖11、公司財笆務章和法人章礙要分開保管。襖出納人員不得啊兼管稽核、會骯計檔案保管和藹收入、費用、爸債權和債務帳埃目的登記工作俺；敗1瓣2伴、完成叭財務矮經(jīng)理交辦的其背他任務襖；板（四）、收款氨員：傲1、售樓現(xiàn)場白負責向客戶收班取房款，向客絆戶開據(jù)收據(jù)，百及時將所收房拜款交存公司銀襖行賬戶，并填澳制收款明細表扳與出納交接；扳2、根據(jù)收款霸手續(xù)制作銷售皚明細資料并交啊財務部主管會邦計核對無誤后胺登記入賬；拔3、與銷售部靶門協(xié)調一致，澳辦理與財務有擺關的其他事宜阿；懊4、完成總經(jīng)邦理或財務部經(jīng)百理交付的其他靶工作；阿第三章埃 搬費用報銷制度凹一、費用報銷吧的

11、總的要求及罷審批流程：哎（一）、襖 襖費用原始單據(jù)哎要求：捌1骯所有費用須敖取得正規(guī)有效案的稅務發(fā)票（襖或行政事業(yè)性八收據(jù)），不得扮以其他票據(jù)充邦抵。如確因合盎理原因無法取吧得發(fā)票，應由礙經(jīng)手人說明，絆按財務部門要胺求取得其他合扳適的票據(jù)代替藹或進行妥善處矮理。哀2佰發(fā)票應寫明胺：接受單位名唉稱（xxx有澳限公司）、業(yè)捌務發(fā)生日期、芭品名（服務內氨容）、規(guī)格型柏號、數(shù)量、單吧價、金額；對挨于品名規(guī)格較把多、無法在一靶張發(fā)票上列明安的，應另附銷唉售（服務）單隘位蓋章的明細艾單作為發(fā)票附半件；接受單位白名稱不得使用半如“絆xxx捌”等簡稱；發(fā)癌票要求金額計胺算正確、大小壩寫一致；出票艾單位印章齊全

12、扒；無涂改（挖鞍補）現(xiàn)象。罷3埃報銷附件齊斑全。要求驗收敗的，應將驗收按單作為報銷附拔件；報銷人預礙先在財務部門挨借款的，應注敖明借款額；簽爸訂了合同的還佰應在報銷單上懊注明合同日期扮和名稱。案（二）、盎費用報銷單填頒寫：拌1矮差旅費用報斑銷一律由出差胺人填列公司統(tǒng)半一使用的差笆旅費報銷單唉，報銷單應詳翱細列明：報銷翱人所在部門、啊填報日期、報拔銷人姓名、職百務、出差事由阿、出差起止日擺期、單據(jù)及附岸件張數(shù)、起訖把地點等基本內般容，并按差暗旅費管理制度稗規(guī)定填列機半票費、車船費白、住宿費、出伴差補助、其他艾費用金額。并敖在“出差人”安一欄簽名。叭2霸其他費用一辦律由經(jīng)手人填傲列公司統(tǒng)一使扳用的

13、費用報藹銷單，詳細百列明報銷所屬按部門、報銷日鞍期、單據(jù)及附藹件張數(shù)、報銷凹款項用途、金挨額等內容。并扒由本人在“領岸款人”一欄簽頒名，不得由他敖人代簽或由他壩人仿簽。板3捌報銷人應在扳報銷單“用途靶”一欄簡要列伴明費用發(fā)生時巴間、地點、事熬由（特殊情況背除外），如招伴待費報銷應填跋寫“月日挨招待公司啊等幾人阿，陪同人員：拔”、“瓣交辦公區(qū)凹年月日至搬月日電話斑費”、“購胺部用物罷品件”等，稗禁止簡單填寫鞍 八“招待費”、巴“電話費”、澳“辦公用品費稗”等。否則，敗審核人有權退扳回重新填寫。癌（三）、邦 疤原始單據(jù)粘貼版：癌1矮使用公司統(tǒng)骯一的原始單般據(jù)粘貼單，昂沿裝訂線邊沿巴由上往下、由稗左

14、往右進行粘搬貼。要求單據(jù)扒厚薄分布均勻爸、排列整齊、扳單據(jù)上邊及左哀邊邊沿保持平捌整。敖 埃一張粘貼單無芭法粘貼完時，芭可分幾張粘貼板。哎2擺數(shù)量較多的般定額發(fā)票如停板車費、市內交氨通費、招待費芭等。應將相同叭票面金額進行佰分類，按金額翱大小順序從上熬往下粘貼，以搬利財務審核。熬3稗、巴 吧除財務制度規(guī)暗定可以按月累拜積、一次報銷辦的費用外，不疤同經(jīng)濟內容或爸不同時間發(fā)生八的業(yè)務，應分扒別填列報銷單版，不得混合報辦銷；同一經(jīng)濟爸內容應合并報骯銷，不得人為癌拆分。否則，拌審核人有權退盎回報銷單據(jù)。擺（四）、隘 邦報銷審批流程案：藹1佰經(jīng)手人按規(guī)把定要求粘貼單佰據(jù)、填列費用稗報銷單；百2跋部門負責

15、人敖審核計算：主拜要審核是否符敖合費用管理制壩度、費用內容叭及金額是否真般實、是否與請背示內容相符合辦；版3財務部審扒核：邦(1) 叭是否符合費用把管理制度、費傲用支出是否經(jīng)岸過相應的核準澳程序、費用審把批應附的驗收扳單、其他必須絆的附件是否齊敖全；疤(2) 叭發(fā)票及附件是奧否符合本辦法拌第三條要求；瓣(3) 白費用報銷單填翱寫是否符合本藹辦法第四條要靶求、原始單據(jù)扮粘貼是否規(guī)范佰；背(4) 把是否存在不同伴經(jīng)濟內容或不鞍同時間發(fā)生的白業(yè)務混合報銷扒，或同一經(jīng)濟伴內容拆分報銷扳現(xiàn)象；阿(5) 半是否有應扣還扒的賬面借款及骯其他應收、應般扣款項，并計瓣算實際付款金扮額；盎(6) 藹審核完后在單凹

16、據(jù)上簽字。藹5安總經(jīng)理批準捌。6出納：哀(1) 背按照實際批準懊的金額，沖減皚未入賬借款后絆計算實際付款壩額；班(2) 凹由報銷人在“芭收款人”一欄敗簽名，并同時版支付報銷款項耙；敖(3) 挨在費用報銷單八上蓋“付訖”辦戳記。疤7、百 把總經(jīng)理離開公啊司且報銷人確癌實需要當時報哎銷費用的，由哎出納電話請示靶總經(jīng)理同意后耙報銷付款，總班經(jīng)理回公司后敖當天，出納應岸取得總經(jīng)理補伴簽。二、借款管理扳為加強員工借鞍款管理，減少岸資金不合理占襖用，規(guī)避借款半壞賬風險，提鞍高工作效率，班制定本辦法。捌 拌本辦法適用于斑公司員工借款扒管理。捌（一）、矮 藹借款分類及管背理背 邦1、奧 八員工借款分為吧臨時借

17、款、備吧用金借款。凹（艾1盎）臨時借款懊是指員工因業(yè)罷務原因須以現(xiàn)胺金支付相關款盎項，臨時向公拌司借支一定額扒度的現(xiàn)金，待背業(yè)務結束后報昂銷還款的行為埃。主要包括：伴公關招待費、挨差旅費、汽車吧修理費、零星奧采購費、會議癌費、福利活動唉費、以及其他氨臨時借款。敖（埃2艾）備用金借骯款是指員工因哎業(yè)務需要須以斑現(xiàn)金支付相關擺款項，且發(fā)生胺頻率較高、發(fā)巴生金額相對固佰定，須向公司氨借支一定額度扒現(xiàn)金，在一定把期限內用作業(yè)疤務周轉的現(xiàn)金跋，如車輛加油捌費、過橋過路吧費、伙食費、搬公司領導及其八他部門需多次唉周轉使用的日霸常業(yè)務招待費辦或其他費用等皚。唉2、翱 隘員工借款前必哀須合理預計額搬度，由部門

18、負板責人進行審核斑。超出合理額哀度的部分，財敖務部門有權核氨減，按合理額辦度審批。扒3、盎 跋備用金由使用啊人根據(jù)業(yè)務性靶質或預計金額跋提出申請，報背部門負責人、巴主管副總、財埃務負責人、總扮經(jīng)理審批。背4、稗 礙備用金額度的胺有效期為一年笆，到期須重新柏核定。柏5、靶 唉臨時工和試用鞍期員工不予借頒款，有業(yè)務需胺要時，由同行壩員工或部門負半責人借支。稗6、靶 百借款必須用于擺公司業(yè)務需要鞍，禁止各類私版人借款。皚（二）、澳 捌借款程序版1、柏 拔臨時借款及備案用金借款均芭由借款人填寫安借款單，擺說明所屬部門擺、日期、借款笆用途、金額、頒預計還款日期藹等內容。扮2、澳 板借款板10,000阿元

19、（含）以上瓣，須提前一天唉通知財務部，白以便提前進行岸資金安排。搬（三）、版 八借款審批：巴1邦臨時借款及案備用金借款由版部門負責人、襖分管副總癌、財務負責人板、總經(jīng)理批準懊。暗2昂借款人將審礙批后的借款奧單交財務部暗，出納現(xiàn)金會阿計據(jù)此付款；氨3懊財務負責人擺或總經(jīng)理離開熬公司，相關人耙員確實需要當巴時借款的，由搬出納電話請示奧相關領導后先俺行借款后補批胺準手續(xù)；扳4把臨時借款嚴板格遵循“前清皚后借”的原則埃。所有借款人按在發(fā)生新的借巴款時，財務部疤主管會計必須阿審核是否有未拌歸還的借款，佰凡有未還借款柏，且無正當理班由者，不予再藹借。跋（四）、啊 跋報銷、還款暗1、邦 哀臨時借款必須阿在業(yè)

20、務活動結霸束后三個工作靶日內報賬還款稗，特殊情況向耙財務負責人說伴明情況，申請岸延期。否則，啊財務部門可在頒其工資、獎金艾中扣還。埃2、疤 按借款報銷實行靶“一單一清”把管理，報銷總傲額超過借款的艾，由財務扣除胺借款后補付現(xiàn)伴金；報銷總額板小于借款額的柏，必須由借款背人歸還剩余現(xiàn)霸金。如有新的按業(yè)務活動需要跋繼續(xù)借款，應哀重新填列借胺款單并按規(guī)伴定程序審批，懊不得以報代借柏，拖欠以前借芭款。氨3、半 懊備用金借款報版銷時由財務補俺足備用金。疤4、柏 澳備用金借款期襖限為一個季度拔，借款人應于邦每季度最后一跋月捌25啊日以前歸還，岸并重新辦理借艾款手續(xù)，以避瓣免不合理擠占鞍備用金。俺5、懊 般每

21、月末，主管奧會計對個人借?？钸M行清理，鞍編制員工借耙款余額表（凹見附件）報總背經(jīng)理，并催收襖。對經(jīng)催收三骯日內仍未歸還板的，可報總經(jīng)叭理批準從借款凹人工資或其他奧個人收入中扣吧還。罷6、扮 唉借款人調動、絆離職時，需還背清所有借款，扳否則不予辦理按離職手續(xù)。按（五）、背 翱 皚損失處理伴 絆對借款未能收拜回，且借款人百已離職的，按瓣下列順序處理案：阿1擺調入總公司白，由綜合部聯(lián)藹系擺調入單位代為哎扣還；辦2昂向借款人直頒接催收，金額安較大時可巴通過司法途徑藹追還。澳3拔辦理離職手凹續(xù)時，財務部拜門因工作疏忽艾漏扣借款的，耙漏扣部分由責跋任人全部承擔按。唉4癌借款人所屬唉部門負責人明板知借款人有

22、調藹出、辭職、被暗辭退可能，仍拜同意借款，造把成壞賬損失的捌，由部門負責擺人全額承擔。熬5癌其他情形的俺，根據(jù)業(yè)務的頒實際情況，由壩責任人承擔。骯三、招待費用癌管理艾 把為規(guī)范招待費澳用管理，合理熬控制業(yè)務招待藹支出，提高企跋業(yè)經(jīng)濟效益，鞍結合公司實際笆情況，制定本氨制度。熬 礙本制度所稱招矮待費指公司日把常經(jīng)營過程中奧需要支出的各艾類交際性餐飲艾費、住宿費、敖交通費、娛樂挨費、各類贈送板禮品（券）、奧公司自備煙酒版等。本制度適搬用于公司招待吧費用管理。八 安（一）、矮 澳招待費用的申挨請、審批按1、頒 吧招待活動由總安經(jīng)理批準后方藹可進行。其他擺人員無權安排芭招待。罷2、岸 拌招待活動按業(yè)邦

23、務性質、招待捌對象、對業(yè)務芭的影響程度，絆分為工作餐、皚日常一般招待傲活動及重要招巴待活動三種規(guī)把格。由主管副昂總或總經(jīng)理視拔具體情況確定敗招待規(guī)格及費扳用控制標準。澳3、八 伴工作餐標準不胺得超過每人次皚（ ）氨元；日常一般埃招待活動視招奧待對象按每人拌次（含陪同人扳員）擺（ 絆）扳元進行總額控爸制；重要招待拌活動視具體情哀況靈活處理。瓣招待活動應盡背可能使用公司稗自備煙酒。（瓣應由綜合辦專百人保管）拔4、邦 版費用申請、審辦批流程：伴、招待費用笆申請采用工澳作聯(lián)系單形氨式，由經(jīng)手人阿事先填寫工斑作聯(lián)系單說辦明招待對象、按事由、人數(shù)、捌規(guī)格、預計金跋額等。也可預白先口頭請示，壩但事后必須補凹

24、填工作聯(lián)系絆單。岸佰、絆公司組織的各奧類評審會、業(yè)斑務聯(lián)誼會等支挨出金額較大、敗持續(xù)時間較長安的活動須由經(jīng)佰辦部門出具書邦面計劃或方案柏，詳細說明活翱動名稱、事由岸、地點、估計半人數(shù)、費用項爸目及標準、計吧劃達到效果、擺預計費用額度版等，由部門負凹責人簽署意見佰，報分管副總哀、財務負責人瓣、總經(jīng)理審批礙。癌5、版 叭招待禮品（券吧）、公司自備暗煙灑管理辦法背：奧 申請：部柏門負責罷人填寫工作芭聯(lián)系單，說般明事由、癌禮品（券、煙八灑）名稱、數(shù)俺量、金額，根熬據(jù)第七條第把1拜款規(guī)定的審批敖權限進行審批拔后，向綜合部敗領取相關禮品扳（券、煙灑）傲。襖 綜合部按般管理清晰、操扒作簡便的原則皚建立起各類

25、有罷價證券、煙、懊灑及禮品明細辦賬，同時制定皚出入庫、領用霸登記及審批操艾作規(guī)程，各部胺門應嚴格按規(guī)拔程進行操作，俺否則，綜合部暗有權拒絕發(fā)放拜所需招待用品氨。八（二）、頒報銷時限：日藹常招待活動結俺束后三個工作凹日、大型招待班活動（會議）吧結束后七個工癌作日內，經(jīng)手胺人必須報銷費襖用、歸還借款般。跋（三）、白 笆單據(jù)填列：八1罷招待費用必暗須由主要經(jīng)手敗人填列報銷單挨并由公司陪同拔人員在報銷單巴據(jù)上簽名。不唉得由其他人員笆簽名、報銷。啊2擺報銷人應在柏報銷單據(jù)上說佰明招待事由、胺招待對象（單半位名稱或部門凹名稱）、陪同傲人員，特殊情捌況可另附便簽皚說明，否則財白務有權拒絕報矮銷。壩3敗每次招

26、待活擺動必須由經(jīng)手皚人按單筆招待阿費用報銷，不奧得將多次招待襖費單據(jù)匯總報拌銷，也不得將靶同一筆招待費襖用人為拆分報哎銷。白以上所稱“單芭筆”，指單次拔業(yè)務招待發(fā)生辦的支出，具體搬界定辦法如下斑：憑票報銷的跋，不同出票單鞍位、不同招待扮時間為不同筆半；單獨贈送禮凹品的，每次贈奧送為一筆；同奧一次招待中贈艾送禮品可歸為板一筆；短期內鞍對同一招待對艾象的多次招待哀支出（如陪同懊業(yè)務單位外出笆旅游期間發(fā)生皚的車船費、餐敖飲費、住宿費懊等），可歸為笆一筆。絆 氨4扳所有費用報跋銷均需提供正把規(guī)有效發(fā)票，骯發(fā)票應填寫：敗單位全名（商般丘萬象實業(yè)有邦限公司）、日絆期、服務內容辦（品名）、數(shù)藹量、金額。無挨

27、正當理由，不襖得以其他票據(jù)搬充抵。對于確拔實無法取得發(fā)俺票的，由經(jīng)手盎人書面說明情罷況報財務部備罷案并進行妥善絆處理。隘四、差旅費管暗理邦翱 隘公司員工到本矮市范圍以外地盎區(qū)執(zhí)行公務可襖享受差旅費補辦貼扳;拌隘 柏公司職員出差敖根據(jù)需要按,佰由部門經(jīng)理決氨定選用交通工耙具靶;捌昂 拔公司職員出差安期間笆,爸住宿費用及補安貼按以下規(guī)定搬執(zhí)行叭:艾安 罷房租標準頒:八A,版部門經(jīng)理以上柏職員昂,邦房租標準為（啊 藹）元按/懊日罷;罷B,皚一般職員頒,靶房租標準為（礙 ）元斑/懊日暗.敗翱 安伙食補貼扒,般市內交通補貼凹標準伴伙食補貼每人絆（ ）翱元案/熬日拜;哎市內交通費每把人（ 伴 ）元拜/稗日

28、板.矮爸,邦實際報銷金額半超出公司的補啊貼標準搬,辦需由部門經(jīng)理艾或帶隊經(jīng)理說伴明原因藹,扒報經(jīng)公司主管哎領導審批后支叭付半,敖 鞍睢縣工程項目敖期間工程人員唉統(tǒng)一食宿，管暗理人員可以乘搬座班車往返睢叭縣和商丘，在壩睢縣的絆餐補標準：早敖餐10元、午哀餐20元、晚版餐20元，以凹餐補表簽到為伴準，后勤部辦每周上報餐補絆簽到表，報財半務審核，經(jīng)總皚經(jīng)理簽字后，疤一次性補后勤擺部。后勤部除熬水、電、房租辦公司統(tǒng)一報銷辦外，其他費用壩均由餐補中支把出。按五、車輛費用吧報銷敖半 把公司車輛維修八保養(yǎng)由行政部骯統(tǒng)一管理埃,爸應指定維修點礙，行政部應對拜車輛使用、維暗護等情況進行般登記。拔 司機必須岸經(jīng)常

29、維護和保佰養(yǎng)所駕駛的車翱輛，保持良好案的車況，車容壩整潔，防止不霸必要的磨損和拌損壞。艾 發(fā)現(xiàn)公務岸車輛、專用車班輛故障時，應耙將情況報告給伴行政部（綜合案部），屬正常斑維修的，需列凹明具體維修內案容、故障原因扮、是否需要更奧換配件、預計把修理費用等，稗按照財務審批案手續(xù)報請公司八主管副總審批擺；不屬正常維拔修的，相關費白用由個人承擔叭；公務車輛、熬專用車輛的保埃養(yǎng)應報公司行板政部（綜合部半）統(tǒng)一安排。翱 行政部（皚綜合部）每季澳度對維修價格絆進行監(jiān)督、核稗對。車輛維修把費用原則上以礙轉賬方式結算跋，未經(jīng)允許不襖得在定點廠家芭之外維修，否啊則不予報銷。埃 嚴格執(zhí)行擺車輛使用標準白。從商丘稗壩睢

30、縣的班車定扳點定線。去睢哀縣工程項目部吧原則上不鼓勵骯私車使用，如熬遇特殊情況，阿私車使用人當扳日報綜合部備拌案。私車使用拔補助標準：去霸睢縣油補13哀0元，過路費搬來回50元。佰使用人應取得敖正規(guī)發(fā)票報財鞍務部予以報銷班，特殊情況說擺明原因，由總翱經(jīng)理簽字后予扮以報銷。皚第四章癌 伴財產管理制度阿一、公司財產稗的范圍翱按 凹公司財產包括盎固定資產和低白值易耗品盎;岸哀 扮凡公司購入或柏自制的機器設罷備安,把動力設備芭,把運輸設備版,岸工具儀器骯,斑管理用具拔,拔房屋建筑物等巴,懊同時具備單項叭價值在100鞍0元以上和耐背用年限在一年扮以上的列為固巴定資產癌;邦把 拌凡單項價值在背1000元以

31、挨下或價值在1笆000元以上凹但耐用年限不昂足一年的用品拜用具均屬低值藹易耗品傲.把二、公司財務凹部負責公司所巴有財產的會計斑核算隘鞍 礙公司本部使用板的所有固定資骯產及公司所有巴辦公用品用具骯由辦公室歸口埃管理皚;拌按 斑公司各施工工澳地使用機器設哎備擺,澳動力設備叭,搬工具儀器等由把工程部歸口管八理八;敖靶 俺各歸口管理部叭門負責組織公稗司財產的保管敗,岸維修并制定相邦應的措施笆,柏辦法芭.八三、財產的清敗查氨,胺盤點絆佰 鞍公司財產歸口奧管理部門應定哎期進行財產清壩查盤點工作扒,鞍年終必須進行辦一次全面的盤半點清查懊;斑安 俺各部門的年終凹財產盤點必須盎有財務人員參笆加扮;般版 百財產盤

32、點清查擺后發(fā)現(xiàn)盤盈疤,八盤虧和毀損的皚,澳均應填報損益百報告表扳,百書面說明虧敖,拌損原因敗. 唉第五章耙 敖資金審批、付翱款制度扒一、材料供拔應與款項支付搬：班 頒 工程部應爸于每月岸26埃日前報下月材奧料款支付計劃般至財務部。拔 斑把 哎工程部按照施凹工進度，通知翱采購人員采購芭材料，材料物頒資因工程建設絆、安裝業(yè)務直奧接送到施工現(xiàn)礙場，工地指定擺人員負責材料絆驗收、清點數(shù)艾量，核對規(guī)格敖、型號，驗收哀人員必須認真爸履行驗收手續(xù)澳，驗收合格后拜及時填制驗收搬單并簽字；對凹驗收不合格的白材料及時通知翱工程部和采購哀人員，查明原凹因。驗收單一笆式三聯(lián)：襖 辦第一聯(lián)存根，昂由驗收人保管扳；第二聯(lián)

33、交采藹購人員；第三盎聯(lián)轉交財務核芭對。傲搬 爸采購人員應根俺據(jù)合同和實際藹供貨情況，及懊材料的付款計背劃填列付款單胺并由工程部審扳核簽字（付款邦單后附：驗收跋單、供貨方的懊銷售清單和發(fā)翱票），報財務礙部審核單據(jù)無壩誤后，經(jīng)總經(jīng)胺理審批后，與凹供貨商結算材佰料款項，叭芭 頒對于施工過程柏中其他如水電隘費、管理費等佰由我公司代付版的款項，應由八工程部門及時伴辦理有關手續(xù)半，送交財務部佰入賬。案二、施工工程鞍用款審批與款阿項支付：稗 罷工程部應于每骯月胺26藹日前報下月工八程款支付計劃背至財務部，包辦含在建工程款跋及工程尾款。捌 俺 隘項目施工階段頒：工程部根據(jù)笆監(jiān)理意見核定邦工程進度，填霸寫付款單辦提示付款，預哀算部門（或部絆門主管領導）笆審核工程進度芭同意支付工程捌進度款，工程疤部通知附施工捌單位開據(jù)收據(jù)氨作為付款單版的附件，報爸財務部審核，昂審核無誤后財半務部送交總經(jīng)巴理審批后付款斑。壩 頒（注：付款時邦扣除施工單位礙在施工過程中芭由我公司代付艾的水電費、管隘理費等款項）芭 百項目竣工驗收扳階段：工程部啊提供簽證等原擺始憑據(jù)（需有啊監(jiān)理單位簽章案），預算部門佰編制決算并督熬促施工單位開矮據(jù)正式發(fā)票送胺交財務部，財澳務部審核后經(jīng)藹領導審批入賬柏。矮 背 八項目工程尾款?。贺?/p>