銀行余額調(diào)節(jié)表習題4

1、銀行存款余額調(diào)整表一、華天公司2022年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過 雙方逐筆核對后，覺察存在以下未達賬項：(1)公司因選購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手 續(xù)。(2)公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入 入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。(3)公司托付銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。(4)銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。(5)公司托付銀行代收外地銷貨款53000元，

2、銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：依據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)整表”的編制。編制單位：華天公司2022年10月31日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 70000銀行對賬單余額(5) 73150力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 1200053000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 58850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 5000減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 2000調(diào)整后余額(4) 130000調(diào)整后余額(8) 130000二、華天公司2022年9月20日至月末的銀行存款日記賬所紀錄的經(jīng)濟業(yè)務如下：(1)20日，收到銷

3、貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元21日，開出支票#0130,用以支付購入材料的貨款12000元注：有相同支票的排解23日，開出支票#0131,支付購料的運雜費2500元26 0,收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。28日，開出支票#0132,公司日常辦公費用4800元調(diào)整后余額(4) 147165調(diào)整后余額(8) 147165(1)華天公司銀行存款日記賬帳面余額紀錄:日期摘要金額29日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#1041400030日開出轉(zhuǎn)帳支票#052,支付購料款待936030日開出轉(zhuǎn)帳支票#053,支付運輸費120031日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#170585031日開消失金支票#022,支付明年上半年房租9600銀行

4、存款日記賬期末余額108700(1)銀行對賬單的紀錄：日期摘要金額30日存入轉(zhuǎn)帳支票#1。414041030日開出轉(zhuǎn)帳支票#052936031日開出轉(zhuǎn)帳支票#053210031日代付借款利息105031日收回借款的貨款20000銀行存款對賬單余額130910銀行存款余額調(diào)整表編制單位：華天公司2022 年 10 月 31日.單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：(1 )108700+410-900銀行對賬單余額(5) 130910力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 20000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 5850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 1050減

5、：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 9600調(diào)整后余額(4) 127160調(diào)整后余額(8) 127160十二、資料：華天公司2022年9月30日銀行日記賬余額為98 500元，9月底公司銀行往來尚未其余資料 如下：9月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為12 600元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。本公司當月的水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有4 500未兌現(xiàn)。本公司送存銀行的，某客戶轉(zhuǎn)賬支票35 000元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知。公司托付銀行代收的款項22 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本

6、公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)整表的編制。銀行存款余額調(diào)整表編制單位：華天公司2022年10月31日單位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 98500銀行對賬單余額未知:(5) 76600力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 22000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 12600+3500減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 800減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 4500調(diào)整后余額(4) 119700調(diào)整后余額(8) 119700十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調(diào)整表:(1) 華天公

7、司銀行存款日記賬的賬面紀錄:29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0176,用以付購料款11 70030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0160,存入銀行8 90030日職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#078支付5 00031日開出轉(zhuǎn)賬支票#以支付審計費用50 00031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#010517 650銀行存款日記賬賬面余額86 700日期摘要金 額銀行對賬單的紀錄:日期摘要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#01761170031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0160980031日1年期銀行貨款到賬15000031日扣除當月銀行手續(xù)費450銀行對賬單余額274500(2)編制單位：華天公司銀行存款余額調(diào)整表2022 年 10 月 31日單

8、位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 86700銀行對賬單余額(5) 274500-900力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計.(2) 150000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 17650減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 450減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 5000+50000調(diào)整后余額(4) 236250調(diào)整后余額(8) 236250十四、華天公司2022年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng) 過雙方逐筆核對后，覺察存在以下未達賬項：(1)公司因選購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2 000元，公司已入賬，但

9、持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬 手續(xù)。(2)公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入 入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。(3)公司托付銀行代收外地銷貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。(4)銀行代為支付本月水電費5 000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：依據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)整表”的編制。銀行存款余額調(diào)整表編制單位：華天公司2022年10月31日單位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 70000銀行對賬單余額(5) 73150力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 12000力口：企

10、業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 5850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 5000減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 2000調(diào)整后余額(4) 77000調(diào)整后余額(8) 77000十五、資料：華天公司2022年8月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下(假定雙方在28 日以前的紀錄均正確，而28日之后銀行對賬單的紀錄無誤)：(1)華天公司銀行存款日記賬的賬面紀錄：日期摘要金 額29日職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#082支付3 00030日30日開出轉(zhuǎn)賬支票#350,用以付購料款5 60031日31日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#916,存入銀行9 20031日開出轉(zhuǎn)賬支票#35

11、1,以支付廣告費用10 000138 600銀行存款日記賬賬面余額銀行對賬單的紀錄:日期摘要金額30日現(xiàn)金支票#082300031日轉(zhuǎn)賬支票#35650031日托收的異地貨款到賬880031日扣除當月銀行手續(xù)費300銀行對賬單余額147000(3)銀行存款余額調(diào)整表2022 年 10 月 31編制單位：華天公司日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 138600-900銀行對賬單余額(5) 147000力口：銀行已收企業(yè)未收的款項 合計(2) 8800力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 9200減：銀行已付企業(yè)未付的款項 合計(3) 300減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計

12、(7) 10000調(diào)整后余額(4) 146200調(diào)整后余額(8) 14620030日，開出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元30日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務如下：(1)20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。23日收到華天公司開出的支票#0130,金額為12000元。25日，銀行為華天公司代付水電費2900元。26日、收到華天司開出的支票#0131,金額為2500元。29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求

13、：依據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)整表的編制。編制單位:華天公司2022年9月30日單位:兀工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 168000銀行對賬單余額(5) 202823力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 152310600力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 3200減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 2900減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 240004800調(diào)整后余額(4) 177223調(diào)整后余額(8) 177223三、資料：華天公司2022年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來 的其余資料如下：1、4

14、月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 32。元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知?、公司托付銀行代收的款項100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)整表的編制銀行存款余額調(diào)整表編制單位:華天公司2022年4月30日單位:兀工程金額工程金額企

15、業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 171045銀行對賬單余額(5) 269000力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 100000 (減)力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 3680012240減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 1325(加)減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 48320調(diào)整后余額(4) 269720調(diào)整后余額(8) 269720四、資料：華天公司2022年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額 不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是覺察有以下未達賬款，資料如下：6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付

16、供貨方貨款，但供貨方尚未持該 支票到銀行兌現(xiàn)。6月30日，華天公司送達的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似保疚唇?到通知。6月30日，華天公司當月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。6月30日，銀行計算應付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。6月30日，華天公司托付銀行代收的款項11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到通 知入賬。6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額

17、調(diào)整表的編制。兀工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 53240銀行對賬單余額(5) 67000力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 11000+360力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 4200+7900減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 1300減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 15800調(diào)整后余額(4) 63300調(diào)整后余額(8) 63300編制單位:華天公司銀行存款余額調(diào)整表2022年6月30日單位:五、華天公司2022年12月最終三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關紀錄如下:1、華天公司銀行存款日記賬的紀錄日期摘要29日因銷售商品收到53#轉(zhuǎn)賬支票一張2

18、9日開出71#現(xiàn)金支票一張30日收到A公司交來的143#轉(zhuǎn)賬支票一張30日開出95#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款31日開出96#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱31日月末余額2、銀行對賬單的紀錄日期摘要29日收到71#現(xiàn)金支票30日收到53#轉(zhuǎn)賬支票30日收到托收的貨款30日支付95#轉(zhuǎn)賬支票31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)金額14200050000780011700060076840金額50000142000200001170003808926031日月末余額2022 年 10 月 31編制單位：華天公司日單位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 76840銀行對賬單余額(5) 89260力口：銀行已收企

19、業(yè)未收的款項合 計(2) 20000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 380減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 600調(diào)整后余額(4) 96460調(diào)整后余額(8) 96460六、資料：華天公司2022年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日記賬余額 不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是覺察有以下未達賬款，資料如下：公司因選購材料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉(zhuǎn)帳 手續(xù)。公司因銷售商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬, 但是

20、銀行尚未辦理入賬手續(xù)八華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票20000元。因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知。公司托付銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。銀行代為支付本月 費1000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：依據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)整表”編制。編制單位：華天公司2022年10月31日單位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 34210銀行對賬單余額(5) 142910力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 4000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 500020000減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3)

21、1000減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 2000調(diào)整后余額(4) 37210調(diào)整后余額(8) 37210七、資料:1、華天公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下: （1）華天公司銀行存款日記賬的記錄金額23 40015 3008 00011 700880112 350金額23 40015 3008 00011 700880112 350日期摘要10月2g日因銷售商品收到115#轉(zhuǎn)賬支票一張10月29日開出45現(xiàn)金支票一張，支付本季度房租10月30日收到甲公司交來的98 #轉(zhuǎn)賬支票一張10月30日開出75#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款10月31日開出76#轉(zhuǎn)賬支票支

22、付明年報刊訂閱費月末余額（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額 TOC o 1-5 h z 10月2g日支付45#現(xiàn)金支票1350010月30日收到115#轉(zhuǎn)賬支票2340010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付75#轉(zhuǎn)賬支票/70010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費450月末余額131 580要求：代華天公司完成以下錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)整表2022 年 10 月 31編制單位：華天公司日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬余額(1) 112350銀行對賬單余額(5) 131580-1800(15300-13500 )1800力口

23、：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 25000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 8000減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 計(3) 450減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 880調(diào)整后余額(4) 139600調(diào)整后余額(8) 136900八、華天公司銀行存款日記賬的余額如下:日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款117010月31日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱費1000月末余額66500銀行對賬單的紀錄（假定銀行

24、紀錄無誤）日期日期摘要金額10月29支付45#現(xiàn)金支票350010月30收到76#轉(zhuǎn)帳支票760010月30收到托收的貨款2500010月30支付105#轉(zhuǎn)帳支票1170010月31結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費工320(2)77850月末余額要求：代華天公司完成以下錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)整表的編制。銀行存款余額調(diào)整表編制單位：華天公司2022年10月31日單位：元工程金額項 目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：(1)66500-10530銀行對賬單余額(5) 77850力口：銀行已收企業(yè)未收的款項合 計(2) 25000力口：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計(6) 3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合 汁

25、(3) 320減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計(7) 1000調(diào)整后余額(4) 80650調(diào)整后余額(8) 80650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面紀錄:68006500注：銀行減去對賬單的銀行是對賬單減去銀行的就29 0開出轉(zhuǎn)帳支票#0241,用以付購料款30日收到購方轉(zhuǎn)帳支票#0860,存入銀行就填入對填入賬單(2)銀行對賬單的紀錄:30日職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)帳支票#0242,以支付審計費用1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票#00983300銀行存款日記賬帳面余額1985008600-6800=1800650020000030040810030日轉(zhuǎn)帳支票#024131日存入轉(zhuǎn)帳支票#086031日1年期銀行貸款到賬31日扣除當月銀行手續(xù)費銀行對賬單余額要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)整表。請完成表中