上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造方案V5

1、.：.；55/55上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)營(yíng)改增改造方案用友金融信息技術(shù)2021年4月文檔修訂記錄：版本號(hào)修訂日期修訂闡明修訂人審核人同意人1.020210404新建劉穎1.120210411根據(jù)行方修訂建議進(jìn)展溝通調(diào)整:1時(shí)間要求；2)新增支付控制參數(shù)；3發(fā)票類型調(diào)整；4單據(jù)邏輯；5卡片信息調(diào)整劉穎1.220210415根據(jù)行方、德勤、金丘、百望以及用友五方會(huì)議溝通訊息補(bǔ)充調(diào)整需求；根據(jù)與計(jì)財(cái)陸教師、張教師以及實(shí)物系統(tǒng)教師溝通訊息調(diào)整資產(chǎn)模塊需求劉穎1.320210426根據(jù)和陸教師，孫教師的溝通結(jié)果進(jìn)展調(diào)整，固定資產(chǎn)報(bào)銷和進(jìn)展轉(zhuǎn)出等相關(guān)業(yè)務(wù)處置流程的調(diào)整巢強(qiáng)1.420210427根據(jù)和趙總，孫

2、教師以及金丘的教師溝通結(jié)果進(jìn)展調(diào)整，報(bào)銷發(fā)票頁(yè)簽改動(dòng)，發(fā)票類型添加 巢強(qiáng)1.420210503根據(jù)和陸教師，孫教師溝通結(jié)果進(jìn)展調(diào)整，報(bào)銷發(fā)票頁(yè)簽改動(dòng)，添加能否固定資產(chǎn)報(bào)銷字段 巢強(qiáng)1.420210509根據(jù)和陸教師，孫教師溝通結(jié)果進(jìn)展調(diào)整，報(bào)銷單據(jù)改動(dòng)，添加發(fā)票信息變動(dòng)按鈕，添加銷項(xiàng)發(fā)票類型 巢強(qiáng)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc449512100 1引言 PAGEREF _Toc449512100 h 4 HYPERLINK l _Toc449512101 1.1文檔用途 PAGEREF _Toc449512101 h 4 HYPERLINK l _Toc

3、449512102 1.2閱讀對(duì)象 PAGEREF _Toc449512102 h 5 HYPERLINK l _Toc449512103 1.3參考文檔 PAGEREF _Toc449512103 h 5 HYPERLINK l _Toc449512104 2概述 PAGEREF _Toc449512104 h 6 HYPERLINK l _Toc449512105 2.1編寫目的 PAGEREF _Toc449512105 h 6 HYPERLINK l _Toc449512106 2.2業(yè)務(wù)背景 PAGEREF _Toc449512106 h 6 HYPERLINK l _Toc4495

4、12107 2.3根本定義 PAGEREF _Toc449512107 h 6 HYPERLINK l _Toc449512108 2.4時(shí)間要求 PAGEREF _Toc449512108 h 7 HYPERLINK l _Toc449512109 3系統(tǒng)建立目的 PAGEREF _Toc449512109 h 8 HYPERLINK l _Toc449512110 4財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求 PAGEREF _Toc449512110 h 8 HYPERLINK l _Toc449512111 4.1系統(tǒng)目的 PAGEREF _Toc449512111 h 8 HYPERLINK l _T

5、oc449512112 4.2業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc449512112 h 8 HYPERLINK l _Toc449512113 4.3系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512113 h 9 HYPERLINK l _Toc449512114 4.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512114 h 10 HYPERLINK l _Toc449512115 4.4根底檔案 PAGEREF _Toc449512115 h 12 HYPERLINK l _Toc449512116 4.4.1供應(yīng)商信息 PAGEREF _Toc449512116 h 12 H

6、YPERLINK l _Toc449512117 4.4.2客戶信息 PAGEREF _Toc449512117 h 12 HYPERLINK l _Toc449512118 4.4.3財(cái)務(wù)核算信息 PAGEREF _Toc449512118 h 14 HYPERLINK l _Toc449512119 4.4.4資產(chǎn)類別 PAGEREF _Toc449512119 h 26 HYPERLINK l _Toc449512120 4.4.5參數(shù)設(shè)置 PAGEREF _Toc449512120 h 28 HYPERLINK l _Toc449512121 4.4.6發(fā)票類型 PAGEREF _To

7、c449512121 h 29 HYPERLINK l _Toc449512122 4.5原有模塊改造 PAGEREF _Toc449512122 h 30 HYPERLINK l _Toc449512123 4.5.1預(yù)算模塊 PAGEREF _Toc449512123 h 30 HYPERLINK l _Toc449512124 4.5.2報(bào)銷模塊 PAGEREF _Toc449512124 h 30 HYPERLINK l _Toc449512125 4.5.3資產(chǎn)模塊 PAGEREF _Toc449512125 h 36 HYPERLINK l _Toc449512126 4.5.4稅

8、務(wù)模塊 PAGEREF _Toc449512126 h 45 HYPERLINK l _Toc449512127 4.6其他功能 PAGEREF _Toc449512127 h 45 HYPERLINK l _Toc449512128 4.6.1視同銷售 PAGEREF _Toc449512128 h 45 HYPERLINK l _Toc449512129 4.6.2進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 PAGEREF _Toc449512129 h 46 HYPERLINK l _Toc449512130 4.6.3分期抵扣 PAGEREF _Toc449512130 h 46 HYPERLINK l _Toc449

9、512131 4.6.4發(fā)票臺(tái)賬 PAGEREF _Toc449512131 h 47 HYPERLINK l _Toc449512132 4.6.5未認(rèn)證經(jīng)過(guò) PAGEREF _Toc449512132 h 47引言文檔用途本文檔將為“上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)營(yíng)改增改造方案的設(shè)計(jì)、開發(fā)、實(shí)施、測(cè)試、維護(hù)提供準(zhǔn)確的系統(tǒng)需求描畫。閱讀對(duì)象工程組關(guān)鍵用戶：業(yè)務(wù)人員科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)：實(shí)施顧問(wèn)開發(fā)顧問(wèn)運(yùn)維顧問(wèn)其他相關(guān)人員：工程管理委員會(huì)參考文檔，行方提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供財(cái)稅202136號(hào)概述編寫目的準(zhǔn)確描畫“上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求。業(yè)務(wù)背景根據(jù)國(guó)家

10、“營(yíng)改增推進(jìn)時(shí)間表，銀行業(yè)“營(yíng)改增任務(wù)曾經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報(bào)告，營(yíng)改增將從2021年5月1日起在全行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施，這對(duì)于銀行業(yè)的運(yùn)營(yíng)方式、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)核算體系、稅務(wù)合規(guī)管理等方面都是宏大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營(yíng)改增的任務(wù)難度遠(yuǎn)大于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代效力業(yè)等相關(guān)行業(yè)。銀行運(yùn)營(yíng)規(guī)模大、業(yè)務(wù)方式復(fù)雜多樣，網(wǎng)點(diǎn)分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運(yùn)營(yíng)高度依賴信息技術(shù)和系統(tǒng)支持，這些特點(diǎn)導(dǎo)致在實(shí)施營(yíng)改增的過(guò)程中，銀行業(yè)能夠需求投入更多的資源和本錢，才干保證順利完成“營(yíng)改增的變革。由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)涵蓋了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩種業(yè)務(wù)，所以為了滿足營(yíng)改增的要求，要對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)展改造。根本定義在“上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增

11、值稅改造的系統(tǒng)需求中涉及到的專門術(shù)語(yǔ)解釋如下：營(yíng)業(yè)稅：是指提供應(yīng)稅效力、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，就其所獲得的營(yíng)業(yè)額征收的一種稅。營(yíng)業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個(gè)主要稅種。增值稅：是以商品含應(yīng)稅勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅根據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說(shuō)，增值稅是對(duì)商品消費(fèi)、流通、勞務(wù)效力中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才納稅沒(méi)增值不納稅。增值稅普通納稅人：普通納稅人是指年應(yīng)征 HYPERLINK baike.baidu/view/2224641.htm t _blank 增值稅銷售額以下簡(jiǎn)稱 HYPERLINK b

12、aike.baidu/view/2494091.htm t _blank 年應(yīng)稅銷售額，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額超越財(cái)政部規(guī)定的 HYPERLINK baike.baidu/view/303389.htm t _blank 小規(guī)模納稅人規(guī)范的企業(yè)和企業(yè)性單位。普通納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。增值稅公用發(fā)票： HYPERLINK baike.baidu/view/9510.htm t _blank 增值稅公用發(fā)票是由國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅普通 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 納稅人領(lǐng)購(gòu)運(yùn)用

13、的，既作為納稅人反映 HYPERLINK baike.baidu/view/1458211.htm t _blank 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要 HYPERLINK baike.baidu/view/264931.htm t _blank 會(huì)計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購(gòu)貨方 HYPERLINK baike.baidu/view/375944.htm t _blank 進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決議性的合法的公用發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅額：進(jìn)項(xiàng)稅額是指 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或 HYPERLINK baike

14、.baidu/view/7341.htm t _blank 應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承當(dāng)?shù)?HYPERLINK baike.baidu/view/9510.htm t _blank 增值稅稅額。進(jìn)項(xiàng)抵扣： HYPERLINK baike.baidu/view/1255322.htm t _blank 進(jìn)項(xiàng)稅就是購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)所發(fā)生的稅金，可以和 HYPERLINK baike.baidu/view/1459864.htm t _blank 銷項(xiàng)稅抵，如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為 HYPERLINK baike.baidu/view/2558.htm t _blank 留抵稅，用于以后月份抵，假設(shè)銷項(xiàng)稅多那么應(yīng)向稅務(wù)

15、部門交納稅款.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購(gòu)進(jìn)時(shí)已作抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進(jìn)一出，進(jìn)出相等。視同銷售：是指銀行對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)未做銷售處置，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費(fèi)，需計(jì)算交納增值稅銷項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與視同銷售的區(qū)別：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不思索購(gòu)進(jìn)貨物的增值情況；視同銷售銷項(xiàng)稅額是根據(jù)貨物增值后的價(jià)值計(jì)算的，其與該項(xiàng)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。時(shí)間要求由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造作為上海銀行營(yíng)改增建立工程的重要組成部分，按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即“財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)進(jìn)展改造，方案安排如下：工程階段階段開場(chǎng)日期終了日

16、期備注工程規(guī)劃12021/6/12021/6/5藍(lán)圖設(shè)計(jì)12021/6/62021/4/18系統(tǒng)建立12021/3/142021/4/22系統(tǒng)測(cè)試12021/3/142021/4/22代碼封版12021/4/252021/4/264月26日上線功能封版上線切換12021/4/272021/4/28工程規(guī)劃22021/4/52021/5/16藍(lán)圖設(shè)計(jì)22021/4/52021/4/29系統(tǒng)建立22021/4/292021/5/11系統(tǒng)測(cè)試22021/5/112021/5/13代碼封版22021/5/142021/5/145月14日上線功能封版上線切換22021/5/162021/5/16上線切換

17、32021/6/242021/6/24系統(tǒng)建立目的經(jīng)過(guò)對(duì)上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的改造，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中涉及的費(fèi)用支出、收入的營(yíng)改增的功能需求描畫。主要功能如下：1、財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)； 2、提供銷項(xiàng)稅的開票信息；3、發(fā)票臺(tái)賬查詢功能；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別闡明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對(duì)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)，自貿(mào)區(qū)沒(méi)有需求特別處置的業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求系統(tǒng)目的發(fā)票發(fā)票增值稅增值稅公用發(fā)票,海關(guān)公用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收買普通發(fā)票普通發(fā)票待抵扣進(jìn)展待抵扣進(jìn)展稅財(cái)務(wù)核算堅(jiān)持不變認(rèn)證不經(jīng)過(guò)認(rèn)證認(rèn)證不經(jīng)過(guò)認(rèn)證經(jīng)過(guò)未認(rèn)證單據(jù)清單未認(rèn)證單據(jù)清單應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

18、重新開票入費(fèi)用或資產(chǎn)科目重新開票入費(fèi)用或資產(chǎn)科目視同銷售借：費(fèi)用視同銷售借：費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借：費(fèi)用貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出系統(tǒng)接口上海銀行營(yíng)改增建立涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：行內(nèi)：中心系統(tǒng)等用友：小財(cái)務(wù)系統(tǒng)上海銀行營(yíng)改增建立涉及到以下系統(tǒng)的同步建立：金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)新建百望：稅控管理系統(tǒng)新建上海銀行營(yíng)改增-財(cái)務(wù)改造系統(tǒng)建立的整體架構(gòu)圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互闡明：財(cái)務(wù)系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供應(yīng)發(fā)票管理系統(tǒng)，包含發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)等信息。發(fā)票管理系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進(jìn)展勾對(duì)，并給財(cái)務(wù)系統(tǒng)反響對(duì)應(yīng)的發(fā)票認(rèn)證結(jié)果，財(cái)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果進(jìn)展“待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額財(cái)務(wù)系統(tǒng)中假設(shè)發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)

19、回，還需求將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的數(shù)據(jù)反響給發(fā)票管理系統(tǒng)。-需求“發(fā)票管理系統(tǒng)提供進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的屬性以及所需求的明細(xì)字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式 webserviceVAT系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)需求的效力接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號(hào)字段名稱號(hào)類型長(zhǎng)度能否必輸：必輸：非必輸備注REQ_ID買賣流水號(hào)VARCHAR264INVOICE_NO發(fā)票號(hào)碼VARCHAR28INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211SOURCE_SYSTEM來(lái)源系統(tǒng)VARCHAR21輸出數(shù)據(jù)：序號(hào)字段名稱號(hào)類型長(zhǎng)度備注SEQ_ID買賣流水號(hào)VARCHAR264INVOICE_NO發(fā)票號(hào)碼VARC

20、HAR28INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211SOURCE_SYSTEM來(lái)源系統(tǒng)VARCHAR21BUYER_TAX_ID購(gòu)方識(shí)別號(hào)VARCHAR220VENDOR_TAX_ID銷方識(shí)別號(hào)VARCHAR220ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR28PRICE金額NUMBER22，2TAX稅額NUMBER22，2VERIFICATION_RESULT認(rèn)證結(jié)果VARCHAR21VERIFICATION_DATE認(rèn)證日期VARCHAR28稅率VARCHAR220稅目VARCHAR250能否固定資產(chǎn)報(bào)銷VARCHAR210ERR_MSG錯(cuò)誤信息VARCHAR2100ERR_

21、CODE錯(cuò)誤碼VARCHAR26接口調(diào)用勝利000000接口調(diào)用失敗999999待確認(rèn)前往認(rèn)證結(jié)果的標(biāo)示符所標(biāo)示的含義，開票信息接口，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的前往信息接口待定根底檔案供應(yīng)商信息對(duì)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的供應(yīng)商信息進(jìn)展全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容。業(yè)務(wù)信息來(lái)源：字段稱號(hào)改造內(nèi)容備注供應(yīng)商稱號(hào)請(qǐng)改用公司注冊(cè)登記的全稱納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：普通增值稅納稅人；小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人能否可以開具增值稅公用發(fā)票新增字段，可選擇。參照值：是；否納稅人識(shí)別號(hào)新增字段，手工錄入客戶信息對(duì)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的客戶信息進(jìn)展全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容：業(yè)務(wù)信息來(lái)源：字段稱號(hào)改

22、造內(nèi)容備注客戶稱號(hào)字段內(nèi)容：改為公司注冊(cè)登記的全稱填寫三證合一后營(yíng)業(yè)執(zhí)照上公司注冊(cè)登記的全稱，假設(shè)尚未完成三證合一，那么填寫稅務(wù)登記證上的公司全稱；納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：增值稅普通納稅人增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)新增字段，手工錄入填寫三證合一后營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的一致社會(huì)信譽(yù)代碼，假設(shè)尚未完成三證合一，那么填寫稅務(wù)登記證上的納稅人識(shí)別號(hào)；公司地址新增字段，手工錄入請(qǐng)?zhí)顚懭C合一后營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的公司地址，假設(shè)尚未完成三證合一，那么填寫稅務(wù)登記證上的公司地址。公司新增字段，手工錄入開戶行新增字段，手工錄入填寫上根本存款賬戶上的開戶行賬號(hào)新增字段，手工錄入填寫上根本存款賬戶上的賬戶信息財(cái)務(wù)部

23、聯(lián)絡(luò)人新增字段，手工錄入填寫公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任人員稱號(hào)財(cái)務(wù)部聯(lián)絡(luò)新增字段，手工錄入填寫公司總機(jī)或者財(cái)務(wù)部擔(dān)任人員聯(lián)絡(luò)方式；財(cái)務(wù)核算信息根據(jù)財(cái)稅202115號(hào)文件規(guī)定：“自2021年12月1日起，增值稅納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)公用設(shè)備支付的費(fèi)用以及交納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。假設(shè)采購(gòu)報(bào)銷走單據(jù)，建議行方新增明細(xì)收支工程進(jìn)展區(qū)分；假設(shè)資產(chǎn)建卡，歸到哪個(gè)資產(chǎn)類別明細(xì)？；建議德勤提供完好準(zhǔn)確的核算規(guī)那么。初次購(gòu)買增值稅公用設(shè)備增值稅專票：建立固定資產(chǎn)卡片：借固定資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額貸應(yīng)付賬款價(jià)稅合計(jì)額采購(gòu)付款：借應(yīng)付賬款價(jià)稅合計(jì)額貸銀行存款價(jià)稅合計(jì)額抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值

24、稅-應(yīng)納稅額減征額？貸?交納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)增值稅專票借管理費(fèi)用貸銀行存款抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸管理費(fèi)用會(huì)計(jì)科目需求在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中增設(shè)如下與增值稅相關(guān)的核算科目，詳細(xì)科目及核算規(guī)那么，來(lái)源于和一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)會(huì)計(jì)科目釋義265應(yīng)交稅費(fèi)009應(yīng)交增值稅001進(jìn)項(xiàng)稅額主要記錄企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、固定資產(chǎn)或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回所購(gòu)貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。核算和反映本行購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。支付時(shí)借記本科目，貸記相關(guān)科目

25、；抵扣時(shí)貸記本科目，借記有關(guān)科目。退回所購(gòu)貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。002銷項(xiàng)稅額記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。收取時(shí)借記有關(guān)科目，貸記本科目；交納時(shí)借記本科目，貸記有關(guān)科目。退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。003進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)廢品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他緣由時(shí)，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。例如：企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失非運(yùn)營(yíng)性損

26、失，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改動(dòng)用途如用于非應(yīng)稅工程、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)經(jīng)過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。核算和反映本行購(gòu)進(jìn)的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅工程、免稅工程、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)以及其他改動(dòng)用途等緣由時(shí)，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。發(fā)生時(shí)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)貸記本科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不予以抵扣。004減免稅款記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，實(shí)踐減免的增值稅額。核算和反映經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，實(shí)踐減免的增值稅額。發(fā)生減免時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目。005已交稅金記錄企業(yè)

27、已交納的增值稅額。企業(yè)已交納的增值稅額用藍(lán)字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末假設(shè)貸方合計(jì)大于借方合計(jì)，為貸方余額，表示納稅人尚未交納的增值稅額，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)交納稅款;假設(shè)借方合計(jì)大于貸方合計(jì)，那么為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項(xiàng)稅額中繼續(xù)抵扣；假設(shè)借、貸方合計(jì)數(shù)相等，余額為零，那么表示納稅人已結(jié)清了稅款。核算和反映本行已交納的增值稅額。交納時(shí)，借記本科目，貸記“110存放中央銀行預(yù)備金或相關(guān)科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。006轉(zhuǎn)出未交增值稅記錄企業(yè)月終將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)出的金額。核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅，于月末轉(zhuǎn)入未交

28、增值稅。007轉(zhuǎn)出多交增值稅記錄企業(yè)月終將當(dāng)月多交的增值稅轉(zhuǎn)出的金額。核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的多交增值稅指“應(yīng)交增值稅借方中“已交稅金明細(xì)科目余額大于“應(yīng)交增值稅貸方合計(jì)數(shù)的余額，于月末抵減未交增值稅,轉(zhuǎn)入“未交增值稅科目008營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額規(guī)定普通納稅人在試點(diǎn)期間，提供按照營(yíng)業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款應(yīng)稅效力的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目下增設(shè)“營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額。009待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算普通納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)

29、抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。010增值稅留抵稅額核算普通納稅人試點(diǎn)當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅效力的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。核算和反映本行在試點(diǎn)期間當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅效力的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。010未交增值稅應(yīng)交稅金未交增值稅賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月多交的增值稅額;“應(yīng)交稅金未交增值稅賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交的增值稅額;“應(yīng)交稅金未交增值稅賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。0

30、11增值稅檢查調(diào)整該賬戶屬于調(diào)整類賬戶，主要用途是對(duì)在稅務(wù)稽查當(dāng)中涉及的應(yīng)交稅金等有關(guān)賬戶的金額進(jìn)展調(diào)整。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。收支工程基于德勤反響的信息，建議在收支工程中對(duì)于“不存在可抵扣工程的收支工程，添加一個(gè)收支工程屬性，以明確該類收支工程不可進(jìn)展抵扣。收支工程編碼收支工程稱號(hào)不存在可抵扣工程001 待攤費(fèi)用00101 待攤費(fèi)用-房屋租賃費(fèi)00102 待攤費(fèi)用-設(shè)備維護(hù)費(fèi)00103 待攤費(fèi)用-軟件維護(hù)費(fèi)00104 待攤費(fèi)用-廣告費(fèi)00199 待攤費(fèi)用-其

31、他費(fèi)用 其他應(yīng)收款002 其他應(yīng)收款-存出保證金不可抵扣00201 其他應(yīng)收款-租房押金支出不可抵扣00202 其他應(yīng)收款-其他保證金支出不可抵扣010 其他應(yīng)收款-訴訟類支出墊款不可抵扣01001 其他應(yīng)收款-訴訟費(fèi)墊款01002 其他應(yīng)收款-保全費(fèi)墊款不可抵扣01099 其他應(yīng)收款-其他訴訟類支出墊款011 其他應(yīng)收款-出賣憑證工本費(fèi)支出013 其他應(yīng)收款-財(cái)務(wù)應(yīng)收款不可抵扣013001 其他應(yīng)收款-員工借款01300101 其他應(yīng)收款-暫支機(jī)票款01300199 其他應(yīng)收款-其他員工借款013002 集中采購(gòu)墊付款01300201 其他應(yīng)收款-集中采購(gòu)墊付款01300202 其他應(yīng)收款-

32、代墊分支行其他款項(xiàng)013005 待領(lǐng)用庫(kù)存物資支出013006 待領(lǐng)用印花稅款支出013007 待出賣藥品款項(xiàng)013099 其他應(yīng)收款-其他暫支款項(xiàng)154 在建工程154001 基建工程支出154002 裝修工程支出154003 安裝工程支出154004 自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005 委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006 籌建期固定資產(chǎn)支出154099 其他在建工程支出158002003 總行借出款項(xiàng)(非清算公用)158002004 分行借出款項(xiàng)非清算公用188 撥出營(yíng)運(yùn)資金188001 總行撥出營(yíng)運(yùn)資金188002 分行撥出營(yíng)運(yùn)資金190099 遞延獎(jiǎng)勵(lì)260 應(yīng)付利息260025 應(yīng)付債券

33、利息26002501 應(yīng)付債券利息-金融債利息26002502 應(yīng)付債券利息-次級(jí)債利息261014 其他應(yīng)付款-財(cái)務(wù)應(yīng)付款261014001 其他應(yīng)付款-工會(huì)會(huì)費(fèi)261014002 代扣繳個(gè)人所得稅261014003 其他應(yīng)付款-交納代扣繳養(yǎng)老金261014004 其他應(yīng)付款-交納代扣繳住房公積金261014005 其他應(yīng)付款-交納代扣繳醫(yī)療保險(xiǎn)金261014006 其他應(yīng)付款-交納代扣繳失業(yè)保險(xiǎn)金261014007 其他應(yīng)付款-交納代扣繳補(bǔ)充住房公積金261014008 其他應(yīng)付款-交納代扣員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)261014011 其他應(yīng)付款-歸還保證金26101401101 其他應(yīng)付款-歸還招

34、標(biāo)保證金26101401199 其他應(yīng)付款-歸還其他保證金261014013 員工互助基金261014017 其他應(yīng)付款-應(yīng)付質(zhì)保金及工程尾款261014018 其他應(yīng)付款-應(yīng)付固定資產(chǎn)款項(xiàng)261014099 其他應(yīng)付款-其他應(yīng)付款項(xiàng)263 應(yīng)付職工薪酬263001 應(yīng)付職工薪酬-發(fā)放職工工資263006 應(yīng)付職工薪酬-劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)266 應(yīng)付利潤(rùn)266001 應(yīng)付利潤(rùn)-應(yīng)付股利266001001 應(yīng)付利潤(rùn)-支付當(dāng)年股利266001002 應(yīng)付利潤(rùn)-支付以前年度股利267 預(yù)提費(fèi)用267001 預(yù)提監(jiān)管費(fèi)267002 預(yù)提房租費(fèi)267003 預(yù)提維保費(fèi)267004 預(yù)提寄庫(kù)費(fèi)267005 預(yù)提

35、現(xiàn)金調(diào)撥費(fèi)267006 預(yù)提押運(yùn)效力費(fèi)267099 預(yù)提其它費(fèi)用272001 發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值527001 代理手續(xù)費(fèi)支出527099 其他中間業(yè)務(wù)支出52709901 中間業(yè)務(wù)支出-買賣經(jīng)紀(jì)支出52709902 中間業(yè)務(wù)支出-買賣傭金支出52709999 中間業(yè)務(wù)支出-其他中間業(yè)務(wù)支出529 營(yíng)業(yè)費(fèi)用529002 職工福利費(fèi)此科目屬于集體福利，需視情況做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不在此作討論52900201 職工福利費(fèi)-子女托費(fèi)52900205 職工福利費(fèi)-職工直系親屬喪葬補(bǔ)助52900206 職工福利費(fèi)-職工互助基金行政補(bǔ)助支出總行公用52900207 職工福利費(fèi)-職工死亡喪葬補(bǔ)助5290020

36、8 職工福利費(fèi)-職工醫(yī)藥費(fèi)52900209 職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血員工療療養(yǎng)費(fèi)52900210 職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)貼52900211 職工福利費(fèi)-員工體檢費(fèi)52900212 職工福利費(fèi)-任務(wù)午餐費(fèi)52900213 職工福利費(fèi)-職工食堂費(fèi)用52900214 職工福利費(fèi)-任務(wù)服清洗費(fèi)52900215 職工福利費(fèi)-職工飲用水費(fèi)52900216 職工福利費(fèi)-職工探親假路費(fèi)52900217 職工福利費(fèi)-職工宿舍費(fèi)用52900218 職工福利費(fèi)-供暖費(fèi)補(bǔ)貼52900219 職工福利費(fèi)-職工異地安家費(fèi)52900220 職工福利費(fèi)-異地任職或借調(diào)人員補(bǔ)貼52900299 職工福利費(fèi)-其他福利費(fèi)支出529003

37、職工教育費(fèi)52900301 職工教育費(fèi)-培訓(xùn)費(fèi)52900302 職工教育費(fèi)-講義費(fèi)52900303 職工教育費(fèi)-兼課費(fèi)52900304 職工教育費(fèi)-考試費(fèi)52900399 職工教育費(fèi)-其他教育費(fèi)529005 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)52900501 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-勞保用品購(gòu)置費(fèi)52900502 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-任務(wù)服制造費(fèi)52900503 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-特殊崗位維護(hù)費(fèi)52900504 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-6個(gè)月以上長(zhǎng)病假人員工資52900505 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-職工退職金52900599 勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)-其他勞動(dòng)維護(hù)費(fèi)529007 住房公積金52900701 根本住房公積金52900702 補(bǔ)充住房公積金529008 補(bǔ)充勞動(dòng)保險(xiǎn)

38、費(fèi)52900801 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)52900802 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)529009 住房基金529010 勞務(wù)費(fèi)529010001 勞務(wù)費(fèi)-聘用離退休人員補(bǔ)貼529010002 勞務(wù)費(fèi)-派遣勞務(wù)費(fèi)529010002001 勞務(wù)費(fèi)-代發(fā)工資529010002002 勞務(wù)費(fèi)-其它派遣勞務(wù)費(fèi)529010003 勞務(wù)費(fèi)-外包勞務(wù)費(fèi)529010099 勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)52901009901 勞務(wù)費(fèi)-實(shí)習(xí)生補(bǔ)貼52901009902 勞務(wù)費(fèi)-掛職人員補(bǔ)貼52901009999 勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)1529020 廣告費(fèi)52902001 廣告費(fèi)-品牌廣告費(fèi)52902002 廣告費(fèi)-產(chǎn)品廣告費(fèi)52902003 廣告費(fèi)

39、-其他廣告費(fèi)529021 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)52902101 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-設(shè)計(jì)制造費(fèi)52902102 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳資料印制費(fèi)52902103 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳用品采購(gòu)52902104 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳推行費(fèi)52902199 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-其他宣傳費(fèi)529022 業(yè)務(wù)款待費(fèi)？52902201 業(yè)務(wù)款待費(fèi)-來(lái)賓接待？52902202 業(yè)務(wù)款待費(fèi)-業(yè)務(wù)交流？52902203 業(yè)務(wù)款待費(fèi)-商務(wù)洽談？52902299 業(yè)務(wù)款待費(fèi)-其它款待費(fèi)？529023 會(huì)議費(fèi)529023001 會(huì)議費(fèi)-內(nèi)部會(huì)議支出529023002 會(huì)議費(fèi)-會(huì)務(wù)支出52902300201 會(huì)議費(fèi)-會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)52902300202 會(huì)議費(fèi)-

40、會(huì)議食宿費(fèi)52902300299 會(huì)議費(fèi)-其他會(huì)務(wù)支出529024 印刷費(fèi)52902401 印刷費(fèi)-業(yè)務(wù)憑證印刷費(fèi)52902402 印刷費(fèi)-報(bào)刊、雜志印刷費(fèi)52902403 印刷費(fèi)-名片印刷費(fèi)52902404 印刷費(fèi)-信函印制費(fèi)52902405 印刷費(fèi)-印章刻制費(fèi)52902406 印刷費(fèi)-制卡費(fèi)52902499 印刷費(fèi)-其他印刷費(fèi)529025 公證費(fèi)52902501 公證費(fèi)-抵押登記費(fèi)52902502 公證費(fèi)-公證費(fèi)529026 咨詢費(fèi)529026001 咨詢費(fèi)-信息效力費(fèi)529026002 咨詢費(fèi)-專家評(píng)審費(fèi)529026003 咨詢費(fèi)-工程監(jiān)理費(fèi)529026004 咨詢費(fèi)-專業(yè)咨詢費(fèi)5290

41、26005 咨詢費(fèi)-外包效力費(fèi)529026099 咨詢費(fèi)-其他咨詢效力費(fèi)529027 差旅費(fèi)52902701 差旅費(fèi)-外埠差旅費(fèi)52902702 差旅費(fèi)-出勤誤餐費(fèi)52902703 差旅費(fèi)-市內(nèi)交通費(fèi)529028 公雜費(fèi)52902801 公雜費(fèi)-辦公用品購(gòu)置費(fèi)52902802 公雜費(fèi)-日常小五金用品52902803 公雜費(fèi)-書報(bào)資料費(fèi)52902804 公雜費(fèi)-日用品52902805 公雜費(fèi)-保潔效力費(fèi)52902899 公雜費(fèi)-其它公雜費(fèi)529029 鈔幣運(yùn)送費(fèi)52902901 鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)效力費(fèi)52902902 鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)52902903 鈔幣運(yùn)送費(fèi)-運(yùn)鈔設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5290

42、2999 鈔幣運(yùn)送費(fèi)-其他運(yùn)鈔費(fèi)529030 出納費(fèi)52903001 出納費(fèi)-錢幣包裝用品購(gòu)置費(fèi)52903002 出納費(fèi)-現(xiàn)金寄庫(kù)箱52903003 出納費(fèi)-出納機(jī)具及配件52903099 出納費(fèi)-其他出納費(fèi)529031 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)52903101 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-停車、通行費(fèi)52903102 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-汽油費(fèi)52903103 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛修繕、保養(yǎng)費(fèi)52903104 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛年檢年審費(fèi)52903199 車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其它車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材529032001001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技根底類硬件設(shè)備耗材5

43、29032001002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技平臺(tái)類硬件設(shè)備耗材529032001003 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技專屬類硬件設(shè)備耗材529032001004 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-其他電子設(shè)備耗材529032002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)529032002001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-根底類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-平臺(tái)類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002003 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-專屬類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002999 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-其它電子設(shè)備維保費(fèi)5290320

44、03 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-根底類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-平臺(tái)類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003003 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-專屬類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003999 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-其它系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032004 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購(gòu)小額軟件費(fèi)529032004001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購(gòu)小額軟件費(fèi)-運(yùn)用開發(fā)工程軟件費(fèi)529032004002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購(gòu)小額軟件費(fèi)-科技開發(fā)工程軟件費(fèi)529032004003 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購(gòu)小額軟

45、件費(fèi)-根底類工程軟件費(fèi)529032004004 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購(gòu)小額軟件費(fèi)-其他軟件費(fèi)529032005 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-運(yùn)用軟件維保費(fèi)529032005001 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-運(yùn)用軟件維保費(fèi)-根底類運(yùn)用軟件維保費(fèi)529032005002 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-運(yùn)用軟件維保費(fèi)-平臺(tái)類運(yùn)用軟件維保費(fèi)529032005003 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-運(yùn)用軟件維保費(fèi)-專屬類運(yùn)用軟件維保費(fèi)529032005999 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-運(yùn)用軟件維保費(fèi)-其他運(yùn)用軟件維保費(fèi)529032099 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其他電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529033 郵電費(fèi)52903301 郵電費(fèi)-個(gè)人通訊費(fèi)52903302 郵電費(fèi)-單位通訊費(fèi)52

46、903303 郵電費(fèi)-短信效力費(fèi)52903304 郵電費(fèi)-普通郵政費(fèi)52903305 郵電費(fèi)-信函快遞費(fèi)52903306 郵電費(fèi)-裝機(jī)費(fèi)52903307 郵電費(fèi)-網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)52903308 郵電費(fèi)-專線建立費(fèi)52903309 郵電費(fèi)-其它郵電費(fèi)529034 水電費(fèi)52903401 水電費(fèi)-電費(fèi)52903402 水電費(fèi)-自來(lái)水費(fèi)52903403 水電費(fèi)-燃?xì)赓M(fèi)52903404 水電費(fèi)-辦公場(chǎng)所飲用水費(fèi)52903405 水電費(fèi)-供暖費(fèi)529035 修繕費(fèi)529035001 修繕費(fèi)-房屋修繕費(fèi)529035002 修繕費(fèi)-電子設(shè)備修繕費(fèi)52903500201 修繕費(fèi)-電子設(shè)備修繕費(fèi)-科技根底類硬件修繕

47、費(fèi)52903500202 修繕費(fèi)-電子設(shè)備修繕費(fèi)-科技平臺(tái)類硬件修繕費(fèi)52903500203 修繕費(fèi)-電子設(shè)備修繕費(fèi)-科技專屬類硬件修繕費(fèi)52903500299 修繕費(fèi)-電子設(shè)備修繕費(fèi)-其他設(shè)備修繕費(fèi)529035003 修繕費(fèi)-車輛修繕費(fèi)529035099 修繕費(fèi)-其他修繕費(fèi)52903509901 修繕費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備維修費(fèi)52903509902 修繕費(fèi)-空調(diào)設(shè)備維修費(fèi)52903509999 修繕費(fèi)-其他修繕費(fèi)1529036 平安防備費(fèi)52903601 平安防備費(fèi)-平安防備用品購(gòu)置費(fèi)52903602 平安防備費(fèi)-安保人員費(fèi)用52903603 平安防備費(fèi)-行政值班費(fèi)52903604 平安防備費(fèi)-11

48、0報(bào)警效力費(fèi)52903605 平安防備費(fèi)-消防安裝費(fèi)52903606 平安防備費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)52903699 平安防備費(fèi)-其他平安防備費(fèi)529037 綠化費(fèi)529038 審計(jì)費(fèi)529038001 審計(jì)費(fèi)-年報(bào)審計(jì)費(fèi)529038002 審計(jì)費(fèi)-工程審計(jì)費(fèi)529038003 審計(jì)費(fèi)-資產(chǎn)評(píng)價(jià)費(fèi)529038099 審計(jì)費(fèi)-其他審計(jì)費(fèi)529039 外事費(fèi)52903901 外事費(fèi)-外事差旅費(fèi)52903902 外事費(fèi)-外事接待費(fèi)529040 董事會(huì)費(fèi)52904001 董事會(huì)費(fèi)-董事會(huì)費(fèi)52904002 董事會(huì)費(fèi)-董事津貼、咨詢費(fèi)52904003 董事會(huì)費(fèi)-監(jiān)事會(huì)費(fèi)52904004 董事會(huì)費(fèi)-監(jiān)事津貼、

49、咨詢費(fèi)52904005 董事會(huì)費(fèi)-股東大會(huì)費(fèi)用529041 上繳管理費(fèi)529042 商業(yè)銀行代辦費(fèi)52904201 商業(yè)銀行代辦費(fèi)-轉(zhuǎn)匯效力費(fèi)52904202 商業(yè)銀行代辦費(fèi)-庫(kù)箱委托保管費(fèi)52904203 商業(yè)銀行代辦費(fèi)-交換場(chǎng)效力費(fèi)52904299 商業(yè)銀行代辦費(fèi)-其他商業(yè)銀行代辦費(fèi)529043 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)529043001 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-車輛保險(xiǎn)費(fèi)529043002 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-其他財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)529043003 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-社會(huì)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)529043004 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-高管責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)529043005 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-存款保險(xiǎn)費(fèi)529043099 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)-其他保險(xiǎn)費(fèi)529044 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

50、529044001 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-運(yùn)用開發(fā)工程技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044002 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-科技開發(fā)工程技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044003 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-根底類工程技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044099 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-其它技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529045 研討開發(fā)費(fèi)529045001 研討開發(fā)費(fèi)-運(yùn)用開發(fā)工程研發(fā)費(fèi)529045002 研討開發(fā)費(fèi)-科技開發(fā)工程研發(fā)費(fèi)529045003 研討開發(fā)費(fèi)-根底類工程研發(fā)費(fèi)529045004 研討開發(fā)費(fèi)-其它工程研發(fā)費(fèi)529046 協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)52904601 協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)-社會(huì)團(tuán)體協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)52904602 協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)-資歷準(zhǔn)入?yún)f(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)52904699 協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)-其他協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)529047 費(fèi)用性稅金5

51、29047001 費(fèi)用性稅金-印花稅529047002 費(fèi)用性稅金-房產(chǎn)稅529047003 費(fèi)用性稅金-車船運(yùn)用稅529047004 費(fèi)用性稅金-土地運(yùn)用稅529047005 費(fèi)用性稅金-水利、堤圍等專項(xiàng)基金529047099 費(fèi)用性稅金-其他費(fèi)用性稅金529048 訴訟費(fèi)529049 律師費(fèi)52904901 律師費(fèi)-訴訟代理律師費(fèi)52904902 律師費(fèi)-風(fēng)險(xiǎn)代理律師費(fèi)52904903 律師費(fèi)-委外催收效力費(fèi)52904904 律師費(fèi)-律師顧問(wèn)費(fèi)52904999 律師費(fèi)-其他律師費(fèi)529050 資產(chǎn)保全費(fèi)529051 租賃費(fèi)529051001 租賃費(fèi)-房產(chǎn)租賃費(fèi)52905100101 租賃費(fèi)

52、-自助機(jī)具場(chǎng)地租賃費(fèi)52905100102 租賃費(fèi)-營(yíng)業(yè)辦公用房租賃費(fèi)529051002 租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)529051002001 租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技根底類硬件租賃費(fèi)529051002002 租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技平臺(tái)類硬件租賃費(fèi)529051002003 租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技專屬類硬件租賃費(fèi)529051002099 租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-其他設(shè)備租賃費(fèi)529051003 租賃費(fèi)-運(yùn)輸設(shè)備租賃費(fèi)529051004 租賃費(fèi)-通訊專線租賃費(fèi)529051099 租賃費(fèi)-其他租賃費(fèi)529052 興辦費(fèi)52905201 興辦費(fèi)-業(yè)務(wù)款待費(fèi)52905299 興辦費(fèi)-其他興辦費(fèi)

53、529053 物業(yè)管理費(fèi)52905301 物業(yè)管理費(fèi)-物業(yè)管理費(fèi)52905302 物業(yè)管理費(fèi)-能源管理費(fèi)529054 低值易耗品攤銷52905401 低值易耗品攤銷-電腦購(gòu)置費(fèi)52905402 低值易耗品攤銷-打印機(jī)購(gòu)置費(fèi)52905403 低值易耗品攤銷-其他電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)52905404 低值易耗品攤銷-點(diǎn)鈔機(jī)購(gòu)置費(fèi)52905405 低值易耗品攤銷-其他業(yè)務(wù)機(jī)具購(gòu)置費(fèi)52905406 低值易耗品攤銷-辦公家具購(gòu)置費(fèi)52905499 低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用攤銷52905599 其他長(zhǎng)等待攤費(fèi)用攤銷529099 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用529099099 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用-其他

54、營(yíng)業(yè)費(fèi)用534 其他營(yíng)業(yè)支出536 營(yíng)業(yè)外支出53600101 固定資產(chǎn)盤虧及清理?yè)p失536005 賠償金違約金支出536010 稅收滯納金及罰款536011 捐贈(zèng)支出53601101 捐贈(zèng)支出-公益性捐贈(zèng)支出53601199 捐贈(zèng)支出-其他捐贈(zèng)資產(chǎn)536099 其他營(yíng)業(yè)外支出資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別實(shí)際上均存在進(jìn)項(xiàng)抵扣。類別編碼類別稱號(hào)闡明010房屋建筑物10001 辦公用房10002 營(yíng)業(yè)用房10003 辦公營(yíng)業(yè)用房10004 住宅10005 其他建筑物020電子設(shè)備20001 大、小型機(jī)20002 PC機(jī)20003 電子計(jì)算機(jī)機(jī)房設(shè)備20004 輸

55、出設(shè)備20005 輸入設(shè)備20006 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備20007 平安設(shè)備20008 存儲(chǔ)設(shè)備20009 自助銀行設(shè)備20219 其他電子設(shè)備及外圍設(shè)備030運(yùn)輸設(shè)備30001 轎車30002 面包車30003 大客車30004 運(yùn)鈔車30005 摩托車30006 助動(dòng)車30099 其他運(yùn)輸設(shè)備040電器設(shè)備40001 制冷取暖設(shè)備40002 衛(wèi)生設(shè)備40003 餐飲器具設(shè)備40004 影視、音響設(shè)備40005 電開工具40006 丈量?jī)x器40099 其他電器設(shè)備050辦公機(jī)具器具50001 通訊設(shè)備50002 辦公設(shè)備50099 其他機(jī)具器具060會(huì)計(jì)機(jī)具60001 點(diǎn)鈔機(jī)60002 票據(jù)鑒別儀60

56、003 驗(yàn)印設(shè)備60004 清分機(jī)60005 電子回單箱60006 捆鈔機(jī)60007 其他出納機(jī)具60008 打碼機(jī)60099 其他會(huì)計(jì)機(jī)具070其他設(shè)備70001 辦公家具70002 消防器材70003 監(jiān)視、報(bào)警器材70004 保管箱70099 其他設(shè)備080投資性房地產(chǎn)090無(wú)形資產(chǎn)90001 土地90002 自行開發(fā)系統(tǒng)軟件90003 委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004 外購(gòu)系統(tǒng)軟件90005 其他無(wú)形資產(chǎn)90006 自行開發(fā)運(yùn)用軟件90007 委托開發(fā)運(yùn)用軟件90008 外購(gòu)運(yùn)用軟件100長(zhǎng)等待攤費(fèi)用100001 房屋裝修待攤100002 長(zhǎng)期房租待攤100003 其他長(zhǎng)等待攤費(fèi)用110短等

57、待攤費(fèi)用110001 廣告費(fèi)110002 財(cái)富及其它保險(xiǎn)費(fèi)110003 房租110004 維保費(fèi)110005 平安防備費(fèi)110006 商業(yè)銀行代辦費(fèi)110007 鈔幣運(yùn)送費(fèi)110008 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)110009 物業(yè)管理費(fèi)110010 咨詢費(fèi)110011 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)110012 福利費(fèi)110013 郵電費(fèi)120預(yù)提費(fèi)用120001 預(yù)提監(jiān)管費(fèi)120002 預(yù)提租賃費(fèi)120003 預(yù)提維保費(fèi)120004 預(yù)提鈔幣運(yùn)送費(fèi)130租入房產(chǎn)(管會(huì)公用)不涉及營(yíng)改增140租金收入(稅務(wù)公用)不涉及營(yíng)改增141其他參數(shù)設(shè)置為確保業(yè)務(wù)信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼參數(shù)稱號(hào)參數(shù)值修正時(shí)間能否控制下級(jí)取

58、值范圍YGZ01增值稅公用發(fā)票號(hào)長(zhǎng)度規(guī)那么YGZ02增值稅公用發(fā)票代碼長(zhǎng)度規(guī)那么YGZ03能否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁(yè)簽稅額與報(bào)銷單稅額字段的值能否一致YGZ04單據(jù)保管時(shí)能否立刻檢查發(fā)票的認(rèn)證形狀YGZ08未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警YGZ20發(fā)票未認(rèn)證能否允許支付參數(shù)闡明：YGZ01增值稅公用發(fā)票號(hào)長(zhǎng)度規(guī)那么：整型，根據(jù)實(shí)踐增值稅公用發(fā)票號(hào)碼長(zhǎng)度設(shè)置。在單據(jù)保管時(shí)，會(huì)校驗(yàn)發(fā)票頁(yè)簽上的發(fā)票號(hào)的長(zhǎng)度能否滿足參數(shù)設(shè)置。YGZ02增值稅公用發(fā)票代碼長(zhǎng)度規(guī)那么：整型，根據(jù)實(shí)踐增值稅公用發(fā)票代碼長(zhǎng)度設(shè)置。在單據(jù)保管時(shí)，會(huì)校驗(yàn)發(fā)票頁(yè)簽上的發(fā)票代碼的長(zhǎng)度能否滿足參數(shù)設(shè)置。YGZ03能否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁(yè)簽稅額與報(bào)銷單稅額字段的

59、值能否一致：布爾型，可選值為Y或N。假設(shè)設(shè)置為Y，對(duì)于有發(fā)票頁(yè)簽的單據(jù)在保管時(shí)會(huì)對(duì)“發(fā)票明細(xì)頁(yè)簽上的稅額合計(jì)數(shù)需等于報(bào)銷明細(xì)頁(yè)簽上的稅額合計(jì)數(shù)進(jìn)展校驗(yàn)，假設(shè)相等那么允許單據(jù)保管。反之，那么不允許單據(jù)保管。YGZ04單據(jù)保管時(shí)能否立刻檢查發(fā)票的認(rèn)證形狀：布爾型，可選值為Y或N。假設(shè)設(shè)置為Y，在單據(jù)保管時(shí)，會(huì)校驗(yàn)發(fā)票明細(xì)頁(yè)簽上的發(fā)票認(rèn)證形狀，假設(shè)發(fā)票認(rèn)證形狀不是已認(rèn)證的形狀，那么單據(jù)不允許保管。YGZ08未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警：整型，手工錄入。建議設(shè)置小于180天，比如：120天，假設(shè)系統(tǒng)查詢到超越120天還未認(rèn)證的單據(jù)將提供預(yù)警信息。YGZ10發(fā)票未認(rèn)證能否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默許設(shè)

60、置為N，即專票未認(rèn)證時(shí)，不允許支付。全行一致設(shè)置。發(fā)票類型新增“發(fā)票類型功能節(jié)點(diǎn)，在此節(jié)點(diǎn)維護(hù)日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：發(fā)票類型能否生成發(fā)票記錄能否需求認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅表單編號(hào)能否需求錄入稅金發(fā)票類型：根據(jù)實(shí)踐的發(fā)票類型進(jìn)展設(shè)置。目前系統(tǒng)共設(shè)置六種發(fā)票類型：0000 增值稅公用發(fā)票0001 增值稅普通發(fā)票0002 海關(guān)公用繳款書0003 普通發(fā)票0004 農(nóng)產(chǎn)品收買發(fā)票0005貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅公用發(fā)票0006稅控機(jī)動(dòng)車銷售一致發(fā)票0007中華人民共和國(guó)稅收繳款憑證0008無(wú)發(fā)票0009銷項(xiàng)稅公用發(fā)票財(cái)務(wù)憑證單據(jù)公用0010銷項(xiàng)稅其他發(fā)票財(cái)務(wù)憑證單據(jù)公用能否生成發(fā)票記錄：可選