上海銀行財務系統(tǒng)增值稅改造方案V5

1、.：.；55/55上海銀行財務管理系統(tǒng)營改增改造方案用友金融信息技術2021年4月文檔修訂記錄：版本號修訂日期修訂闡明修訂人審核人同意人1.020210404新建劉穎1.120210411根據(jù)行方修訂建議進展溝通調整:1時間要求；2)新增支付控制參數(shù)；3發(fā)票類型調整；4單據(jù)邏輯；5卡片信息調整劉穎1.220210415根據(jù)行方、德勤、金丘、百望以及用友五方會議溝通訊息補充調整需求；根據(jù)與計財陸教師、張教師以及實物系統(tǒng)教師溝通訊息調整資產(chǎn)模塊需求劉穎1.320210426根據(jù)和陸教師，孫教師的溝通結果進展調整，固定資產(chǎn)報銷和進展轉出等相關業(yè)務處置流程的調整巢強1.420210427根據(jù)和趙總，孫

2、教師以及金丘的教師溝通結果進展調整，報銷發(fā)票頁簽改動，發(fā)票類型添加 巢強1.420210503根據(jù)和陸教師，孫教師溝通結果進展調整，報銷發(fā)票頁簽改動，添加能否固定資產(chǎn)報銷字段 巢強1.420210509根據(jù)和陸教師，孫教師溝通結果進展調整，報銷單據(jù)改動，添加發(fā)票信息變動按鈕，添加銷項發(fā)票類型 巢強目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc449512100 1引言 PAGEREF _Toc449512100 h 4 HYPERLINK l _Toc449512101 1.1文檔用途 PAGEREF _Toc449512101 h 4 HYPERLINK l _Toc

3、449512102 1.2閱讀對象 PAGEREF _Toc449512102 h 5 HYPERLINK l _Toc449512103 1.3參考文檔 PAGEREF _Toc449512103 h 5 HYPERLINK l _Toc449512104 2概述 PAGEREF _Toc449512104 h 6 HYPERLINK l _Toc449512105 2.1編寫目的 PAGEREF _Toc449512105 h 6 HYPERLINK l _Toc449512106 2.2業(yè)務背景 PAGEREF _Toc449512106 h 6 HYPERLINK l _Toc4495

4、12107 2.3根本定義 PAGEREF _Toc449512107 h 6 HYPERLINK l _Toc449512108 2.4時間要求 PAGEREF _Toc449512108 h 7 HYPERLINK l _Toc449512109 3系統(tǒng)建立目的 PAGEREF _Toc449512109 h 8 HYPERLINK l _Toc449512110 4財務系統(tǒng)進項業(yè)務改造需求 PAGEREF _Toc449512110 h 8 HYPERLINK l _Toc449512111 4.1系統(tǒng)目的 PAGEREF _Toc449512111 h 8 HYPERLINK l _T

5、oc449512112 4.2業(yè)務流程 PAGEREF _Toc449512112 h 8 HYPERLINK l _Toc449512113 4.3系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512113 h 9 HYPERLINK l _Toc449512114 4.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512114 h 10 HYPERLINK l _Toc449512115 4.4根底檔案 PAGEREF _Toc449512115 h 12 HYPERLINK l _Toc449512116 4.4.1供應商信息 PAGEREF _Toc449512116 h 12 H

6、YPERLINK l _Toc449512117 4.4.2客戶信息 PAGEREF _Toc449512117 h 12 HYPERLINK l _Toc449512118 4.4.3財務核算信息 PAGEREF _Toc449512118 h 14 HYPERLINK l _Toc449512119 4.4.4資產(chǎn)類別 PAGEREF _Toc449512119 h 26 HYPERLINK l _Toc449512120 4.4.5參數(shù)設置 PAGEREF _Toc449512120 h 28 HYPERLINK l _Toc449512121 4.4.6發(fā)票類型 PAGEREF _To

7、c449512121 h 29 HYPERLINK l _Toc449512122 4.5原有模塊改造 PAGEREF _Toc449512122 h 30 HYPERLINK l _Toc449512123 4.5.1預算模塊 PAGEREF _Toc449512123 h 30 HYPERLINK l _Toc449512124 4.5.2報銷模塊 PAGEREF _Toc449512124 h 30 HYPERLINK l _Toc449512125 4.5.3資產(chǎn)模塊 PAGEREF _Toc449512125 h 36 HYPERLINK l _Toc449512126 4.5.4稅

8、務模塊 PAGEREF _Toc449512126 h 45 HYPERLINK l _Toc449512127 4.6其他功能 PAGEREF _Toc449512127 h 45 HYPERLINK l _Toc449512128 4.6.1視同銷售 PAGEREF _Toc449512128 h 45 HYPERLINK l _Toc449512129 4.6.2進項轉出 PAGEREF _Toc449512129 h 46 HYPERLINK l _Toc449512130 4.6.3分期抵扣 PAGEREF _Toc449512130 h 46 HYPERLINK l _Toc449

9、512131 4.6.4發(fā)票臺賬 PAGEREF _Toc449512131 h 47 HYPERLINK l _Toc449512132 4.6.5未認證經(jīng)過 PAGEREF _Toc449512132 h 47引言文檔用途本文檔將為“上海銀行財務管理系統(tǒng)營改增改造方案的設計、開發(fā)、實施、測試、維護提供準確的系統(tǒng)需求描畫。閱讀對象工程組關鍵用戶：業(yè)務人員科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護：實施顧問開發(fā)顧問運維顧問其他相關人員：工程管理委員會參考文檔，行方提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供，德勤提供財稅202136號概述編寫目的準確描畫“上海銀行財務系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求。業(yè)務背景根據(jù)國家

10、“營改增推進時間表，銀行業(yè)“營改增任務曾經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報告，營改增將從2021年5月1日起在全行業(yè)范圍內實施，這對于銀行業(yè)的運營方式、金融產(chǎn)品設計、會計核算體系、稅務合規(guī)管理等方面都是宏大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增的任務難度遠大于交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代效力業(yè)等相關行業(yè)。銀行運營規(guī)模大、業(yè)務方式復雜多樣，網(wǎng)點分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運營高度依賴信息技術和系統(tǒng)支持，這些特點導致在實施營改增的過程中，銀行業(yè)能夠需求投入更多的資源和本錢，才干保證順利完成“營改增的變革。由于財務系統(tǒng)涵蓋了進項和銷項兩種業(yè)務，所以為了滿足營改增的要求，要對財務系統(tǒng)進展改造。根本定義在“上海銀行財務系統(tǒng)增

11、值稅改造的系統(tǒng)需求中涉及到的專門術語解釋如下：營業(yè)稅：是指提供應稅效力、轉讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所獲得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉稅制中的一個主要稅種。增值稅：是以商品含應稅勞務在流轉過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅根據(jù)而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品消費、流通、勞務效力中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才納稅沒增值不納稅。增值稅普通納稅人：普通納稅人是指年應征 HYPERLINK baike.baidu/view/2224641.htm t _blank 增值稅銷售額以下簡稱 HYPERLINK b

12、aike.baidu/view/2494091.htm t _blank 年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額超越財政部規(guī)定的 HYPERLINK baike.baidu/view/303389.htm t _blank 小規(guī)模納稅人規(guī)范的企業(yè)和企業(yè)性單位。普通納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。增值稅公用發(fā)票： HYPERLINK baike.baidu/view/9510.htm t _blank 增值稅公用發(fā)票是由國家稅務總局監(jiān)制設計印制的，只限于增值稅普通 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 納稅人領購運用

13、的，既作為納稅人反映 HYPERLINK baike.baidu/view/1458211.htm t _blank 經(jīng)濟活動中的重要 HYPERLINK baike.baidu/view/264931.htm t _blank 會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方 HYPERLINK baike.baidu/view/375944.htm t _blank 進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決議性的合法的公用發(fā)票。進項稅額：進項稅額是指 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 納稅人購進貨物或 HYPERLINK baike

14、.baidu/view/7341.htm t _blank 應稅勞務所支付或者承當?shù)?HYPERLINK baike.baidu/view/9510.htm t _blank 增值稅稅額。進項抵扣： HYPERLINK baike.baidu/view/1255322.htm t _blank 進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金，可以和 HYPERLINK baike.baidu/view/1459864.htm t _blank 銷項稅抵，如進項稅多可做為 HYPERLINK baike.baidu/view/2558.htm t _blank 留抵稅，用于以后月份抵，假設銷項稅多那么應向稅務

15、部門交納稅款.進項轉出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。視同銷售：是指銀行對某項業(yè)務未做銷售處置，但按稅法規(guī)定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。進項轉出與視同銷售的區(qū)別：進項稅額轉出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉出去，不思索購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應交增值稅。時間要求由于財務系統(tǒng)改造作為上海銀行營改增建立工程的重要組成部分，按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即“財務系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務進展改造，方案安排如下：工程階段階段開場日期終了日

16、期備注工程規(guī)劃12021/6/12021/6/5藍圖設計12021/6/62021/4/18系統(tǒng)建立12021/3/142021/4/22系統(tǒng)測試12021/3/142021/4/22代碼封版12021/4/252021/4/264月26日上線功能封版上線切換12021/4/272021/4/28工程規(guī)劃22021/4/52021/5/16藍圖設計22021/4/52021/4/29系統(tǒng)建立22021/4/292021/5/11系統(tǒng)測試22021/5/112021/5/13代碼封版22021/5/142021/5/145月14日上線功能封版上線切換22021/5/162021/5/16上線切換

17、32021/6/242021/6/24系統(tǒng)建立目的經(jīng)過對上海銀行財務管理系統(tǒng)的改造，實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)中涉及的費用支出、收入的營改增的功能需求描畫。主要功能如下：1、財務系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務； 2、提供銷項稅的開票信息；3、發(fā)票臺賬查詢功能；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別闡明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，對于財務系統(tǒng)中涉及到的進項稅業(yè)務，自貿區(qū)沒有需求特別處置的業(yè)務。財務系統(tǒng)進項業(yè)務改造需求系統(tǒng)目的發(fā)票發(fā)票增值稅增值稅公用發(fā)票,海關公用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收買普通發(fā)票普通發(fā)票待抵扣進展待抵扣進展稅財務核算堅持不變認證不經(jīng)過認證認證不經(jīng)過認證經(jīng)過未認證單據(jù)清單未認證單據(jù)清單應交增值稅進項稅應交增值稅進項稅

18、重新開票入費用或資產(chǎn)科目重新開票入費用或資產(chǎn)科目視同銷售借：費用視同銷售借：費用貸：應交稅費銷項稅額進項轉出借：費用貸：進項稅額轉出系統(tǒng)接口上海銀行營改增建立涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：行內：中心系統(tǒng)等用友：小財務系統(tǒng)上海銀行營改增建立涉及到以下系統(tǒng)的同步建立：金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)新建百望：稅控管理系統(tǒng)新建上海銀行營改增-財務改造系統(tǒng)建立的整體架構圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互闡明：財務系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供應發(fā)票管理系統(tǒng)，包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。發(fā)票管理系統(tǒng)對財務系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進展勾對，并給財務系統(tǒng)反響對應的發(fā)票認證結果，財務系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認證結果進展“待抵扣轉進項稅額財務系統(tǒng)中假設發(fā)生進項轉

19、回，還需求將進項轉回的數(shù)據(jù)反響給發(fā)票管理系統(tǒng)。-需求“發(fā)票管理系統(tǒng)提供進項轉回的屬性以及所需求的明細字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式 webserviceVAT系統(tǒng)提供財務系統(tǒng)需求的效力接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名稱號類型長度能否必輸：必輸：非必輸備注REQ_ID買賣流水號VARCHAR264INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21輸出數(shù)據(jù)：序號字段名稱號類型長度備注SEQ_ID買賣流水號VARCHAR264INVOICE_NO發(fā)票號碼VARC

20、HAR28INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21BUYER_TAX_ID購方識別號VARCHAR220VENDOR_TAX_ID銷方識別號VARCHAR220ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR28PRICE金額NUMBER22，2TAX稅額NUMBER22，2VERIFICATION_RESULT認證結果VARCHAR21VERIFICATION_DATE認證日期VARCHAR28稅率VARCHAR220稅目VARCHAR250能否固定資產(chǎn)報銷VARCHAR210ERR_MSG錯誤信息VARCHAR2100ERR_

21、CODE錯誤碼VARCHAR26接口調用勝利000000接口調用失敗999999待確認前往認證結果的標示符所標示的含義，開票信息接口，進項轉出的前往信息接口待定根底檔案供應商信息對于財務系統(tǒng)內的供應商信息進展全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內容。業(yè)務信息來源：字段稱號改造內容備注供應商稱號請改用公司注冊登記的全稱納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：普通增值稅納稅人；小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人能否可以開具增值稅公用發(fā)票新增字段，可選擇。參照值：是；否納稅人識別號新增字段，手工錄入客戶信息對于財務系統(tǒng)內的客戶信息進展全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內容：業(yè)務信息來源：字段稱號改

22、造內容備注客戶稱號字段內容：改為公司注冊登記的全稱填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上公司注冊登記的全稱，假設尚未完成三證合一，那么填寫稅務登記證上的公司全稱；納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：增值稅普通納稅人增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號新增字段，手工錄入填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上的一致社會信譽代碼，假設尚未完成三證合一，那么填寫稅務登記證上的納稅人識別號；公司地址新增字段，手工錄入請?zhí)顚懭C合一后營業(yè)執(zhí)照上的公司地址，假設尚未完成三證合一，那么填寫稅務登記證上的公司地址。公司新增字段，手工錄入開戶行新增字段，手工錄入填寫上根本存款賬戶上的開戶行賬號新增字段，手工錄入填寫上根本存款賬戶上的賬戶信息財務部

23、聯(lián)絡人新增字段，手工錄入填寫公司財務部擔任人員稱號財務部聯(lián)絡新增字段，手工錄入填寫公司總機或者財務部擔任人員聯(lián)絡方式；財務核算信息根據(jù)財稅202115號文件規(guī)定：“自2021年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)公用設備支付的費用以及交納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。假設采購報銷走單據(jù)，建議行方新增明細收支工程進展區(qū)分；假設資產(chǎn)建卡，歸到哪個資產(chǎn)類別明細？；建議德勤提供完好準確的核算規(guī)那么。初次購買增值稅公用設備增值稅專票：建立固定資產(chǎn)卡片：借固定資產(chǎn)價稅合計額貸應付賬款價稅合計額采購付款：借應付賬款價稅合計額貸銀行存款價稅合計額抵減增值稅應納稅額時借應交稅費-應交增值

24、稅-應納稅額減征額？貸?交納的技術維護費增值稅專票借管理費用貸銀行存款抵減增值稅應納稅額時借應交稅費-應交增值稅-應納稅額減征額？貸管理費用會計科目需求在財務系統(tǒng)中增設如下與增值稅相關的核算科目，詳細科目及核算規(guī)那么，來源于和一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義265應交稅費009應交增值稅001進項稅額主要記錄企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購進貨物、固定資產(chǎn)或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記;退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。支付時借記本科目，貸記相關科目

25、；抵扣時貸記本科目，借記有關科目。退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。002銷項稅額記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應稅勞務應收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記;退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應稅勞務應收取的增值稅額。收取時借記有關科目，貸記本科目；交納時借記本科目，貸記有關科目。退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。003進項稅額轉出記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)廢品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他緣由時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應該轉出的進項稅額。例如：企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失非運營性損

26、失，以及將購進貨物改動用途如用于非應稅工程、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應經(jīng)過“應交稅費應交增值稅進項稅額轉出科目轉入有關科目，不予以抵扣。核算和反映本行購進的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進貨物或者應稅勞務用于非應稅工程、免稅工程、集體福利或者個人消費以及其他改動用途等緣由時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應該轉出的進項稅額。發(fā)生時，其抵扣的進項稅額應貸記本科目，借記“應交稅費應交增值稅進項稅額，不予以抵扣。004減免稅款記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務機關同意，實踐減免的增值稅額。核算和反映經(jīng)主管稅務機關同意，實踐減免的增值稅額。發(fā)生減免時，借記本科目，貸記有關科目。005已交稅金記錄企業(yè)

27、已交納的增值稅額。企業(yè)已交納的增值稅額用藍字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末假設貸方合計大于借方合計，為貸方余額，表示納稅人尚未交納的增值稅額，應在規(guī)定的期限內交納稅款;假設借方合計大于貸方合計，那么為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項稅額中繼續(xù)抵扣；假設借、貸方合計數(shù)相等，余額為零，那么表示納稅人已結清了稅款。核算和反映本行已交納的增值稅額。交納時，借記本科目，貸記“110存放中央銀行預備金或相關科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。006轉出未交增值稅記錄企業(yè)月終將當月發(fā)生的應交未交增值稅轉出的金額。核算和反映本行當月發(fā)生的應交未交增值稅，于月末轉入未交

28、增值稅。007轉出多交增值稅記錄企業(yè)月終將當月多交的增值稅轉出的金額。核算和反映本行當月發(fā)生的多交增值稅指“應交增值稅借方中“已交稅金明細科目余額大于“應交增值稅貸方合計數(shù)的余額，于月末抵減未交增值稅,轉入“未交增值稅科目008營改增抵減的銷項稅額規(guī)定普通納稅人在試點期間，提供按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款應稅效力的，應在“應交稅費應交增值稅科目下增設“營改增抵減的銷項稅額專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額。核算和反映本行按照稅務規(guī)定可從銷項稅額中抵扣的金額。009待抵扣進項稅額核算普通納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報

29、抵扣的進項稅額。核算和反映本行按照稅務規(guī)定暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。010增值稅留抵稅額核算普通納稅人試點當月按照規(guī)定不得從應稅效力的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。核算和反映本行在試點期間當月按照規(guī)定不得從應稅效力的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。010未交增值稅應交稅金未交增值稅賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應交稅金應交增值稅賬戶轉入的當月多交的增值稅額;“應交稅金未交增值稅賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應交稅費應交增值稅賬戶轉入的當月未交的增值稅額;“應交稅金未交增值稅賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。0

30、11增值稅檢查調整該賬戶屬于調整類賬戶，主要用途是對在稅務稽查當中涉及的應交稅金等有關賬戶的金額進展調整。增值稅檢查調整的貸方，記錄應調減賬面進項稅額或調增賬面銷項稅額和進項稅額轉出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應調增賬面進項稅額或調減賬面銷項稅額和進項稅轉出的數(shù)額。收支工程基于德勤反響的信息，建議在收支工程中對于“不存在可抵扣工程的收支工程，添加一個收支工程屬性，以明確該類收支工程不可進展抵扣。收支工程編碼收支工程稱號不存在可抵扣工程001 待攤費用00101 待攤費用-房屋租賃費00102 待攤費用-設備維護費00103 待攤費用-軟件維護費00104 待攤費用-廣告費00199 待攤費用-其

31、他費用 其他應收款002 其他應收款-存出保證金不可抵扣00201 其他應收款-租房押金支出不可抵扣00202 其他應收款-其他保證金支出不可抵扣010 其他應收款-訴訟類支出墊款不可抵扣01001 其他應收款-訴訟費墊款01002 其他應收款-保全費墊款不可抵扣01099 其他應收款-其他訴訟類支出墊款011 其他應收款-出賣憑證工本費支出013 其他應收款-財務應收款不可抵扣013001 其他應收款-員工借款01300101 其他應收款-暫支機票款01300199 其他應收款-其他員工借款013002 集中采購墊付款01300201 其他應收款-集中采購墊付款01300202 其他應收款-

32、代墊分支行其他款項013005 待領用庫存物資支出013006 待領用印花稅款支出013007 待出賣藥品款項013099 其他應收款-其他暫支款項154 在建工程154001 基建工程支出154002 裝修工程支出154003 安裝工程支出154004 自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005 委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006 籌建期固定資產(chǎn)支出154099 其他在建工程支出158002003 總行借出款項(非清算公用)158002004 分行借出款項非清算公用188 撥出營運資金188001 總行撥出營運資金188002 分行撥出營運資金190099 遞延獎勵260 應付利息260025 應付債券

33、利息26002501 應付債券利息-金融債利息26002502 應付債券利息-次級債利息261014 其他應付款-財務應付款261014001 其他應付款-工會會費261014002 代扣繳個人所得稅261014003 其他應付款-交納代扣繳養(yǎng)老金261014004 其他應付款-交納代扣繳住房公積金261014005 其他應付款-交納代扣繳醫(yī)療保險金261014006 其他應付款-交納代扣繳失業(yè)保險金261014007 其他應付款-交納代扣繳補充住房公積金261014008 其他應付款-交納代扣員工補充養(yǎng)老保險261014011 其他應付款-歸還保證金26101401101 其他應付款-歸還招

34、標保證金26101401199 其他應付款-歸還其他保證金261014013 員工互助基金261014017 其他應付款-應付質保金及工程尾款261014018 其他應付款-應付固定資產(chǎn)款項261014099 其他應付款-其他應付款項263 應付職工薪酬263001 應付職工薪酬-發(fā)放職工工資263006 應付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)費266 應付利潤266001 應付利潤-應付股利266001001 應付利潤-支付當年股利266001002 應付利潤-支付以前年度股利267 預提費用267001 預提監(jiān)管費267002 預提房租費267003 預提維保費267004 預提寄庫費267005 預提

35、現(xiàn)金調撥費267006 預提押運效力費267099 預提其它費用272001 發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值527001 代理手續(xù)費支出527099 其他中間業(yè)務支出52709901 中間業(yè)務支出-買賣經(jīng)紀支出52709902 中間業(yè)務支出-買賣傭金支出52709999 中間業(yè)務支出-其他中間業(yè)務支出529 營業(yè)費用529002 職工福利費此科目屬于集體福利，需視情況做進項轉出，不在此作討論52900201 職工福利費-子女托費52900205 職工福利費-職工直系親屬喪葬補助52900206 職工福利費-職工互助基金行政補助支出總行公用52900207 職工福利費-職工死亡喪葬補助5290020

36、8 職工福利費-職工醫(yī)藥費52900209 職工福利費-獻血員工療療養(yǎng)費52900210 職工福利費-獻血營養(yǎng)補貼52900211 職工福利費-員工體檢費52900212 職工福利費-任務午餐費52900213 職工福利費-職工食堂費用52900214 職工福利費-任務服清洗費52900215 職工福利費-職工飲用水費52900216 職工福利費-職工探親假路費52900217 職工福利費-職工宿舍費用52900218 職工福利費-供暖費補貼52900219 職工福利費-職工異地安家費52900220 職工福利費-異地任職或借調人員補貼52900299 職工福利費-其他福利費支出529003

37、職工教育費52900301 職工教育費-培訓費52900302 職工教育費-講義費52900303 職工教育費-兼課費52900304 職工教育費-考試費52900399 職工教育費-其他教育費529005 勞動維護費52900501 勞動維護費-勞保用品購置費52900502 勞動維護費-任務服制造費52900503 勞動維護費-特殊崗位維護費52900504 勞動維護費-6個月以上長病假人員工資52900505 勞動維護費-職工退職金52900599 勞動維護費-其他勞動維護費529007 住房公積金52900701 根本住房公積金52900702 補充住房公積金529008 補充勞動保險

38、費52900801 補充養(yǎng)老保險52900802 補充醫(yī)療保險529009 住房基金529010 勞務費529010001 勞務費-聘用離退休人員補貼529010002 勞務費-派遣勞務費529010002001 勞務費-代發(fā)工資529010002002 勞務費-其它派遣勞務費529010003 勞務費-外包勞務費529010099 勞務費-其他勞務費52901009901 勞務費-實習生補貼52901009902 勞務費-掛職人員補貼52901009999 勞務費-其他勞務費1529020 廣告費52902001 廣告費-品牌廣告費52902002 廣告費-產(chǎn)品廣告費52902003 廣告費

39、-其他廣告費529021 業(yè)務宣傳費52902101 業(yè)務宣傳費-設計制造費52902102 業(yè)務宣傳費-宣傳資料印制費52902103 業(yè)務宣傳費-宣傳用品采購52902104 業(yè)務宣傳費-宣傳推行費52902199 業(yè)務宣傳費-其他宣傳費529022 業(yè)務款待費？52902201 業(yè)務款待費-來賓接待？52902202 業(yè)務款待費-業(yè)務交流？52902203 業(yè)務款待費-商務洽談？52902299 業(yè)務款待費-其它款待費？529023 會議費529023001 會議費-內部會議支出529023002 會議費-會務支出52902300201 會議費-會場租賃費52902300202 會議費-

40、會議食宿費52902300299 會議費-其他會務支出529024 印刷費52902401 印刷費-業(yè)務憑證印刷費52902402 印刷費-報刊、雜志印刷費52902403 印刷費-名片印刷費52902404 印刷費-信函印制費52902405 印刷費-印章刻制費52902406 印刷費-制卡費52902499 印刷費-其他印刷費529025 公證費52902501 公證費-抵押登記費52902502 公證費-公證費529026 咨詢費529026001 咨詢費-信息效力費529026002 咨詢費-專家評審費529026003 咨詢費-工程監(jiān)理費529026004 咨詢費-專業(yè)咨詢費5290

41、26005 咨詢費-外包效力費529026099 咨詢費-其他咨詢效力費529027 差旅費52902701 差旅費-外埠差旅費52902702 差旅費-出勤誤餐費52902703 差旅費-市內交通費529028 公雜費52902801 公雜費-辦公用品購置費52902802 公雜費-日常小五金用品52902803 公雜費-書報資料費52902804 公雜費-日用品52902805 公雜費-保潔效力費52902899 公雜費-其它公雜費529029 鈔幣運送費52902901 鈔幣運送費-押運效力費52902902 鈔幣運送費-押運車輛運轉費52902903 鈔幣運送費-運鈔設備購置費5290

42、2999 鈔幣運送費-其他運鈔費529030 出納費52903001 出納費-錢幣包裝用品購置費52903002 出納費-現(xiàn)金寄庫箱52903003 出納費-出納機具及配件52903099 出納費-其他出納費529031 車輛運轉費52903101 車輛運轉費-停車、通行費52903102 車輛運轉費-汽油費52903103 車輛運轉費-車輛修繕、保養(yǎng)費52903104 車輛運轉費-車輛年檢年審費52903199 車輛運轉費-其它車輛運轉費529032 電子設備運轉費529032001 電子設備運轉費-電子設備耗材529032001001 電子設備運轉費-電子設備耗材-科技根底類硬件設備耗材5

43、29032001002 電子設備運轉費-電子設備耗材-科技平臺類硬件設備耗材529032001003 電子設備運轉費-電子設備耗材-科技專屬類硬件設備耗材529032001004 電子設備運轉費-電子設備耗材-其他電子設備耗材529032002 電子設備運轉費-電子設備維保費529032002001 電子設備運轉費-電子設備維保費-根底類科技設備維保費529032002002 電子設備運轉費-電子設備維保費-平臺類科技設備維保費529032002003 電子設備運轉費-電子設備維保費-專屬類科技設備維保費529032002999 電子設備運轉費-電子設備維保費-其它電子設備維保費5290320

44、03 電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費529032003001 電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-根底類系統(tǒng)軟件維保費529032003002 電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-平臺類系統(tǒng)軟件維保費529032003003 電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-專屬類系統(tǒng)軟件維保費529032003999 電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-其它系統(tǒng)軟件維保費529032004 電子設備運轉費-外購小額軟件費529032004001 電子設備運轉費-外購小額軟件費-運用開發(fā)工程軟件費529032004002 電子設備運轉費-外購小額軟件費-科技開發(fā)工程軟件費529032004003 電子設備運轉費-外購小額軟

45、件費-根底類工程軟件費529032004004 電子設備運轉費-外購小額軟件費-其他軟件費529032005 電子設備運轉費-運用軟件維保費529032005001 電子設備運轉費-運用軟件維保費-根底類運用軟件維保費529032005002 電子設備運轉費-運用軟件維保費-平臺類運用軟件維保費529032005003 電子設備運轉費-運用軟件維保費-專屬類運用軟件維保費529032005999 電子設備運轉費-運用軟件維保費-其他運用軟件維保費529032099 電子設備運轉費-其他電子設備運轉費529033 郵電費52903301 郵電費-個人通訊費52903302 郵電費-單位通訊費52

46、903303 郵電費-短信效力費52903304 郵電費-普通郵政費52903305 郵電費-信函快遞費52903306 郵電費-裝機費52903307 郵電費-網(wǎng)絡通訊費52903308 郵電費-專線建立費52903309 郵電費-其它郵電費529034 水電費52903401 水電費-電費52903402 水電費-自來水費52903403 水電費-燃氣費52903404 水電費-辦公場所飲用水費52903405 水電費-供暖費529035 修繕費529035001 修繕費-房屋修繕費529035002 修繕費-電子設備修繕費52903500201 修繕費-電子設備修繕費-科技根底類硬件修繕

47、費52903500202 修繕費-電子設備修繕費-科技平臺類硬件修繕費52903500203 修繕費-電子設備修繕費-科技專屬類硬件修繕費52903500299 修繕費-電子設備修繕費-其他設備修繕費529035003 修繕費-車輛修繕費529035099 修繕費-其他修繕費52903509901 修繕費-監(jiān)控設備維修費52903509902 修繕費-空調設備維修費52903509999 修繕費-其他修繕費1529036 平安防備費52903601 平安防備費-平安防備用品購置費52903602 平安防備費-安保人員費用52903603 平安防備費-行政值班費52903604 平安防備費-11

48、0報警效力費52903605 平安防備費-消防安裝費52903606 平安防備費-監(jiān)控設備保養(yǎng)費52903699 平安防備費-其他平安防備費529037 綠化費529038 審計費529038001 審計費-年報審計費529038002 審計費-工程審計費529038003 審計費-資產(chǎn)評價費529038099 審計費-其他審計費529039 外事費52903901 外事費-外事差旅費52903902 外事費-外事接待費529040 董事會費52904001 董事會費-董事會費52904002 董事會費-董事津貼、咨詢費52904003 董事會費-監(jiān)事會費52904004 董事會費-監(jiān)事津貼、

49、咨詢費52904005 董事會費-股東大會費用529041 上繳管理費529042 商業(yè)銀行代辦費52904201 商業(yè)銀行代辦費-轉匯效力費52904202 商業(yè)銀行代辦費-庫箱委托保管費52904203 商業(yè)銀行代辦費-交換場效力費52904299 商業(yè)銀行代辦費-其他商業(yè)銀行代辦費529043 財富保險費529043001 財富保險費-車輛保險費529043002 財富保險費-其他財富保險費529043003 財富保險費-社會責任保險費529043004 財富保險費-高管責任保險費529043005 財富保險費-存款保險費529043099 財富保險費-其他保險費529044 技術轉讓費

50、529044001 技術轉讓費-運用開發(fā)工程技術轉讓費529044002 技術轉讓費-科技開發(fā)工程技術轉讓費529044003 技術轉讓費-根底類工程技術轉讓費529044099 技術轉讓費-其它技術轉讓費529045 研討開發(fā)費529045001 研討開發(fā)費-運用開發(fā)工程研發(fā)費529045002 研討開發(fā)費-科技開發(fā)工程研發(fā)費529045003 研討開發(fā)費-根底類工程研發(fā)費529045004 研討開發(fā)費-其它工程研發(fā)費529046 協(xié)會會費52904601 協(xié)會會費-社會團體協(xié)會會費52904602 協(xié)會會費-資歷準入?yún)f(xié)會會費52904699 協(xié)會會費-其他協(xié)會會費529047 費用性稅金5

51、29047001 費用性稅金-印花稅529047002 費用性稅金-房產(chǎn)稅529047003 費用性稅金-車船運用稅529047004 費用性稅金-土地運用稅529047005 費用性稅金-水利、堤圍等專項基金529047099 費用性稅金-其他費用性稅金529048 訴訟費529049 律師費52904901 律師費-訴訟代理律師費52904902 律師費-風險代理律師費52904903 律師費-委外催收效力費52904904 律師費-律師顧問費52904999 律師費-其他律師費529050 資產(chǎn)保全費529051 租賃費529051001 租賃費-房產(chǎn)租賃費52905100101 租賃費

52、-自助機具場地租賃費52905100102 租賃費-營業(yè)辦公用房租賃費529051002 租賃費-電子設備租賃費529051002001 租賃費-電子設備租賃費-科技根底類硬件租賃費529051002002 租賃費-電子設備租賃費-科技平臺類硬件租賃費529051002003 租賃費-電子設備租賃費-科技專屬類硬件租賃費529051002099 租賃費-電子設備租賃費-其他設備租賃費529051003 租賃費-運輸設備租賃費529051004 租賃費-通訊專線租賃費529051099 租賃費-其他租賃費529052 興辦費52905201 興辦費-業(yè)務款待費52905299 興辦費-其他興辦費

53、529053 物業(yè)管理費52905301 物業(yè)管理費-物業(yè)管理費52905302 物業(yè)管理費-能源管理費529054 低值易耗品攤銷52905401 低值易耗品攤銷-電腦購置費52905402 低值易耗品攤銷-打印機購置費52905403 低值易耗品攤銷-其他電子設備購置費52905404 低值易耗品攤銷-點鈔機購置費52905405 低值易耗品攤銷-其他業(yè)務機具購置費52905406 低值易耗品攤銷-辦公家具購置費52905499 低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055 長等待攤費用攤銷52905599 其他長等待攤費用攤銷529099 其他營業(yè)費用529099099 其他營業(yè)費用-其他

54、營業(yè)費用534 其他營業(yè)支出536 營業(yè)外支出53600101 固定資產(chǎn)盤虧及清理損失536005 賠償金違約金支出536010 稅收滯納金及罰款536011 捐贈支出53601101 捐贈支出-公益性捐贈支出53601199 捐贈支出-其他捐贈資產(chǎn)536099 其他營業(yè)外支出資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財務系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別實際上均存在進項抵扣。類別編碼類別稱號闡明010房屋建筑物10001 辦公用房10002 營業(yè)用房10003 辦公營業(yè)用房10004 住宅10005 其他建筑物020電子設備20001 大、小型機20002 PC機20003 電子計算機機房設備20004 輸

55、出設備20005 輸入設備20006 網(wǎng)絡設備20007 平安設備20008 存儲設備20009 自助銀行設備20219 其他電子設備及外圍設備030運輸設備30001 轎車30002 面包車30003 大客車30004 運鈔車30005 摩托車30006 助動車30099 其他運輸設備040電器設備40001 制冷取暖設備40002 衛(wèi)生設備40003 餐飲器具設備40004 影視、音響設備40005 電開工具40006 丈量儀器40099 其他電器設備050辦公機具器具50001 通訊設備50002 辦公設備50099 其他機具器具060會計機具60001 點鈔機60002 票據(jù)鑒別儀60

56、003 驗印設備60004 清分機60005 電子回單箱60006 捆鈔機60007 其他出納機具60008 打碼機60099 其他會計機具070其他設備70001 辦公家具70002 消防器材70003 監(jiān)視、報警器材70004 保管箱70099 其他設備080投資性房地產(chǎn)090無形資產(chǎn)90001 土地90002 自行開發(fā)系統(tǒng)軟件90003 委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004 外購系統(tǒng)軟件90005 其他無形資產(chǎn)90006 自行開發(fā)運用軟件90007 委托開發(fā)運用軟件90008 外購運用軟件100長等待攤費用100001 房屋裝修待攤100002 長期房租待攤100003 其他長等待攤費用110短等

57、待攤費用110001 廣告費110002 財富及其它保險費110003 房租110004 維保費110005 平安防備費110006 商業(yè)銀行代辦費110007 鈔幣運送費110008 補充醫(yī)療保險110009 物業(yè)管理費110010 咨詢費110011 業(yè)務宣傳費110012 福利費110013 郵電費120預提費用120001 預提監(jiān)管費120002 預提租賃費120003 預提維保費120004 預提鈔幣運送費130租入房產(chǎn)(管會公用)不涉及營改增140租金收入(稅務公用)不涉及營改增141其他參數(shù)設置為確保業(yè)務信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼參數(shù)稱號參數(shù)值修正時間能否控制下級取

58、值范圍YGZ01增值稅公用發(fā)票號長度規(guī)那么YGZ02增值稅公用發(fā)票代碼長度規(guī)那么YGZ03能否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報銷單稅額字段的值能否一致YGZ04單據(jù)保管時能否立刻檢查發(fā)票的認證形狀YGZ08未認證的發(fā)票天數(shù)預警YGZ20發(fā)票未認證能否允許支付參數(shù)闡明：YGZ01增值稅公用發(fā)票號長度規(guī)那么：整型，根據(jù)實踐增值稅公用發(fā)票號碼長度設置。在單據(jù)保管時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度能否滿足參數(shù)設置。YGZ02增值稅公用發(fā)票代碼長度規(guī)那么：整型，根據(jù)實踐增值稅公用發(fā)票代碼長度設置。在單據(jù)保管時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票代碼的長度能否滿足參數(shù)設置。YGZ03能否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報銷單稅額字段的

59、值能否一致：布爾型，可選值為Y或N。假設設置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保管時會對“發(fā)票明細頁簽上的稅額合計數(shù)需等于報銷明細頁簽上的稅額合計數(shù)進展校驗，假設相等那么允許單據(jù)保管。反之，那么不允許單據(jù)保管。YGZ04單據(jù)保管時能否立刻檢查發(fā)票的認證形狀：布爾型，可選值為Y或N。假設設置為Y，在單據(jù)保管時，會校驗發(fā)票明細頁簽上的發(fā)票認證形狀，假設發(fā)票認證形狀不是已認證的形狀，那么單據(jù)不允許保管。YGZ08未認證的發(fā)票天數(shù)預警：整型，手工錄入。建議設置小于180天，比如：120天，假設系統(tǒng)查詢到超越120天還未認證的單據(jù)將提供預警信息。YGZ10發(fā)票未認證能否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默許設

60、置為N，即專票未認證時，不允許支付。全行一致設置。發(fā)票類型新增“發(fā)票類型功能節(jié)點，在此節(jié)點維護日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：發(fā)票類型能否生成發(fā)票記錄能否需求認證進項稅表單編號能否需求錄入稅金發(fā)票類型：根據(jù)實踐的發(fā)票類型進展設置。目前系統(tǒng)共設置六種發(fā)票類型：0000 增值稅公用發(fā)票0001 增值稅普通發(fā)票0002 海關公用繳款書0003 普通發(fā)票0004 農(nóng)產(chǎn)品收買發(fā)票0005貨物運輸業(yè)增值稅公用發(fā)票0006稅控機動車銷售一致發(fā)票0007中華人民共和國稅收繳款憑證0008無發(fā)票0009銷項稅公用發(fā)票財務憑證單據(jù)公用0010銷項稅其他發(fā)票財務憑證單據(jù)公用能否生成發(fā)票記錄：可選