房地產(chǎn)公司檢查表

1、.：.； 被檢查公司: 房地產(chǎn)公司內(nèi)控檢查表檢查公司: 檢查小組成員:填寫闡明：1，每一項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)明確回答“是、“否或“不適用，對于抽樣檢查的工程，樣本超越80%符合表述要求，可標(biāo)注該項(xiàng)為“是；2，如工程中含有非“是或“否能回答的問題，請?jiān)陉U明列簡短闡明；3，對于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行完成詳細(xì)檢查內(nèi)容的任務(wù)底稿模版見，并將樣本合規(guī)個(gè)數(shù)、合規(guī)百分比以及相應(yīng)底稿的索引號(hào)填列在索引號(hào)列；4，抽樣檢查的抽樣方法見，假照實(shí)踐業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)量小于最小樣本量，那么全部檢查；5，檢查方法為“檢查是指檢查相關(guān)文件或系統(tǒng)中的買賣軌跡，該方法僅闡明集團(tuán)建議采用檢查方法，如與實(shí)踐情況有出入，可以采用更適用方法來檢查

2、該項(xiàng)控制，但須知會(huì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或風(fēng)險(xiǎn)部；6，檢查方法為“檢查，那么檢查樣本個(gè)數(shù)由檢查人把握，檢查的樣本個(gè)數(shù)以可以證明該項(xiàng)控制點(diǎn)確實(shí)執(zhí)行的數(shù)量為宜；7，“六上年檢查發(fā)現(xiàn)的問題能否整改中，請逐條列示被檢查公司上年存在的問題，并逐一在“是/否欄標(biāo)注本年能否曾經(jīng)整改？如有例外情況，請闡明。檢查工程檢查方法檢查人擔(dān)任人檢查日期是/否/不適用抽樣檢查底稿索引號(hào)闡明責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽樣總數(shù)抽樣單位合規(guī)個(gè)數(shù)合規(guī)百分比一資金平安方面：重點(diǎn)1，銷售確認(rèn)和銷售回款運(yùn)營1.1.1銷售現(xiàn)場管理運(yùn)營1擔(dān)任銷售收款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員2021年至今能否有變動(dòng)？訊問運(yùn)營2如有，能否經(jīng)過交接表等進(jìn)展書面交接確認(rèn)？檢查運(yùn)營3如

3、交接，能否有財(cái)務(wù)部擔(dān)任人監(jiān)交確認(rèn)？檢查運(yùn)營4能否有銷售現(xiàn)場現(xiàn)金保管管理制度？訊問/檢查運(yùn)營5能否有銷售收款相關(guān)制度？訊問/檢查運(yùn)營6收款員上崗前能否經(jīng)過相關(guān)制度的培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過相關(guān)制度？訊問/檢查運(yùn)營7能否由指定的收款員收款尤其節(jié)假日？抽樣檢查運(yùn)營100天8收款員能否由財(cái)務(wù)部安排并知會(huì)財(cái)務(wù)部全體？訊問/檢查運(yùn)營9收款時(shí)能否有業(yè)務(wù)人員陪同？訊問/察看運(yùn)營10銷售現(xiàn)場現(xiàn)金能否當(dāng)日/或隔日送存，有無大額現(xiàn)金存放現(xiàn)場？訊問/察看運(yùn)營11辦理現(xiàn)場銷售業(yè)務(wù)的人和收取款項(xiàng)的人能否為不同的人？訊問/察看運(yùn)營12銷售現(xiàn)場的票據(jù)管理人員和收款人員能否為不同的人？訊問/察看運(yùn)營13現(xiàn)場收款人員能否清楚財(cái)務(wù)收款要點(diǎn)及p

4、os機(jī)操作指南？訊問/察看運(yùn)營14POS機(jī)刷卡能否與收據(jù)核對明晰？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)15人民幣刷卡能否于當(dāng)日結(jié)算？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)16外幣刷卡能否單筆結(jié)算？抽樣檢查運(yùn)營10筆該類業(yè)務(wù)17銷售現(xiàn)場的現(xiàn)金余額與收據(jù)開列數(shù)據(jù)每天核對？抽樣檢查運(yùn)營44天18調(diào)房變卦能否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營21筆該類業(yè)務(wù)19退房變卦能否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營22筆該類業(yè)務(wù)20更名變卦能否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營23筆該類業(yè)務(wù)21在售樓盤時(shí)否獲得的銷售答應(yīng)證？抽樣檢查運(yùn)營3樓盤22公司能否制定銷售代理單位的監(jiān)控和管理制度？訊問/檢查運(yùn)營23對銷售代理單位，能否有獎(jiǎng)勵(lì)、處分措施？訊問

5、/檢查運(yùn)營24能否于醒目的位置公示客戶易了解的財(cái)務(wù)收款流程圖？察看運(yùn)營25現(xiàn)場能否標(biāo)明“交納款項(xiàng)請索取票據(jù)等字樣？察看運(yùn)營26能否正確開具收據(jù)和發(fā)票？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)27發(fā)票和收據(jù)上，客戶簽名等要素能否明晰完好？抽樣檢查運(yùn)營101筆該類業(yè)務(wù)28能否每天報(bào)送收付款資金日報(bào)表？抽樣檢查運(yùn)營44天29收付款資金日報(bào)表能否得到銷售后臺(tái)書面或郵件確認(rèn)反響？抽樣檢查運(yùn)營44天30從第三方收款，能否獲得第三方與購買方的書面承諾書？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)31已辦理終了的收款單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)崗能否有登記簽字？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)1.1.2銷售現(xiàn)場的特殊業(yè)務(wù)管理運(yùn)營32收取面積補(bǔ)差款能否根據(jù)？

6、抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)33能否至少經(jīng)過工程或客服部門的審核？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)34收取裝修款能否根據(jù)？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)35能否經(jīng)過工程、客服部門的審核？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)36能否存在且審批流程符合公司制度規(guī)定？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)37應(yīng)退房款能否得到財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)38開出的收據(jù)能否收回？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)39誠意金能否在獲得后收??？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)40能否存在？訊問/檢查運(yùn)營41余額能否與相應(yīng)銀行賬戶余額一致？訊問/檢查運(yùn)營42能否存在？訊問/檢查運(yùn)營43余額能否與相應(yīng)銀行賬戶余額一致？訊問/檢查運(yùn)營44能否存在

7、？訊問/檢查運(yùn)營45能否建立或?。坑崋?檢查運(yùn)營46能否對客戶欠款的緣由予以記錄？訊問/檢查運(yùn)營1.2銷售定價(jià)管理運(yùn)營47公司能否有樓盤銷售價(jià)錢的制定機(jī)制？訊問/檢查運(yùn)營48財(cái)務(wù)部門能否可以參與定價(jià)審批？訊問/檢查運(yùn)營49樓盤銷售前能否有價(jià)錢審定單？抽樣檢查運(yùn)營3樓盤50價(jià)錢審定單上能否有總經(jīng)理簽字？抽樣檢查運(yùn)營3樓盤51銷售折扣的審批流程能否按照制度執(zhí)行？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)52折扣變卦能否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)53退定的審批流程能否按照制度執(zhí)行？訊問/檢查運(yùn)營54退房的審批流程能否按照制度執(zhí)行？訊問/檢查運(yùn)營55內(nèi)部員工購房的審批流程能否違反集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定？訊問/

8、檢查運(yùn)營56內(nèi)部員工購房獲取的折扣程度，能否違反集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定？訊問/檢查運(yùn)營1.3財(cái)務(wù)上的管理運(yùn)營57相關(guān)財(cái)務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查運(yùn)營58如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運(yùn)營59交接能否有財(cái)務(wù)擔(dān)任人監(jiān)交并書面確認(rèn)？訊問/檢查運(yùn)營60財(cái)務(wù)部進(jìn)展銷售賬務(wù)處置與收取銷售款能否為同一人？訊問/察看運(yùn)營61銷售發(fā)票、銷售合同所載明的價(jià)錢能否一致？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)62銷售合同能否曾經(jīng)雙方簽字蓋章？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)63從銷售發(fā)票清查到銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表，能否全部銷售都已正確入賬？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)64從銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總

9、表清查到銷售發(fā)票與銷售合同，能否存在虛偽或錯(cuò)誤的銷售記錄？抽樣檢查運(yùn)營100筆帳務(wù)處置65能否認(rèn)期催收應(yīng)收賬款？周期多久？訊問/檢查運(yùn)營66能否有能反映每日資金余額的資金日報(bào)？檢查運(yùn)營67能否認(rèn)期檢查銷售前臺(tái)資金日報(bào)，明源系統(tǒng)根本數(shù)據(jù)以及原始收據(jù)的準(zhǔn)確、完好性并反響？訊問/檢查運(yùn)營68能否及時(shí)完成銷售后臺(tái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處置？多久一次？檢查核算69能否及時(shí)處置收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用、核銷及裝訂保管？檢查稅務(wù)70能否及時(shí)披露每周或每月銷售及回款情況表？期后幾天完成？檢查運(yùn)營71能否認(rèn)期披露應(yīng)收款管理報(bào)表？周期為多久？檢查運(yùn)營72能否保管備份季度年度結(jié)算樓盤表？檢查運(yùn)營73能否按公司關(guān)于一次性、按揭、公積金付款

10、方式的回款天數(shù)的要求執(zhí)行？檢查運(yùn)營74能否有逾期欠款天數(shù)記錄？檢查運(yùn)營75能否有逾期金額統(tǒng)計(jì)記錄？檢查運(yùn)營76能否有延期緣由記錄？檢查運(yùn)營77能否有逾期欠款審批記錄？檢查運(yùn)營78能否有逾期欠款催收記錄？檢查運(yùn)營79能否存在？檢查運(yùn)營80注銷的壞賬能否進(jìn)展備查登記？檢查運(yùn)營81已注銷壞賬收回后能否及時(shí)入賬？請闡明詳細(xì)管理方法訊問/檢查運(yùn)營82回款與傭金能否掛鉤？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)83擔(dān)保能否有明確的相關(guān)人員跟蹤？抽樣檢查運(yùn)營5筆該類業(yè)務(wù)84如存在保證金擔(dān)保情況，保證金收回5%左右情況能否正常？訊問/檢查運(yùn)營2，現(xiàn)金和銀行存款管理投融資2.1現(xiàn)金管理投融資85能否有現(xiàn)金管理的相關(guān)制度？訊問

11、/檢查投融資86能否每月都會(huì)進(jìn)展現(xiàn)金清點(diǎn)？訊問/檢查投融資87現(xiàn)金清點(diǎn)能否有出納以外人員在場？訊問/檢查投融資88現(xiàn)金清點(diǎn)表能否延續(xù)齊全？訊問/檢查投融資89現(xiàn)金清點(diǎn)表能否經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人審閱并簽字？抽樣檢查投融資10張90現(xiàn)金付款單能否有領(lǐng)款人簽字？抽樣檢查投融資20張91有無員工借款長期未還的情況？訊問/檢查投融資92庫存現(xiàn)金能否由出納專門保管？察看投融資93庫存現(xiàn)金能否放入保險(xiǎn)柜中？察看投融資94任務(wù)日收取的現(xiàn)金能否當(dāng)日存入公司帳戶？察看投融資95非任務(wù)日的現(xiàn)金收款能否當(dāng)天存入公用的銀行存折/卡？檢查投融資96非任務(wù)日存入銀行存折/卡的現(xiàn)金能否在下一個(gè)任務(wù)日轉(zhuǎn)入公司帳戶？檢查投融資97現(xiàn)金存

12、放能否整齊有序？察看投融資98保險(xiǎn)柜擺放位置能否平安？察看投融資99存放現(xiàn)金的地方能否有監(jiān)控等設(shè)備？察看投融資100保險(xiǎn)柜鑰匙密碼能否分開保管？察看投融資101保險(xiǎn)柜內(nèi)能否存放有私人物品？察看投融資2.2銀行存款管理投融資102下月初能否及時(shí)索要銀行對帳單？抽樣檢查投融資8個(gè)月103銀行對帳單能否蓋有銀行印鑒？(如網(wǎng)銀那么不需求)抽樣檢查投融資8個(gè)月104下月初能否及時(shí)編制銀行余額調(diào)理表？抽樣檢查投融資8個(gè)月105銀行存款余額調(diào)理表能否經(jīng)獨(dú)立人員復(fù)核并簽字？抽樣檢查投融資8個(gè)月106編制的銀行余額調(diào)理表能否正確？抽樣檢查投融資8個(gè)月107銀行余額調(diào)理表與賬面金額和銀行金額能否核對一致？抽樣檢查

13、投融資8個(gè)月108能否檢查未達(dá)賬項(xiàng)的緣由并跟蹤？抽樣檢查投融資8個(gè)月109銀行余額調(diào)理表未達(dá)款項(xiàng)能否有長期未達(dá)(3個(gè)月以上)？抽樣檢查投融資8個(gè)月110一切賬戶能否開戶前都經(jīng)過集團(tuán)資金中心審批？檢查投融資111能否有開戶、銷戶審批表？檢查投融資112一切開戶、銷戶能否都先經(jīng)過K2系統(tǒng)審批？檢查投融資113能否有銷戶審批表？檢查投融資114存折卡的開立懇求理由能否真實(shí)？檢查投融資115銀行賬戶變動(dòng)信息能否在EAS中的反映？檢查投融資116各銀行賬戶間調(diào)撥資金時(shí)，能否經(jīng)過審批？檢查投融資117存折卡能否分由兩人分別保管存折和密碼？檢查投融資118存折卡能否存在取現(xiàn)的景象？檢查投融資119存折款能否

14、及時(shí)全額轉(zhuǎn)入對公賬戶中？檢查投融資120存折卡的運(yùn)用情況能否有獨(dú)立第三人進(jìn)展檢查并做好記錄？檢查投融資121節(jié)假日有收款且工程地?zé)o對公銀行節(jié)假日上班？檢查投融資122銀行賬戶資料開戶審批表、印鑒卡片、貸款卡、帳戶IC卡能否完好？訊問/檢查投融資123能否認(rèn)期獲得或計(jì)算銀行存款利息？訊問/檢查投融資124能否有長期閑置的銀行賬戶？訊問/檢查投融資125能否存在不按規(guī)定用途運(yùn)用賬戶情況？訊問/檢查投融資126一切賬戶能否都已在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中反映？檢查投融資127能否有外阜銀行賬戶，外埠存款支用及收回能否有規(guī)定的審批手續(xù)？訊問/檢查投融資128能否有銀行賬戶外借情況？如有需另行列明緣由。訊問/檢查投融資

15、2.3網(wǎng)銀的管理投融資129能否存在網(wǎng)銀管理制度？訊問/檢查投融資130網(wǎng)銀授權(quán)能否得到控制？請另行寫明管理的詳細(xì)情況訊問/檢查投融資131能否有經(jīng)辦、審核、審批三級(jí)權(quán)限？訊問/察看投融資132網(wǎng)銀的付款能否由兩人或兩人以上操作才干支付勝利？訊問/檢查投融資133網(wǎng)上銀行收支回單能否全部及時(shí)獲得？平均多久獲得？抽樣檢查投融資134能否設(shè)定網(wǎng)上付款上限？是多少？訊問/檢查投融資2.4其他方面投融資出納能否單獨(dú)登記現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金明細(xì)帳且與用友總帳能否一致？檢查投融資出納崗能否分別每日登記并核對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金及時(shí)調(diào)查處置余額差別，做到日清月結(jié)？檢查投融資出納能否操作金金蝶總帳憑證編制

16、？檢查投融資出納到銀行送交或提取現(xiàn)金能否有相關(guān)平安措施或制度？什么措施？檢查投融資辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算單據(jù)能否加蓋“收訖或“付訖戳記？抽樣檢查投融資100張140出納任務(wù)能否認(rèn)期進(jìn)展輪換？如是，多久輪換？訊問投融資141出納崗位輪換的交接記錄能否完好齊全？檢查投融資142出納崗位輪換的交接記錄能否有擔(dān)任人簽字確認(rèn)？檢查投融資3，本錢、費(fèi)用及付款管理運(yùn)營3.1本錢管理運(yùn)營143能否存在本錢管理制度？訊問/檢查運(yùn)營144假設(shè)有，操作人員能否經(jīng)過培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過制度？訊問/檢查運(yùn)營145能否認(rèn)期在系統(tǒng)中更新本錢？訊問/檢查運(yùn)營3.1.1目的本錢運(yùn)營146目的本錢能否經(jīng)過設(shè)計(jì)、采購、工程、工程、財(cái)務(wù)、本錢

17、等各部門人員審批確認(rèn)？訊問/檢查運(yùn)營147相關(guān)本錢工程目的本錢的制定能否有相關(guān)測算闡明及審批過程的存檔？訊問/檢查運(yùn)營148財(cái)務(wù)部能否針對各工程各期目的本錢測算相關(guān)工程運(yùn)營收益目的及調(diào)整相關(guān)運(yùn)營方案？訊問/檢查運(yùn)營3.1.2動(dòng)態(tài)本錢運(yùn)營149財(cái)務(wù)與本錢人員的管理分工能否有會(huì)議記要或文件明確？訊問/檢查運(yùn)營150一切合同能否均已錄入本錢軟件之中？訊問/檢查運(yùn)營151非合同性本錢能否均已錄入本錢軟件？訊問/檢查運(yùn)營152財(cái)務(wù)部能否按期對所擔(dān)任本錢工程如資本化利息、行政管理費(fèi)、物業(yè)完善費(fèi)等進(jìn)展待發(fā)生本錢調(diào)整？訊問/檢查運(yùn)營153每月末及時(shí)調(diào)整待發(fā)生本錢，保證待發(fā)生本錢無負(fù)數(shù)項(xiàng)？訊問/檢查運(yùn)營3.1.

18、3本錢核算核算154進(jìn)展本錢核算財(cái)務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變動(dòng)？訊問/檢查核算155如變動(dòng)，能否有書面交接手續(xù)？訊問/檢查核算156能否認(rèn)期將財(cái)務(wù)系統(tǒng)總賬數(shù)與本錢管理系統(tǒng)動(dòng)態(tài)本錢數(shù)據(jù)進(jìn)展核對？訊問/檢查核算157月底結(jié)算時(shí),財(cái)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)本錢總賬數(shù)據(jù)與本錢系統(tǒng)動(dòng)態(tài)本錢數(shù)據(jù)能否一致？訊問/檢查核算158采購的價(jià)錢和折扣能否經(jīng)過審批？訊問/檢查運(yùn)營159有無建立水表、電表管理臺(tái)賬？訊問/檢查運(yùn)營160對于由公司一致交納的水電費(fèi)能否按期分?jǐn)?？訊?檢查運(yùn)營161能否向水電運(yùn)用單位扣回？訊問/檢查運(yùn)營162工程代墊款能否區(qū)分計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)，而非直接計(jì)入本錢？訊問/檢查運(yùn)營163對于工程水電費(fèi)，罰

19、款等能否向施工方開具收據(jù)或獲得對方書面確認(rèn)入賬？訊問/檢查運(yùn)營164業(yè)主零星個(gè)性化改造款項(xiàng)能否與房款分開，獨(dú)立入賬？檢查核算165財(cái)務(wù)結(jié)算本錢有無公司本錢人員交圈簽字確認(rèn)？檢查核算166能否分工程、分期、分產(chǎn)品類型進(jìn)展本錢結(jié)算？檢查核算167跨期分?jǐn)偣こ棠芊裾J(rèn)期分?jǐn)?？除土地外，期末結(jié)算時(shí)能否保證跨期輔助核算查詢余額為零？檢查核算168能否開工備案后方進(jìn)展本錢結(jié)轉(zhuǎn)？抽樣檢查核算3個(gè)工程169年終結(jié)算時(shí)完工產(chǎn)品本錢能否進(jìn)展了預(yù)提？抽樣檢查核算3個(gè)工程170年終結(jié)算時(shí)在建產(chǎn)品預(yù)提本錢能否按工程量進(jìn)度進(jìn)展預(yù)提？抽樣檢查核算3個(gè)工程171財(cái)務(wù)部與本錢部就工程根底信息，如建筑面積、可售面積能否建立一致的取

20、數(shù)來源如工程營運(yùn)平臺(tái)等？訊問/檢查運(yùn)營172如有，那么該信息能否隨時(shí)更新？訊問/檢查運(yùn)營173在合同付款、非合同性本錢手工錄入的情況下，能否認(rèn)期有書面的檢查核對要求？訊問/檢查運(yùn)營174如存在,檢查結(jié)果能否存檔？訊問/檢查運(yùn)營3.2費(fèi)用管理核算3.2.1普通管理核算175能否存在費(fèi)用報(bào)銷制度？訊問/檢查核算176財(cái)務(wù)部能否按照相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度制定相關(guān)業(yè)務(wù)審批及付款審批流程？訊問/檢查核算177費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)上能否可以完好反映：費(fèi)用經(jīng)辦人或部門、費(fèi)用內(nèi)容、業(yè)務(wù)時(shí)間、審批流程、金額、幣種、費(fèi)用支付方式、附件單據(jù)數(shù)量等信息？訊問/檢查核算178各類費(fèi)用報(bào)銷能否根據(jù)性質(zhì)不同分不同的單據(jù)填報(bào)？訊問/檢查核

21、算179已發(fā)生尚未支付的營銷代理費(fèi)、廣揭露布費(fèi)結(jié)算時(shí)能否預(yù)提？訊問/檢查核算180能否簽署有外包協(xié)議？訊問/檢查核算181核算外包中有無嚴(yán)密條款商定？訊問/檢查核算182能否對核算外包任務(wù)內(nèi)容有明確商定，并定期進(jìn)展考核？訊問/檢查核算183能否對外包費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)展核算？抽樣檢查核算5筆該類業(yè)務(wù)3.2.2營銷費(fèi)用管理184營銷費(fèi)用合同審批能否按公司流程進(jìn)展，有無財(cái)務(wù)人員審核簽字？訊問/檢查運(yùn)營185(如存在活潑市場環(huán)境)營銷代理、廣揭露布等大額營銷費(fèi)用能否經(jīng)過招標(biāo)比價(jià)確定？訊問/檢查運(yùn)營186能否建立營銷費(fèi)用合同臺(tái)賬或存在其他可直接統(tǒng)計(jì)出公司營銷費(fèi)用發(fā)生情況的報(bào)表？訊問/檢查運(yùn)營187能否

22、將實(shí)踐發(fā)生費(fèi)用與方案進(jìn)展比較？訊問/檢查運(yùn)營188能否有營銷費(fèi)用方案編制、審核、同意執(zhí)行的流程？訊問/檢查運(yùn)營189財(cái)務(wù)部門能否對營銷費(fèi)用的運(yùn)用情況進(jìn)展監(jiān)控？訊問/檢查運(yùn)營190財(cái)務(wù)部門在監(jiān)控過程中對營銷費(fèi)用超支的能否履行提示及付款控制等措施？訊問運(yùn)營191對樣本房的實(shí)物資產(chǎn)能否進(jìn)展管理？訊問/檢查運(yùn)營192對樣本房的支出能否登記記錄？訊問/檢查運(yùn)營3.2.3管理費(fèi)用的管理193費(fèi)用核算人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查核算194如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查核算195差旅費(fèi)及補(bǔ)貼的發(fā)放能否符合規(guī)范？訊問/檢查核算196能否存在虛報(bào)或超額度報(bào)銷通訊費(fèi)用的情形？抽樣檢查核算44筆該

23、類業(yè)務(wù)197備用金借支審批能否符合公司流程？抽樣檢查核算55筆該類業(yè)務(wù)198能否認(rèn)期核對通報(bào)備用金情況?訊問/檢查核算199非管理費(fèi)用本質(zhì)的能否按月結(jié)轉(zhuǎn)入營銷費(fèi)用和開發(fā)間接費(fèi)？抽樣檢查核算5個(gè)月200上述結(jié)轉(zhuǎn)憑證能否附有部門費(fèi)用發(fā)生明細(xì)或其他結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)？抽樣檢查核算5個(gè)月201管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)間接費(fèi)的起始時(shí)間能否與工程開發(fā)周期掛鉤？抽樣檢查核算3個(gè)工程202能否仍做福利費(fèi)的計(jì)提，能否掌握財(cái)企2007第48號(hào)通知精神？訊問/檢查核算203費(fèi)用能否先在一家公司歸集再分?jǐn)傆?jì)入各工程公司？訊問/檢查核算204費(fèi)用能否直接歸集入各工程公司？訊問/檢查核算205物業(yè)完善費(fèi)、空房管理費(fèi)、物業(yè)代理銷售等費(fèi)用能否

24、簽署合同，年末能否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提？訊問/檢查核算206能否認(rèn)期反映公司低效資產(chǎn)情況？以什么方式反映？訊問/檢查運(yùn)營3.3付款管理運(yùn)營207處置付款的財(cái)務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查運(yùn)營208如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運(yùn)營209能否一切付款都填寫付款懇求單？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)210付款懇求單能否延續(xù)編號(hào)？訊問/檢查運(yùn)營211工程進(jìn)度款與工程結(jié)算款支付能否分別填進(jìn)度懇求單和結(jié)算懇求單？抽樣檢查運(yùn)營55筆該類業(yè)務(wù)212款項(xiàng)能否支付給發(fā)票單位,如支付至第三方,收款方能否出具債務(wù)轉(zhuǎn)移的贊同函？訊問/檢查運(yùn)營213曾經(jīng)錄入審批流程的懇求單能否做有標(biāo)志？抽樣檢查運(yùn)營100

25、筆該類業(yè)務(wù)214曾經(jīng)入賬的懇求單能否做有標(biāo)志？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)215付款懇求單能否有工程人員簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)216付款懇求單能否有財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)217付款金額超越一定限制的，能否經(jīng)過總經(jīng)理簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)218付款懇求單后能否附有發(fā)票？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)219付款懇求單后能否附有對方公司銀行賬戶資料證明？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)220工程款付款懇求單后能否附有工程報(bào)告？抽樣檢查運(yùn)營44筆該類業(yè)務(wù)221經(jīng)過資金中心付的工程款或地價(jià)款，能否都已獲得資金中心付款回單并付在懇求單后？抽樣檢查運(yùn)營44筆

26、該類業(yè)務(wù)222能否認(rèn)期與施工方或其他供應(yīng)商對賬？多久一次？訊問/檢查運(yùn)營223能否按集團(tuán)或區(qū)域同意額度內(nèi)付款？訊問/檢查運(yùn)營224如有額度外付款，能否經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批？訊問/檢查運(yùn)營225能否按集團(tuán)集中付款要求付款？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)226能否存在自行支付大額工程款的景象？訊問/檢查運(yùn)營227非集中付款日的付款能否符合規(guī)定？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)228對境外的付款，能否由資金中心直接支付？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)229對境外的付款，能否已先獲得完稅憑證？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)務(wù)230境外付款，懇求單后附單據(jù)能否完好付款通知單、發(fā)票、合同和完稅憑證？抽樣檢查運(yùn)營20筆該類業(yè)

27、務(wù)231每月末能否獲得資金中心對帳單，并進(jìn)展核對？抽樣檢查運(yùn)營5個(gè)月232如核對，能否有核對記錄？抽樣檢查運(yùn)營5個(gè)月233出納人員能否按審批后的付款懇求單據(jù)辦理現(xiàn)金付款手續(xù)？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)234能否及時(shí)根據(jù)付款業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)展會(huì)計(jì)處置？抽樣檢查核算100筆該類業(yè)務(wù)4，工資、獎(jiǎng)金的核算及發(fā)放管理235工資單、獎(jiǎng)金單能否按公司流程審零售放、分?jǐn)傊粮鞑块T？訊問/檢查核算236外資企業(yè)工資規(guī)范有無稅務(wù)備案？訊問/檢查核算237估計(jì)很能夠發(fā)生尚未支付的年終獎(jiǎng)結(jié)算時(shí)能否預(yù)提？訊問/檢查核算238福利費(fèi)、社保、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金等計(jì)提比例能否超當(dāng)?shù)卣咭?guī)定？訊問/檢查核算239工資、獎(jiǎng)金費(fèi)用

28、能否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提？訊問/檢查核算5，資金調(diào)撥管理240全資公司和資金可動(dòng)用的合資工程的收款賬戶能否每周一將資金上劃至資金中心？抽樣檢查投融資44個(gè)周一241例外情況能否得到資金中心贊同？訊問/檢查投融資242不同城市、不同集團(tuán)考核主體的各下屬公司之間的調(diào)撥資金能否符合公司規(guī)定？訊問/檢查投融資243對調(diào)撥資金往來單位超越規(guī)定范圍的，能否經(jīng)過特別審批？訊問/檢查投融資244同一城市、同一考核主體調(diào)理資金余缺能否有審批制度？訊問/檢查投融資245實(shí)踐調(diào)款時(shí)能否按規(guī)定執(zhí)行？訊問/檢查投融資246募集資金運(yùn)用能否符合規(guī)定？訊問/檢查投融資247當(dāng)?shù)貙舸婵钣囝~能否超越50萬？訊問/檢查投融資248

29、能否?？罟茫坑崋?檢查投融資249專工程的付款能否都從專戶支付？訊問/檢查投融資250能否存在串戶運(yùn)用的情況？訊問/檢查投融資251能否存在串工程運(yùn)用的情況？訊問/檢查投融資6，借款，還款的管理投融資252能否由專人辦理借款及歸還事宜？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)253處置借、還款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查投融資254如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查投融資255能否存在借款、還款管理制度？訊問/檢查投融資256借款能否履行集團(tuán)相關(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)257借款能否履行當(dāng)?shù)毓鞠嚓P(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)258能否立刻登記借款、

30、還款臺(tái)賬記錄？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)259借款合同及借款借據(jù)能否設(shè)置專門的會(huì)計(jì)管理檔案？訊問/檢查投融資向資金管理中心上報(bào)的借款，能否經(jīng)本公司財(cái)務(wù)擔(dān)任人或主管副總及公司總經(jīng)理同意？投融資10筆該類業(yè)務(wù)261能否按照借據(jù)規(guī)定的時(shí)間還本付息？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)262一線公司向當(dāng)?shù)劂y行懇求了貸款額度后，能否經(jīng)資金中心及集團(tuán)分管副總經(jīng)理同意后方向當(dāng)?shù)劂y行提款？抽樣檢查投融資5筆該類業(yè)務(wù)263提款后，需及時(shí)知會(huì)資金中心？以什么方式知會(huì)郵件或？訊問/檢查投融資二信息系統(tǒng)方面1，財(cái)務(wù)系統(tǒng)EAS的管理核算264財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限能否符合規(guī)定？訊問/檢查核算265財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限能否進(jìn)

31、過擔(dān)任人審批？訊問/檢查核算266系統(tǒng)管理員能否存在不符合規(guī)定的操作？請?jiān)敿?xì)檢查系統(tǒng)管理員的操作。訊問/檢查核算267能否及時(shí)取消離任人員在系統(tǒng)中的權(quán)限？訊問/檢查核算2，銷售系統(tǒng)明源的管理重點(diǎn)運(yùn)營268操作人員能否熟知集團(tuán)發(fā)布的？訊問/察看運(yùn)營269銷售管理系統(tǒng)的權(quán)限審批人和系統(tǒng)管理員能否為不同的人？訊問/察看運(yùn)營270系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)操作人員能否為不同的人？訊問/察看運(yùn)營271信息錄入人與復(fù)核人能否為不同的人？訊問/察看運(yùn)營272相關(guān)操作人員懇求新增、更改權(quán)限能否經(jīng)過適當(dāng)審批？訊問/檢查運(yùn)營2732021年至今相關(guān)操作人員能否變卦過？訊問/檢查運(yùn)營274相關(guān)操作人員離任或崗位變動(dòng)能否及時(shí)注

32、銷權(quán)限？訊問/檢查運(yùn)營275銷售信息能否錄入完好，如調(diào)價(jià)、更名、退房、換房等？發(fā)票信息能否錄入、調(diào)房、更名能否錄入？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)276財(cái)務(wù)部能否在業(yè)務(wù)辦理收款的當(dāng)天錄入明源集中銷售時(shí)可在業(yè)務(wù)辦理后3個(gè)任務(wù)日內(nèi)錄入？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)277收款信息能否錄入完好，如收據(jù)編號(hào)、收款日期、收款金額、交款人、房號(hào)等？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)278錄入收款信息能否與實(shí)踐收款情況一致？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)279銷售的明源系統(tǒng)和EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系，進(jìn)展核對能否一致？多少核對一次？如有差別，請闡明緣由。訊問/抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)280客戶退款或定金沒收后，

33、原記錄能否得到保管？訊問/檢查運(yùn)營281復(fù)核人能否在收款數(shù)據(jù)錄入后2個(gè)任務(wù)日內(nèi)對數(shù)據(jù)進(jìn)展復(fù)核？抽樣檢查運(yùn)營100筆該類業(yè)務(wù)三財(cái)務(wù)報(bào)表披露方面核算3.1會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核和確認(rèn)核算282能否按照集團(tuán)下發(fā)的關(guān)賬流程進(jìn)展操作？訊問/檢查核算283提交集團(tuán)的報(bào)表能否確實(shí)經(jīng)過擔(dān)任人審核？訊問/檢查核算3.2審計(jì)報(bào)告與賬務(wù)核對核算284審計(jì)報(bào)告中能否存在境外審計(jì)師未發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)厥聞?wù)所查出的艱苦調(diào)整事項(xiàng)？是什么事項(xiàng)？訊問/檢查核算285能否存在關(guān)聯(lián)買賣？訊問/檢查核算286假設(shè)存在關(guān)聯(lián)買賣，買賣價(jià)錢能否公允？請羅列關(guān)聯(lián)買賣。訊問/檢查核算287能否存在或有事項(xiàng)？訊問/檢查核算3.3商定資本支出投融資288商定資本

34、支出和對外擔(dān)保能否存在制度規(guī)定？訊問/檢查投融資289商定資本支出和對外擔(dān)保能否按照制度規(guī)定執(zhí)行？訊問/檢查投融資3.4工程投資額審核運(yùn)營290工程估計(jì)總投資額能否大于實(shí)踐已發(fā)生本錢？訊問/檢查運(yùn)營291如小于，請闡明工程稱號(hào)。訊問/檢查運(yùn)營四印章及財(cái)務(wù)資料的管理投融資4.1票據(jù)的管理重點(diǎn)投融資4.1.1支票管理投融資292支票管理人員2021年至今能否變卦過？訊問/檢查投融資293如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查投融資294能否存在？訊問/檢查投融資295購買、領(lǐng)用、作廢的一切支票能否都有記錄？訊問/檢查投融資296支票等票據(jù)能否分類妥善保管？訊問/察看投融資297領(lǐng)用人領(lǐng)用支票能否簽字確

35、認(rèn)？抽樣檢查投融資20筆該類業(yè)務(wù)298領(lǐng)用手續(xù)能否完備？能否登記？抽樣檢查投融資20筆該類業(yè)務(wù)299支票的獲得與貼現(xiàn)能否經(jīng)過保管支票以外的主管人員書面同意？抽樣檢查投融資44筆該類業(yè)務(wù)300銷售能否接受支票付款？訊問/檢查投融資301支票能否明確寫明收款單位稱號(hào)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、明確的金額或規(guī)定限額等？檢查投融資302支票上能否預(yù)留印鑒？檢查投融資303特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的能否開具限額支票？檢查投融資304檢查能否存在簽發(fā)空白支票或有效期超出5日的遠(yuǎn)期支票？抽樣檢查投融資100張305能否存在收取支票的銷售業(yè)務(wù)？訊問/檢查投融資306出納員收到票據(jù)后，能否當(dāng)日或第二個(gè)任務(wù)日存入公

36、司銀行賬戶？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)307能否制定明確的票據(jù)遺失責(zé)任處置制度或流程？訊問/檢查投融資308對填寫錯(cuò)誤、過期失效的票據(jù)能否加注“作廢記號(hào)，連同存根一并保管？訊問/檢查投融資309能否每月獨(dú)立復(fù)核？訊問/檢查投融資4.1.2發(fā)票管理稅務(wù)310能否有成文的發(fā)票的審批、購買、領(lǐng)用、保管、登記、銷號(hào)制度？訊問/檢查稅務(wù)311能否存在書面的發(fā)票申購的授權(quán)審批手續(xù)？檢查稅務(wù)312購買發(fā)票能否由專人擔(dān)任？訊問/察看稅務(wù)313能否完好保管發(fā)票交接表？訊問/檢查稅務(wù)X314能否明確銷售后臺(tái)開具發(fā)票的詳細(xì)責(zé)任人？訊問/察看稅務(wù)315能否認(rèn)期對銷售現(xiàn)場的發(fā)票運(yùn)用情況進(jìn)展檢查？訊問/檢查稅務(wù)316發(fā)

37、票申購單能否延續(xù)編號(hào)并一致歸檔？檢查稅務(wù)317發(fā)票能否由專人進(jìn)展保管及歸檔？訊問/檢查稅務(wù)318發(fā)票運(yùn)用編號(hào)能否延續(xù),能否存在跳號(hào)、缺號(hào)景象？檢查稅務(wù)319能否存在跨公司運(yùn)用發(fā)票的景象？訊問/檢查稅務(wù)320能否有？檢查稅務(wù)321中的領(lǐng)用記錄編號(hào)能否延續(xù)？檢查稅務(wù)322領(lǐng)出的票據(jù)與現(xiàn)場的票據(jù)能否一致？檢查稅務(wù)323能否有？檢查稅務(wù)324記錄的核銷票據(jù)的編號(hào)能否延續(xù)？檢查稅務(wù)325發(fā)票核銷時(shí)檢查手續(xù)能否齊全查編號(hào)、金額、日期等？檢查稅務(wù)326核銷時(shí)出現(xiàn)的異常情況時(shí)，能否得到記錄和處置？訊問/檢查稅務(wù)327作廢發(fā)票能否加蓋“作廢章，作廢聯(lián)次能否齊全？檢查稅務(wù)328能否有發(fā)票底聯(lián)的保管規(guī)定？如何執(zhí)行請

38、詳細(xì)闡明。訊問/檢查稅務(wù)329能否存在未入賬的發(fā)票？抽樣檢查稅務(wù)100張330一切曾經(jīng)入賬的業(yè)務(wù)能否都曾經(jīng)收到發(fā)票？且內(nèi)容核對一致？抽樣檢查稅務(wù)100筆帳務(wù)處置331能否存在套開發(fā)票的情況？訊問/檢查稅務(wù)4.1.3其他管理投融資332已辦理終了的收付單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)崗能否有登記簽字？抽樣檢查投融資100張333對信譽(yù)卡等有價(jià)證券有無管理規(guī)定？訊問/檢查投融資4.2印章的管理重點(diǎn)投融資334管理印章的人員2007年至今能否變卦過？訊問/察看投融資335如變卦，能否有書面交接？訊問/察看投融資336票據(jù)與有關(guān)印章保管的職務(wù)能否相互分別？訊問/察看投融資337財(cái)務(wù)印鑒能否分由兩人保管，出納能否沒有保管財(cái)

39、務(wù)章？訊問/檢查投融資338財(cái)務(wù)印鑒能否存在帶出公司的情況？訊問/察看投融資339假設(shè)存在帶出印鑒情況，能否經(jīng)過審批并按規(guī)定兩人同行？訊問/察看投融資340財(cái)務(wù)公用章與法人章的保管崗位能否分別？訊問/察看投融資341財(cái)務(wù)擔(dān)任人授權(quán)專人管理財(cái)務(wù)印鑒能否有書面文件？訊問/檢查投融資342印章交接手續(xù)能否齊全，能否有書面交接記錄？訊問/檢查投融資343銀行印鑒能否存在加蓋空白憑證的景象訊問/察看投融資4.3合同的審批與管理運(yùn)營3442021年至今，合同管理崗位人員能否變卦過？訊問/檢查運(yùn)營345如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運(yùn)營346營銷、采購、工程合同編號(hào)能否延續(xù)如不連號(hào)能否合了解釋？訊問/檢

40、查運(yùn)營347合同編號(hào)能否分類？訊問/檢查運(yùn)營348能否建立合同臺(tái)帳管理制度？訊問/檢查運(yùn)營349能否安排專人管理合同？訊問/察看運(yùn)營350合同簽章及審批手續(xù)能否齊全？訊問/檢查運(yùn)營351合同借閱登記手續(xù)能否齊全？訊問/檢查運(yùn)營4.4會(huì)計(jì)文檔管理核算352不同公司的財(cái)務(wù)資料能否分開管理？訊問/檢查核算353憑證能否預(yù)先編號(hào)，編號(hào)能否延續(xù)？訊問/檢查核算354能否由專人及時(shí)將憑證按順序歸檔？訊問/檢查核算355能否存在已裝訂憑證短少審批簽字或簽字不全景象？抽樣檢查核算55張356原始憑證的記錄內(nèi)容能否完好時(shí)間、金額、性質(zhì)、經(jīng)手人、審核人等？抽樣檢查核算55張357能否配置公用箱柜及防盜、防火、防霉

41、、防蛀設(shè)備存放憑證？訊問/察看核算358賬簿能否貼印花稅或獲得完稅憑證？檢查核算359電子檔能否認(rèn)期備份存檔？訊問/檢查核算360能否建立報(bào)表審核分工制度？訊問/檢查核算361能否有明確的管理責(zé)任人？訊問/察看核算362會(huì)計(jì)檔案能否有出借或復(fù)制的登記制度？訊問/檢查核算363會(huì)計(jì)檔案出借或復(fù)制能否有審批？訊問/檢查核算364會(huì)計(jì)檔案管理崗位能否有離任人員？訊問核算365會(huì)計(jì)檔案的交接手續(xù)能否齊全？檢查核算366檔案交接能否有財(cái)務(wù)擔(dān)任人監(jiān)視？能否存在有書面記錄？訊問/檢查核算367能否建立會(huì)計(jì)檔案保管和銷毀清冊？訊問/檢查核算368本年度能否存在銷毀記錄？訊問/檢查核算369如本年有銷毀，能否經(jīng)

42、過審批？檢查核算370如本年有銷毀，能否派人監(jiān)銷？訊問/檢查核算371能否有公司其他部門管理財(cái)務(wù)檔案？訊問核算372其他部門管理的財(cái)務(wù)檔案能否有完好的交接手續(xù)及清單？訊問/檢查核算會(huì)計(jì)憑證摘要、發(fā)票、附件等能否存在不易對外紕漏的信息？五稅務(wù)方面稅務(wù)5.1稅務(wù)文件管理稅務(wù)373稅務(wù)登記證正天性否恰當(dāng)存放？察看稅務(wù)374稅務(wù)登記證副天性否恰當(dāng)存放？察看稅務(wù)375如需求稅務(wù)登記證能否認(rèn)期年檢？訊問/檢查稅務(wù)376稅務(wù)檢查能否獲得檢查通知書？檢查稅務(wù)377稅務(wù)稽查能否獲得稅務(wù)稽查報(bào)告,并已及時(shí)處置相關(guān)事項(xiàng)？訊問/檢查稅務(wù)378艱苦涉稅事項(xiàng)，能否事前向上級(jí)匯報(bào)？訊問/檢查稅務(wù)379納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅

43、匯算清繳報(bào)表能否保管完好？訊問/檢查稅務(wù)380報(bào)表能否規(guī)范填報(bào)？訊問/檢查稅務(wù)381繳款書、完稅證能否保管完好？訊問/檢查稅務(wù)382稅務(wù)存檔資料能否有管理責(zé)任人？訊問/檢查稅務(wù)383對當(dāng)?shù)馗黝惗悇?wù)法規(guī)有否及時(shí)整理和歸檔？訊問/檢查稅務(wù)384稅務(wù)專員能否及時(shí)將新的稅政法規(guī)進(jìn)展宣講和解讀？訊問/檢查稅務(wù)385能否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)展各類稅款的計(jì)算交納,保管相關(guān)的計(jì)算表？訊問/檢查稅務(wù)386報(bào)稅資料能否經(jīng)過復(fù)核確認(rèn)？訊問/檢查稅務(wù)5.2個(gè)人所得稅稅務(wù)387發(fā)放的季度獎(jiǎng)金、及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)等獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼能否代扣個(gè)人所得稅？訊問/檢查稅務(wù)388員工薪金收入能否按規(guī)定全額代扣代繳個(gè)人所得稅？訊問/檢查稅務(wù)389公司代扣代繳個(gè)人所得稅能否有返還？前往的手續(xù)費(fèi)如何處置請闡明。訊問/檢查稅務(wù)5.3企業(yè)所得稅稅務(wù)390超標(biāo)的款待費(fèi)能否納稅調(diào)整？訊問/檢查稅務(wù)391超標(biāo)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)能否要做納稅調(diào)整？訊問/檢查稅務(wù)392利息支付能否納稅調(diào)整？訊問/檢查稅務(wù)393工資薪酬能否納稅調(diào)整？訊問/檢查