2022學校內(nèi)部控制相關(guān)制度

1、Word - 3 -2022學校內(nèi)部控制相關(guān)制度 2022學校內(nèi)部掌握相關(guān)制度 一、預(yù)算管理制度 1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分別。 2.學校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導小組，依據(jù)局預(yù)算編制要求和學校實際狀況及進展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算方案。依據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算狀況，按時間節(jié)點和項目明細支配各項支出。 3.學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算方案，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特別狀況需調(diào)整后逐級上報。 4.依據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責和分工

2、，對根據(jù)法定程序批復(fù)的預(yù)算在學校內(nèi)部進行指標分解、審批下達，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。 5.加強決算管理，確保決算真實、完整、精確、準時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。 6.加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。 二、收入管理制度 1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分別。 2.學校必需嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，依據(jù)學校實

3、際狀況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。此處隱蔽359個字p(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出訪用范圍及規(guī)定： 范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，詳細按項目明細支出，不得移作它用。 購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好具體的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)狀況報總務(wù)處、校長室。 購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。 購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。 (2)差旅費報銷規(guī)定： 外出開會、學習、培訓等

4、，評相關(guān)通知標準報銷。 師生團體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導確認，校長審批。 簽字挨次：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。 (3)午餐費退款規(guī)定： 每學期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至同學家長，多退少不補。 退款程序：班主任造好清退表冊;同學逐個簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬;同學簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。 四、政府選購管理制度 1.加強對政府選購業(yè)務(wù)預(yù)算與方案的管理。建立預(yù)算編制、政府選購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。依據(jù)本校實際需求和相關(guān)標準編制政府選購預(yù)算，根據(jù)已批復(fù)的預(yù)算支配政府選購方案。由使用部門提出選購申請，學校行政或校務(wù)會議對選購申請進行爭論，表決通過后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責落實選購。