利用金蝶軟件編制現(xiàn)金流量表(附表)可行性分析

1、.：.；闡明：內容中的公式針對于年度或半年度報表1、計提的資產(chǎn)減值預備：與這個工程有關的會計科目有：壞帳預備(1141)，短期投資跌價預備(1102)，存貨跌價預備(1281)，長期投資減值預備(1421)，固定資產(chǎn)減值預備(1505)，無形資產(chǎn)減值預備(1805)，在建工程減值預備(1605)，委托貸款減值預備(1431.03)。由于這些科目發(fā)生的業(yè)務也比較簡單，公式可以簡單設置為：=ACCT(1141,DL,0,0,0,)+ACCT(1102,DL,0,0,0,)+ACCT(1281,DL,0,0,0,)+ACCT(1421,DL,0,0,0,)+ACCT(1505,DL,0,0,0,)+

2、ACCT(1805,DL,0,0,0,) + ACCT(1605,DL,0,0,0,) + ACCT(1431.03,DL,0,0,0,)2、固定資產(chǎn)折舊與這個工程有關的會計科目有：累計折舊(1502)這個工程可以直接取累計折舊的貸方發(fā)生額，公式可以簡單設置為：=ACCT(1502,DL,0,0,0,)3、無形資產(chǎn)攤銷與這個工程有關的會計科目有：無形資產(chǎn)攤銷5502.03這個工程可以直接取無形資產(chǎn)攤銷的借方發(fā)生額，公式可以簡單設置為：=ACCT(5502.03,JL,0,0,0,)4、長等待攤費用攤銷與這個工程有關的會計科目有：長等待攤費用1901長等待攤費用攤銷時，計入管理費用或者是制造費用

3、，與累計折舊科目類似。公式可以簡單設置為=ACCT(1901,DL,0,0,0,)5、待攤費用的減少減：添加與這個工程有關的會計科目有：待攤費用1301待攤費用的減少指的是由于運營活動影響的待攤費用的增減變化，由于投資活動和籌資活動業(yè)務影響的待攤費用的添加或減少，那么不思索。公式可以簡單設置為：=ACCT(1301,DL,0,0,0,)-ACCT(1301,JL,0,0,0,)不思索投資活動和籌資活動業(yè)，假設有，那么需求在待攤費用下面清楚細科目。6、預提費用的添加減：減少與這個工程有關的會計科目有：待攤費用1301預提費用的添加指的是由于運營活動影響的預提費用的增減變化，由于投資活動和籌資活動

4、業(yè)務影響的預提費用的添加或減少，那么不思索。普通根據(jù)實踐情況在該科目下要設置明細科目,比如長期借款利息、廠房租金等等。公式可以簡單設置為：=ACCT(2191.05:,JL,0,0,0,)-ACCT(2191.05:,DL,0,0,0,)思索2191.05科目以前都與運營活動無關。7、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失與這個工程有關的會計科目有：處置固定資產(chǎn)凈損失5601.02，處置無形資產(chǎn)凈損失5601.03，處置其他長期資產(chǎn)凈損失5601.04，處置固定資產(chǎn)凈收益5301.01，處置無形資產(chǎn)凈收益5301.02，處置其他長期資產(chǎn)凈收益5301.03。由于這樣的業(yè)務比較的簡單，公式可

5、以簡單設置為：=ACCT(5601.02:5601.04,DL,0,0,0,)-ACCT(5301.01:5301.03,DL,0,0,0,)8、固定資產(chǎn)報廢損失 與這個工程有關的會計科目有：固定資產(chǎn)報廢損失5601.01。由于這樣的業(yè)務比較的簡單，公式可以簡單設置為： =ACCT(5601.01,DL,0,0,0,)9、財務費用 與這個工程有關的會計科目有：財務費用5503 財務費用主要調整的是與投資浮動或籌資活動相關的財務活動。由于財務費用涉及的業(yè)務很多，所以一定要設置明細科目，比如說：財務費用-利息收入-運營性非運營性5503.01.01/5503.01.02，財務費用-利息支出-運營性

6、非運營性5503.02.01/5503.02.02等。公式可以簡單設置為：=ACCT(5503.01.02,JL,0,0,0,)+ACCT(5503.02.02,JL,0,0,0,)+ACCT(5503.03.02,JL,0,0,0,)10、投資損失減：收益與這個工程有關的會計科目有：投資收益5201由于這樣的業(yè)務比較的簡單，公式可以簡單設置為：=-ACCT(5201,DL,0,0,0,)11、遞延稅款貸項減：借項與這個工程有關的會計科目有：遞延稅款2341遞延稅款反映的是對當期所得稅費用的調整，假設遞延稅款的發(fā)生額與“所得稅科目或者“應交稅金-應交所得稅無關，那么不需求調整，比如說接受捐贈反

7、映的遞延稅款。假設不思索捐贈，公式可以簡單設置為：=ACCT(2341,DL,0,0,0,)- ACCT(2341,JL,0,0,0,)12、存貨的減少減：添加與這個工程有關的會計科目有：物資產(chǎn)購1201：受托代銷商品1271,分期收款發(fā)出商品(1291)，代銷商品款2141，消費本錢4101：制造費用4105等。存貨的增減普通都是運營活動，普通情況下只需取存貨的期初數(shù)減去存貨的期末數(shù)。假設存貨的變動不屬于運營活動，如對外投資的存貨，接受投資者投入的存貨，那么不需求調整。假設不思索外投資的存貨，接受投資者投入的存貨，公式可以簡單設置為：=ACCT(1201:1271,DL,0,0,0,)+AC

8、CT(1291,DL,0,0,0,)-ACCT(2141,DL,0,0,0,)+ACCT(4101:4105,DL,0,0,0,)-( ACCT(1201:1271,JL,0,0,0,)+ACCT(1291,JL,0,0,0,)-ACCT(2141,JL,0,0,0,)+ACCT(4101:4105,JL,0,0,0,)12、運營性應收工程的減少減：添加與這個工程有關的會計科目有：應收賬款(1131), 其他應收款(1133), 應收票據(jù)(1111), 預付賬款(1151)等運營性應收工程主要是指應收賬款、應收票據(jù)和其他應收款中與運營活動有關的部分。假設運營性應收工程的變動不屬于運營活動，那么

9、不能對其進展調整，如收到客戶以固定資產(chǎn)抵債業(yè)務減少的應收賬款等業(yè)務。普通情況下，公式可以簡單設置為：=ACCT(1131,DL,0,0,0,)+ACCT(1133,DL,0,0,0,)+ACCT(1111,DL,0,0,0,)+ACCT(1151,DL,0,0,0,)-ACCT(1131,JL,0,0,0,)-ACCT(1133,JL,0,0,0,)-ACCT(1111,JL,0,0,0,)-ACCT(1151,JL,0,0,0,)13、運營性應付工程的添加減：減少與這個工程有關的會計科目有：應付票據(jù)2111，應付賬款2121，預收賬款2131，應付工資2151，應付福利費2153，應交稅金(

10、2171) ，其他應付款2181等。運營性應付工程主要是指應付賬款、應付票據(jù)、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應付款中與運營活動有關的部分。假設運營性應付工程的變動不屬于運營活動，那么不能對其進展調整，如債務重組業(yè)務中以固定資產(chǎn)抵債減少的應付賬款等業(yè)務。普通情況下，公式可以簡單設置為：=ACCT(2111,DL,0,0,0,)+ACCT(2121,DL,0,0,0,)+ACCT(2131,DL,0,0,0,)+ACCT(2151.02:,DL,0,0,0,)+ACCT(2153.02:,DL,0,0,0,)+ACCT(2171,DL,0,0,0,)+ACCT(2181,DL,0,0,0,)-ACCT(2111,JL,0,0,0,)-ACCT(2121,JL,0,0,0,)-ACCT(2131